RESULTATRÄKNING   Skr. 2003/04:125
        Bilaga 1
      Fondnr
ALLMÄNNA ARVSFONDEN     6103  
Org. nummer 802004-9642        
    2003-01-01 2002-01-01  
Kr Not 2003-12-31 2002-12-31  
INTÄKTER        
Influtna arvsmedel   283 800 113,21 248 727 144,89  
Övriga intäkter   87,50 0,00  
Återvunna rättegångskostnader   0,00 28 800,00  
SUMMA INTÄKTER   283 800 200,71 248 755 944,89  
KOSTNADER        
Restituerade arvsmedel m.m. 1 –13 966 860,74 –16 362 969,41
Förvaltning och administration 2 –21 646 349,00 –17 853 405,00  
SUMMA KOSTNADER   –35 613 209,74 –34 216 374,41
RESULTAT FÖRE FINANSIELLA        
INTÄKTER OCH KOSTNADER   248 186 990,97 214 539 570,48  
FINANSIELLA INTÄKTER        
Ränteintäkter   3 516 185,97 3 056 392,58  
Utdelning KK:s räntekonsortium   21 449 118,24 21 700 720,80  
Utdelning KK:s aktiekonsortium   59 170 482,14 64 569 623,58  
SUMMA FINANSIELLA   84 135 786,35 89 326 736,96  
INTÄKTER        
FINANSIELLA KOSTNADER        
Räntekostnader   –55,00 0,00  
SUMMA FINANSIELLA   55,00 0,00  
KOSTNADER        
ÅRETS RESULTAT   332 322 722,32 303 866 307,44  

37

BALANSRÄKNING   Skr. 2003/04:125
      Bilaga 1
      Fondnr
ALLMÄNNA ARVSFONDEN     6103  
Org. nummer 802004-9642        
Kr Not 2003-12-31 2002-12-31  
TILLGÅNGAR        
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 3      
Andelar i KamK:s räntekonsortium   383 693 904,00 383 693 904,00  
Andelar i KamK:s aktiekonsortium   613 762 026,83 613 762 026,83  
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR   997 455 930,83 997 455 930,83  
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR        
Skattekonto   1 425,00 9 207,00  
Övriga kortfristiga fordringar   25 444,00 0,00  
Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader 4 3 514 740,97 3 047 185,58  
Likvida medel   180 665 527,01 128 070 568,95  
    184 207 136,98 131 126 961,53  
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR        
SUMMA TILLGÅNGAR   1 181 663 067,81 1 128 582 892,36  
EGET KAPITAL OCH SKULDER        
EGET KAPITAL 5      
BUNDET EGET KAPITAL        
Fondkapital   620 359 476,35 593 376 151,10  
SUMMA BUNDET EGET KAPITAL   620 359 476,35 593 376 151,10  
FRITT EGET KAPITAL        
Utdelningsbara medel   305 339 397,07 280 629 889,89  
SUMMA FRITT EGET KAPITAL   305 339 397,07 280 629 889,89  
SUMMA EGET KAPITAL   925 698 873,42 874 006 040,99  
SKULDER        
KORTFRISTIGA SKULDER        
Fördelade, ej slutligt beslutade medel   154 106 763,14 141 695 780,37  
Prel skatt och sociala avgifter, godemän   61 125,00 0,00  
Fastighetsskatt   28 264,00 28 264,00  
Beslutade men ej utbetalda bidrag   95 122 742,00 109 918 000,00  
Övriga kortfristiga skulder   36 897,25 0,00  
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 6 608 403,00 2 934 807,00  
SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER   255 964 194,39 254 576 851,37  
SUMMA SKULDER   255 964 194,39 254 576 851,37  
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL   1 181 663 067,81 1 128 582 892,36  
Ställda panter   Inga Inga
Ansvarsförbindelser   Inga Inga

38

ALLMÄNNA ARVSFONDEN

Org. nummer 802004-9642

NOTBILAGA

Inledande kommentarer och redovisningsprinciper

Kammarkollegiet sköter den ekonomiska förvaltningen av ett antal stiftelser och fonder. För förvaltningen har kollegiet bildat ett aktiekonsortium och ett räntekonsortium. Tillgångarna i respektive konsortium ägs gemensamt av de stiftelser/fonder som har placerat kapital i konsortiet genom köp av andelar. Andelarna är lika stora och medför lika rätt till egendom som ingår i konsortiet. Konsortierna är även i övrigt uppbyggda efter förebild av värdepappersfonder, men de omfattas inte av lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. Sedan konsortierna bildades i slutet av 1980-talet tillämpas följande redovisningsprinciper beträffande andelar i konsortierna.

I respektive stiftelse/fonds bokföring behandlas andelar i konsortierna på samma sätt som andelar i värdepappersfonder. Det innebär att andelar i konsortierna tas upp som tillgång i balansräkningen värderade till anskaffningsvärdet. Inlösen av andelar medför realisationsvinst eller realisationsförlust. Utdelning från konsortierna tas upp som intäkt. Vid utdelning från konsortierna tillämpas principen att utdelningar motsvarar respektive konsortiums direktavkastning. Varken realiserade eller orealiserade värdeökningar delas ut. Anskaffningsvärdet för andelar i aktiekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffningstidpunkten och inlösenvärdet är marknadsvärde vid inlösentillfället. Anskaffnings- och inlösenvärdet för andelar i räntekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffningsrespektive inlösentidpunkten, dock högst ett s.k. nominellt värde som fastställs för ett år i taget och som ungefär motsvarar marknadsvärdet omedelbart efter det att utdelning lämnats. Om marknadsvärdet vid anskaffningsrespektive inlösentidpunkten överstiger det nominella värdet, betraktas skillnaden som upplupen ränta. Utdelningen från räntekonsortiet justeras med den upplupna räntan.

I det portföljadministrativa systemet beräknas andelsvärdet med 16 decimaler, men i berörda noter nedan är kursen avrundad till fyra decimaler varvid differens kan uppstå.

I bokslutet för år 2002 fanns i redovisningen en differens mot bidragsreskontran på 1 334 000 kr. I bokslutet korrigerades differensen så att posten "Beslutade men ej utbetalda bidrag" ökats med beloppet och posten "Fördelade, ej slutligt beslutade medel" minskats med samma summa. Efter samråd med företrädare för utbildnings- och socialdepartementen i februari 2003 har kollegiet fortsatt att utreda hur differensen uppkommit.

Kammarkollegiet har efter utredning under 2003 kommit fram till att beloppen i balansräkningen i bokslutet för år 2002 är korrekta. Den ingående balansen 2003 är korrekt. Den differens mellan redovisningen och bidragsreskontran som korrigerades i bokslutet 2002 uppstod under räkenskapsåret 2000. Boksluten före år 2002 har ej korrigerats.

Skr. 2003/04:125

Bilaga 1

39

Not 1       Skr. 2003/04:125
Restituerade arvsmedel m. m. 2003 2002   Bilaga 1
   
Avstående av arv, bättre rätt till arv 9 465 378,78 12 508 445,94    
Dödsboförvaltning 3 600 978,96 3 185 939,47    
Rättegångskostnader 7 898,00 0,00    
Prel skatt och sociala avgifter, godemän 644 812,00 432 534,00    
Fastighetsskatt 247 793,00 236 050,00    
  13 966 860,74 16 362 969,41    
Not 2        
Förvaltning och administration 2003 2002    
Regeringskansliet/Arvsfondsdelegationen        
– Handläggning av ärenden        
Socialdepartementet 8 532 483,00 3 842 166,00    
Utbildningsdepartementet 1 504 712,00 2 066 377,00    
  10 037 195,00 5 908 543,00    
Kammarkollegiet        
– Dödsboavveckling m.m. 8 700 000,00 7 900 020,00    
– Fondförvaltning 2 615 654,00 3 716 842,00    
– Utbetalning av beviljat stöd 293 500,00 328 000,00    
  11 609 154,00 11 944 862,00    
Summa 21 646 349,00 17 853 405,00    
Not 3        
Andelar i ränte- och aktiekonsortierna        
Räntekonsortiet 2003-12-31 2002-12-31    
Ingående anskaffningsvärde 383 693 904,00 383 693 904,00    
Investeringar 0,00 0,00    
Avyttringar 0,00 0,00    
Utgående bokfört värde 383 693 904,00 383 693 904,00    
Marknadsvärde 397 610 122,80 397 906 035,08    
Aktiekonsortiet        
Ingående anskaffningsvärde 613 762 026,83 613 762 026,83    
Investeringar 0,00 0,00    
Avyttringar 0,00 0,00    
Utgående bokfört värde 613 762 026,83 613 762 026,83    
Marknadsvärde 2 300 990 277,35 1 894 941 124,51    

40

Marknadsvärden   2003-12-31 2002-12-31 Skr. 2003/04:125
Andelar i räntekonsortiet   Bilaga 1
       
Totalavkastning i konsortiet (%) 5,37 8,30  
Direktavkastning i konsortiet (%) 5,39 5,60  
Antal andelar   3 145 032 3 145 032  
Kurs/andel (kr)   126,4248 126,5189  
Marknadsvärde (kr)   397 610 122,80 397 906 035,08  
Bokfört värde (kr)   383 693 904,00 383 693 904,00  
Orealiserat övervärde (kr)   13 916 218,80 14 212 131,08  
Andelar i aktiekonsortiet        
Totalavkastning i konsortiet (%) 24,60 –32,01  
Direktavkastning i konsortiet (%) 3,12 2,25  
Antal andelar   733 579 733 579  
Kurs/andel (kr)   3 136,6632 2 583,1453  
Marknadsvärde (kr)   2 300 990 277,35 1 894 941 124,51  
Bokfört värde (kr)   613 762 026,83 613 762 026,83  
Orealiserat övervärde (kr)   1 687 228 250,52 1 281 179 097,68  
Eget kapital (kr)        
Bokfört värde   925 698 873,42 874 006 040,99  
Övervärde räntekonsortiet   13 916 218,80 14 212 131,08  
Övervärde aktiekonsortiet   1 687 228 250,52 1 281 179 097,68  
Marknadsvärde   2 626 843 342,74 2 169 397 269,75  
Not 4        
    2003 2002  
Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader    
Upplupen bankränta   3 514 740,97 3 047 185,58  
    3 514 740,97 3 047 185,58  
Not 5        
Förändringar i eget kapital        
    Bundet eget Fritt eget  
    kapital kapital  
Belopp vid årets ingång   593 376 151,10 280 629 889,89  
Redovisat resultat     332 322 722,32  
Kapitalisering av influtna arvsmedel* 26 983 325,25 26 983 325,25  
Under året fördelade medel     –280 629 889,89  
Belopp vid årets utgång   620 359 476,35 305 339 397,07  
* Kapitalisering av influtna arvsmedel      
Influtna arvsmedel   283 800 113,21    
Restituerade arvsmedel (enl. not 1) –13 966 860,74    
    269 833 252,47    
varav 10 % till fondkapitalet   26 983 325,25    

41

Not 6     Skr. 2003/04:125
    2003 2002 Bilaga 1
     
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter      
Administrativa kostnader 396 077,00 711 388,00  
Utbildningsdepartementet      
Administrativa kostnader Socialdep. 4 255 000,00 341 000,00  
Förvaltningskostnader , Socialdep 1 139 161,00 875 210,00  
Fondförvaltningsavgift Kv IV 720 165,00 929 209,00  
Kostnad utbetalning av beviljat stöd Kv IV 98 000,00 78 000,00  
    6 608 403,00 2 934 807,00  

42