Regeringens proposition

1982/83:49

om viss ändring i förfarandet vid rapportering av fondpappersaf-färer, m.m.;

beslutad den 4 november 1982.

Regeringen föreslår riksdagen att antaga de förslag som upptagits i bifogade utdrag av regeringsprolokoll.

På regeringens vägnar

OLOF PALME

KJELL-OLOF FELDT

Propositionens huvudsakliga innehåll

1 propositionen föresläs all fondhandlarnas rapportering av fondpap-persaffårer lill bankinspektionen skall kunna ske på annat sätt än genom avräkningsnolor, t. ex. med dalalisla. Vidare föreslås alt bankinspektionen skall kunna förordna flera revisorer i en sparbank.

1 Riksdagen 1982/83. 1 saml. Nr 49

Prop. 1982/83:49

Inom tre månader efter utgången Inom tre månader efter utgången

av varje kalenderkvartal skall fond- av varje kalenderkvarlal skall fond
handlare i den ordning bankinspek- handlare i den ordning bankinspek
tionen föreskriver lill inspektionen tionen föreskriver till inspektionen
insända del ena exemplaret av de insända det ena exemplaret av de
avräkningsnolor. som upprättats avräkningsnolor, som upprätlals
under kvartalet. under kvartalet, eller på annat, av

inspektionen godkänt sått lämna de uppgifter som avräkningsnotorno innehåller.

Denna lag träder i kraft tvä veckor efter den dag, dä lagen enligl uppgift på den utkommit från trycket i Svensk författningssamling.

Senaste Ivdelse 1979: 1059.

51 §'

Nuvarande lydelse

Styrelsens förvaltning saml sparbankens räkenskaper skola granskas av revisorer som våtjas av huvudmännen samt, enligt vad i 81 § är stadgat, en revisor utsedd av tillsynsmyndigheten.

Då revisorer väljas av huvudmännen, skola lika mänga suppleanter utses.

Förestagen lydelse

Styrelsens förvaltning saml sparbankens räkenskaper skaU granskas av revisorer som väljs av huvudmännen saml, enligt vad i 81 § är stadgat, en eller flera revisorer utsedda av tillsynsmyndigheten.

Då revisorer väljs av huvudmännen, skall lika mänga suppleanter utses.

81 §-Om sparbanks huvudmän eller styrelse fallat beslut, som slär i strid med lag eller författning eller med reglementet eller eljest finnes medföra våda för sparbankens säkerhet, mä tillsynsmyndigheten förbjuda verkställighet av beslutet. Myndigheten må ock förelägga huvudmännen eller styrelsen att, om beslut som nyss sagts gäll i verkställighet, göra rällelse, där så kan ske. ävensom eljest förelägga huvudmän, styrelse eller revisorer all fullgöra vad som åligger dem enligt lag eller författning eller enligt reglementet. Sådant föreläggande mä dock, utom vad angår innehållet av vinst- och förluslräkning eller balansräkning, icke av myndigheten meddelas i fråga om i lag eller författning givna föreskrifter, vilkas överträdande är belagt med straff.

Där sparbank i fall, som avses i 92 § första stycket, tillskyndats skada, äger tillsynsmyndigheten föranstalta om talans anställande mot den ersäll-ningsskyldige, såframt ej vad i 58. 59 och 77 §§ stadgas utgör hinder för sådan talan.

Tillsynsmyndigheten skall för varje sparbank förordna en revisor alt med övriga revisorer dellaga i granskningen av styrelsens förvaltning och sparbankens räkenskaper. Myndigheten äger när som helsl återkalla förordnande, som här avses, och i stället utse ny revisor. För revisor, som förordnats av tillsynsmyndigheten, skall myndigheten utfärda instruktion.

Tillsynsmyndigheten skall för varje sparbank förordna en etter, då särskilda omständigheter föranleder det, flera revisoreratt med övriga revisorer deltaga i granskningen av styrelsens förvaltning och sparbankens räkenskaper. Myndigheten äger när som helsl återkalla förordnande som här avses och i stället utse ny revisor. För revisor, som förordnals av tillsynsmyndigheten, skall myndigheten utfärda instruktion.

Prop. 1982/83:49 4

Tillsynsmyndigheten äger förelägga vite vid meddelande av föreskrift eller förbud enligl denna lag.

Då tillsynsmyndigheten i anledning av att sparbank icke kan uppfylla i 26 § föreskrivet krav på egna fonder förelägger sparbankens styrelse alt vidtaga rättelse, må, där ej särskilda omständigheter föranleda annat, den tid. inom vilken föreläggandet skall vara fullgjort, icke sättas längre än två månader, och må i intet fall sagda lid bestämmas till mer än ett år.

Har sparbanks styrelse underlåtit all ställa sig föreläggande, som sist sagts, lill efterrättelse eller har eljest svårare avvikelse skett från denna lag eller med slöd därav meddelade beslämmelser eller reglementet och rättas ej avvikelsen inom förelagd tid, äger tillsynsmyndigheten förordna, alt sparbanken genast skall träda i likvidation.

Denna lag träder i kraft två veckor efter den dag, då lagen enligt uppgift pä den utkommit från trycket i Svensk författningssamling.

Prop. 1982/83:49 5

Utdrag
EKONOMIDEPARTEMENTET PROTOKOLL

vid regeringssammanlräde 1982-11-04

Närvarande: statsministern Palme, ordförande, och statsråden 1. Carisson, Lundkvist, Feldt, Sigurdsen, Gustafsson. Leijon. Hjelm-Wallén, Peterson, S. Andersson, Rainer, Boström, Bodström. B. Andersson, Göransson. Gradin, Dahl, R. Carlsson och Holmberg

Föredragande: statsrådet Feldt

Proposition om viss ändring i förfarandet vid rapportering av fondpappers-affärer, m. m.

I Inledning

Jag avser att här ta upp två frågor som båda ligger inom bankinspektionens lillsynsområde. Del gäller dels formen för fondhandlarnas rapportering av fondpappersaffärer till bankinspektionen, dels antalet revisorer som bankinspektionen utser i en sparbank.

Enligt lagen (1908: 129 s. I) med vissa beslämmelser om handel med fondpapper (FHL) skall avräkningsnota upprättas i två exemplar när fondpapper överläts genom köp eller byte. Avräkningsnota skall innehålla uppgifter bl.a. om köpare och säljare, datum för försäljning, överlåtna fondpapper samt köpeskilling. Skyldigheten att upprätta avräkningsnota åligger i princip säljaren. Fondhandlare är skyldig att upprätta avräkningsnota vare sig han handlar för egen räkning eller som kommissionär. Enligt 10 § FHL skall varje fondhandlare inom tre månader efter utgången av varje kalenderkvarlal till bankinspektionen sända in det ena exemplaret av de avräkningsnolor som upprättats under kvartalet.

Bankinspektionen har i en skrivelse lill regeringen den 25 mars 1982 föreslagit all 10 § FHL ändras så all fondhandlare ges möjlighel att redovisa sina fondpappersaffärer för bankinspektionen också på annat sätt än genom atl översända kopior av avräkningsnolorna. Skrivelsen bör fogas lill protokollet i detta ärende som bilaga I.

Yttranden över bankinspektionens framställning har avgelts av riksskatteverket, värdepappersmarknadsutredningen (E 1979:02), Svenska bankföreningen. Svenska sparbanksföreningen. Svenska fondhandlareföreningen och styrelsen för Stockholms fondbörs. De tillslyrker eller har i sak ingen erinran mol framställningen. Enligl värdepappersmarknadsutred-

Prop. 1982/83:49 6

ningen bör del dock framgå av lagen alt rapporteringsskyldigheten inle fär ges sädan form alt väsentlig olägenhet uppslår för fondhandlarna.

Enligl 51 § lagen (1955:416) om sparbanker (SBL) skall styrelsens förvaltning och sparbankernas räkenskaper granskas av revisorer som väljs av huvudmännen saml av en revisor utsedd av tillsynsmyndigheten. Bankinspektionen är tillsynsmyndighet. Motsvarande bestämmelse för affärsbank finns i 95 § lagen (1955:183) om bankrörelse (BL). För sådan bank gäller dock all bankinspektionen kan förordna flera revisorer. Denna möjlighet är tänkt atl unytljas främst i de fall då en bank anlitar olika grupper av revisorer för skilda delar av kontorsorganisalionen.

Bestämmelserna om all bankinspektionen skall förordna revisorer finns i 81 § tredje stycket SBL och 149 § BL.

Bankinspektionen har i en skrivelse lill regeringen den 10 juni 1982 föreslagit all 81 § SBL ändras så all tillsynsmyndigheten får möjlighet all förordna fiera revisorer för en sparbank då särskilda skäl föranleder därtill. Skrivelsen bör fogas till protokollet i detta ärende som bilaga 2.

Yltranden över bankinspektionens framställning har avgelts av Svenska bankföreningen. Svenska sparbanksföreningen, Sveriges föreningsbankers förbund saml Post- och Kreditbanken, PK-banken. De har tillstyrkt framställningen eller lämnat den ulan erinran.

2 Föredragandens överväganden

Rapportering av fondpappersaffärer

Den övervakning över fondhandeln som bankinspektionen svarar för sker bl.a. genom stickprovskontroll av de kopior av avräkningsnolorna som fondhandlarna enligl 10 § FHL är skyldiga all sända in lill inspektionen. Vid en granskning av verksamheten som bankinspektionen verkställde hos fondhandlarna är 1981 framkom atl flertalet av dem hade tillgäng till sädan maskinell utrustning atl den allra slörsla delen av fondpappersaffärerna skulle kunna rapporteras på dalalisla. På delta säll kan rapporteringen väsentiigl förenklas för flertalet av fondhandlarna. Vidare kan uppgifterna i datalisiorna ordnas så alt bankinspektionens arbete med tillsynen av fondhandeln underlällas. I likhet med remissinstanserna delar jag därför bankinspektionens uppfattning atl fondhandlarnas rapportering av fondpappersaffärer till bankinspektionen skall kunna ske även på annat sätt än genom alt kopior av avräkningsnolorna skickas till inspektionen. Jag förordar atl 10 § FHL ändras i enlighet härmed. Oavsett i vilken form rapporteringen sker skall den omfatta de uppgifter som nu framgår av avräkningsnolorna. I övrigt får rapporteringen anpassas efter den maskinella utrustning som resp. fondhandlare har tillgång lill. Med den av mig föreslagna lydelsen av 10 § behövs inte någon sädan föreskrift som värdepappersmarknadsutredningen föreslagit för atl förebygga atl väsentlig olägenhet uppstår för fondhandlarna.

Prop. 1982/83:49 7

Revisorer i sparbank

För var och en av de stora affärsbankerna förordnar bankinspektionen som regel flera revisorer. Fördelningen av revisionsarbetet dem emellan följer ofta den regionala indelningen i bankens organisation. Något motsvarande behov av atl fördela revisionsarbetet i sparbanker har hittills inte förelegal eftersom kontorsorganisalionen för en sädan bank vanligen inle har täckt något slörre geografiskt område. På senare år har emellertid skelt en utveckling mol allt slörre enheter genom fusion mellan sparbanker. Del finns tecken som tyder på atl den utvecklingen kommer atl fortsätta. Nu i är har Sparbanken Slockholm och Länssparbanken Göteborg gäll samman. Därigenom har bildats en sparbank av en sädan storiek och med etl så vidsträckt verksamhetsområde all del bör finnas möjlighel all dela upp revisionsarbetet mellan flera grupper av revisorer. Jag delar därför bankinspektionens och remissinstansernas mening all inspektionen, även för en sparbank, bör ha möjlighel atl förordna flera revisorer när särskilda omständigheter föranleder del. Jag föreslär alltså all 81 § SBL ändras i enlighet med bankinspektionens framställning. En följdändring föresläs i 51 § SBL. Den föreslagna lydelsen överensstämmer med motsvarande beslämmelser i BL, 95 och 149 §§.

Ändringarna i SBL har utformats efter mönster av gällande beslämmelser i BL. Den föreslagna ändringen i FHL är av enkel beskaffenhet. Enligt min mening är lagrädsgranskning därför inle påkallad.

3 Hemställan

Med hänvisning lill vad jag nu har anfört hemställer jag all regeringen föreslär riksdagen alt antaga inom ekonomideparlemenlel upprättade förslag lill

1. lag om ändring i lagen (1908:129 s. I) med vissa beslämmelser om handel med fondpapper,

2. lag om ändring i lagen (1955:416) om sparbanker.

4 Beslut

Regeringen ansluler sig till föredragandens överväganden och beslutar all genom proposilion föreslå riksdagen all antaga de förslag som föredraganden har lagt fram.

Prop. 1982/83:49 8

Bilaga I

KUNGL. BANKINSPEKTIONEN 1982-03-25

Regeringen Ekonomideparlemenlel

Ang lagen (1908:129 s. I) med vissa bestämmelser om handel med fondpapper (fondhandelslagen)

Kapitalmarknadsulredningen föreslog atl rubricerade lag skulle upphävas. Departementschefen förordade emellertid i prop. 1978/79: 165 alt vissa föreskrifter om upprättande av avräkningsnota. när fondpapper överläts vid köp eller byte m. m., skulle kvarstå. Dessa föreskrifter behövdes för alt bankinspektionen skulle kunna fullgöra sina tillsynsuppgifler på Ibndhan-delns område. Departementschefen uttalade all del kunde finnas anledning alt se över dessa föreskrifter i samband med en eventuell översyn av frågan om bankinspektionens skyldigheter och befogenheter över huvud när del gällde all vaka över all Ibndhandeln bedrevs på ett tillfredsställande säll.

Skaneulskonel konstaterade i sitt betänkande SkU 1979/80: 10 atl kon-Irollförfarandel med avräkningsnolor skulle komma all kvarstå t. v. Utskoltet hade inhämtat från ekonomideparlemenlel alt avsikten var alt bestämmelserna inom kort skulle ses över och moderniseras. Därvid utgick utskottet från atl nuvarande kontrollmöjligheter samtidigt förbättrades bl. a. genom föreskrifter om personnummer för identifikation av köpare och säljare. Utskottet erinrade också om atl frågan om förbättrad skattekontroll på obligationer utreddes inom riksskatteverket.

1979-06-28 tillsattes en utredning om tillsynen över värdepappersmarknaden m. m. Utredningen har aviserat elt betänkande i slutet av innevarande år.

Den utredning om förbättrad skattekontroll pä obligationer som skat-leutskoilel syftade pä har resulterat i ell belänkande från riksskatteverket i november 1981. 1 betänkandet föresläs den förändringen i fondhandelslagen all en avräkningsnota även skall uppta kontrahenternas personnummer eller organisationsnummer. Inspektionen har i yttrande 1982-03-25 tillstyrkt förslagel lill ändring.

Inspektionen har under hösten 1981 verkställt en genomgång av notskrivningen hos samtliga fondkommissionärer. Därvid har framkommit all inspektionen redan i dag skulle kunna i stället för kopior av avräkningsnolor erhålla nägon form av dalalisla från flera fondkommissionärer. Under 1982 kommer yllerligare fondkommissionärer enligl fattade beslul alt övergå till nya datasystem som gör det möjligl för inspektionen alt erhålla listor i stället för kopior av avräkningsnolor. Mol slutet av 1982 skulle

Prop. 1982/83:49 9

sålunda 13 av 24 fondkommissionärer kunna redovisa värdepappersaffärer till bankinspektionen på annat sätt än genom nolkopior. Dessa representerar ca 90% av samtliga notor. Datalistorna hos dem som redan har syslem kan ordnas efter affärer i börsordning, kundnamn eller tidsföljd. Del finns enligl inspektionens uppfattning ingen anledning alt anla all de system som tas i bruk under 1982 skulle vara mindre sofistikerade än de som redan är i bruk.

Inspektionen får konstatera alt 10 § i fondhandelslagen lägger hinder i vägen för fondkommissionärerna atl redovisa sin handel till inspektionen pä annat sätt än genom kopia av avräkningsnota. När de tekniska förutsättningarna finns för en annan och mer rationell redovisning anser inspektionen därför att fondhandelslagen bör ändras. Inspektionen bifogar ell förslag lill lagtext.

Den sakligt betydelsefulla förändringen utgörs av den möjlighet som öppnas för inspektionen all ge avkall på det nu gällande kravet all få en kopia av avräkningsnolan om fondkommissionären på annat säll, som inspektionen anser tillfredsställande, kan rapportera affären. Ell minimikrav måste härvid vara all dalalistan innehåller samma uppgifter som avräkningsnolan. Men även säkerheten för all systemet medför rapportering av samtliga affärer ligger i prövningen. Inspektionen bör även, om del kan ske ulan väsentlig olägenhet, kunna ställa krav på all listorna ordnas efter affärer i börsordning, kundnamn eller tidsföljd. Väsentlig olägenhet bör inte anses föreligga om fondkommissionären för kostnad, som kan bedömas som rimlig med hänsyn lill syftet, kan förse inspektionen med rapportering av affärerna i viss ordning.

Inspektionen har övervägt atl föreslå all skyldighet att upprätta avräkningsnota endasi skulle omfatta fondkommissionärer. Med tanke pä den betydelse från skatlekonlrollsynpunkl som kan ligga i en generell skyldig-hel atl upprätta avräkningsnota har inspektionen emellertid avstått frän det.

Fondhandelslagen har ocksä samband med andra frågor som f. n. utreds av den tidigare värdepappersmarknadsutredningen. I avvaktan pä utredningens förslag föreslär inspektionen endast den ändring i fondhandelslagen som redovisas i bilagan.

1 behandlingen av della ärende har deltagit förutom undertecknade Åkerblom och Thörn, den senare särskilt förordnad föredragande, särskilt utsedda ledamöterna Lindberger, Tolstoy och Hedberg saml suppleanterna Danielsson och Björk. Åke Åkerblom

Lars-Olof Thörn

Prop. 1982/83:49 11

Bilaga 2

KUNGL. BANKINSPEKTIONEN 1982-06-10

Till Regeringen Ekonomideparlemenlel

Ang. revisorer i sparbank

Bankinspektionen har atl. i egenskap av tillsynsmyndighet, för varje affärsbank, sparbank och centralkassa för jordbrukskredit förordna revisor atl med övriga revisorer deltaga i granskningen av styrelsens förvaltning och bankens räkenskaper, 149 § lagen (1955: 183) om bankrörelse, 81 § tredje stycket lagen (1955:416) om sparbanker och 70§ lagen (1956:216) om jordbrukskasserörelsen. Bestämmelserna skiljer sig i huvudsak från varandra såtillvida all tillsynsmyndigheten i banklagen givits möjlighet all för affärsbank förordna flera revisorer, då särskilda omständigheter föranleder därtill. Denna möjlighet, som tillkom år 1955, ansågs i motiven få tillämpning för affärsbank, som anlitar olika grupper av revisorer för skilda delar av kontorsorganisalionen.

De angivna skälen har idag särskild aktualitet även för sparbanker p. g. a. fusionen mellan Länssparbanken Göteborg och Sparbanken Slockholm. Genom denna fusion har bildats en sparbank som inle bara i storleksordning närmar sig de slörsla affärsbankerna ulan även bedriver verksamhel inom tvä geografiskt helt skilda områden. Det kan förväntas alt en utveckling mol allt slörre enheter inom sparbanksväsendel fortsätter under de närmaste åren. Detta medför all tillsynsmyndigheten måste få möjlighel alt vid behov kunna förordna mer än en revisor i sparbank.

Bankinspektionen får med hänvisning till vad som ovan anförts föreslå all ändring görs i 81 § sparbankslagen sä all tillsynsmyndigheten erhåller möjlighel alt, då särskilda skäl föranleder därtill, förordna flera revisorer. Med hänsyn till att den nämnda fusionen har retroaktiv verkan frän den I januari 1982 är del angelägel all en lagändring kommer lill stånd snarast möjligl och kan träda i kraft redan före årsskiftet. Bankinspektionen får därför hemställa all framställningen behandlas skyndsamt.

1 behandlingen av della ärende har deltagit, förutom undertecknade Walberg och Eklund, den senare särskill förordnad föredragande, bankinspektören Åkerblom saml särskill utsedda ledamöterna Lindberger, Sieg-bahn, Andersson och Hedberg.

Sten Walberg

Lars Eklund

Norstedts Tryckeri. Stockholm 1982