2222523GW03702008/0970propproppropProposition 2008/09:70PropositionPropositionFIJuU7002008-11-19 00:00:002024-06-25 08:47:172008-11-19 00:00:00Genomförande av tredje penningtvättsdirektivethämtad_2html-echttps://data.riksdagen.se/dokument/GW0370/texthttps://data.riksdagen.se/dokument/GW0370https://data.riksdagen.se/dokumentstatus/GW0370
<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01//EN" "http://www.w3.org/TR/html4/strict.dtd">
<HTML>
<HEAD>
<META http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=UTF-8">
<META http-equiv="X-UA-Compatible" content="IE=8">
<TITLE>Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet</TITLE>
<META name="generator" content="BCL easyConverter SDK 5.0.85">
<STYLE type="text/css">
body {margin-top: 0px;margin-left: 0px;}
#page_1 {position:relative; overflow: hidden;margin: 29px 0px 78px 67px;padding: 0px;border: none;width: 556px;}
#page_1 #p1dimg1 {position:absolute;top:0px;left:396px;z-index:-1;width:55px;height:96px;}
#page_1 #p1dimg1 #p1img1 {width:55px;height:96px;}
#page_2 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_2 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_2 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_3 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_3 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_3 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_4 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_5 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_5 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 474px;overflow: hidden;}
#page_5 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_6 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_6 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_6 #id_2 {float:left;border:none;margin: 4px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 182px;overflow: hidden;}
#page_7 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_8 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_9 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_9 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_9 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_10 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_11 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_12 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_13 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_13 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_13 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_14 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_15 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_16 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_17 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_18 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_18 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_18 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_19 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_20 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_20 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_20 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_20 #p20dimg1 {position:absolute;top:346px;left:0px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_20 #p20dimg1 #p20img1 {width:124px;height:1px;}
#page_21 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_21 #p21dimg1 {position:absolute;top:538px;left:68px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_21 #p21dimg1 #p21img1 {width:123px;height:1px;}
#page_22 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_22 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_22 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_22 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_22 #id_2 {border:none;margin: 1px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_22 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_22 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_22 #id_3 {border:none;margin: 20px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_22 #p22dimg1 {position:absolute;top:475px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_22 #p22dimg1 #p22img1 {width:124px;height:1px;}
#page_23 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_23 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_23 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_23 #p23dimg1 {position:absolute;top:414px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_23 #p23dimg1 #p23img1 {width:123px;height:1px;}
#page_24 {position:relative; overflow: hidden;margin: 47px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_24 #p24dimg1 {position:absolute;top:589px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_24 #p24dimg1 #p24img1 {width:124px;height:1px;}
#page_24 #tx1 {position:absolute;top:327px;left:49px;width:188px;height:105px;}
#page_25 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_25 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_25 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_25 #tx1 {position:absolute;top:416px;left:204px;width:188px;height:195px;}
#page_25 #tx2 {position:absolute;top:171px;left:204px;width:188px;height:165px;}
#page_26 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_26 #id_1 {float:left;border:none;margin: 26px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_26 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_27 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_27 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_27 #id_2 {float:left;border:none;margin: 4px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_27 #p27dimg1 {position:absolute;top:126px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_27 #p27dimg1 #p27img1 {width:123px;height:1px;}
#page_28 {position:relative; overflow: hidden;margin: 47px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_28 #tx1 {position:absolute;top:158px;left:253px;width:188px;height:285px;}
#page_28 #tx2 {position:absolute;top:450px;left:253px;width:188px;height:120px;}
#page_28 #tx3 {position:absolute;top:572px;left:253px;width:188px;height:96px;}
#page_28 #tx4 {position:absolute;top:664px;left:253px;width:188px;height:80px;}
#page_29 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_29 #id_1 {float:left;border:none;margin: 46px 0px 0px 11px;padding: 0px;border:none;width: 395px;overflow: hidden;}
#page_29 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_29 #p29dimg1 {position:absolute;top:30px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_29 #p29dimg1 #p29img1 {width:123px;height:1px;}
#page_30 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_30 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_30 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_30 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_30 #id_2 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_30 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_30 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 6px;padding: 0px;border:none;width: 380px;overflow: hidden;}
#page_30 #id_3 {border:none;margin: 31px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_30 #p30dimg1 {position:absolute;top:738px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_30 #p30dimg1 #p30img1 {width:124px;height:1px;}
#page_31 {position:relative; overflow: hidden;margin: 47px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_31 #tx1 {position:absolute;top:373px;left:272px;width:188px;height:64px;}
#page_31 #tx2 {position:absolute;top:434px;left:272px;width:188px;height:105px;}
#page_32 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_32 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 60px;padding: 0px;border:none;width: 563px;overflow: hidden;}
#page_32 #id_2 {border:none;margin: 11px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_32 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_32 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_32 #id_3 {border:none;margin: 44px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_32 #p32dimg1 {position:absolute;top:586px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_32 #p32dimg1 #p32img1 {width:124px;height:1px;}
#page_33 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_33 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_33 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_33 #p33dimg1 {position:absolute;top:490px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_33 #p33dimg1 #p33img1 {width:123px;height:1px;}
#page_34 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_34 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_34 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_34 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 168px;overflow: hidden;}
#page_34 #id_2 {border:none;margin: 3px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_34 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_34 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_34 #id_3 {border:none;margin: 28px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_34 #p34dimg1 {position:absolute;top:289px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_34 #p34dimg1 #p34img1 {width:124px;height:1px;}
#page_35 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_35 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 555px;overflow: hidden;}
#page_35 #id_2 {border:none;margin: 11px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_35 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 187px;overflow: hidden;}
#page_35 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 17px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_35 #id_3 {border:none;margin: 7px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_35 #p35dimg1 {position:absolute;top:586px;left:68px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_35 #p35dimg1 #p35img1 {width:123px;height:1px;}
#page_36 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_36 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_36 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_37 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_37 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_37 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_37 #p37dimg1 {position:absolute;top:277px;left:11px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_37 #p37dimg1 #p37img1 {width:124px;height:1px;}
#page_37 #tx1 {position:absolute;top:108px;left:204px;width:188px;height:135px;}
#page_38 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_38 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_38 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 31px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_38 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_38 #id_2 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_38 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_38 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_38 #id_3 {border:none;margin: 24px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 554px;overflow: hidden;}
#page_38 #tx1 {position:absolute;top:199px;left:49px;width:188px;height:64px;}
#page_39 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_39 #id_1 {float:left;border:none;margin: 30px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_39 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_39 #p39dimg1 {position:absolute;top:521px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_39 #p39dimg1 #p39img1 {width:123px;height:1px;}
#page_40 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_40 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_40 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_40 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_40 #id_2 {border:none;margin: 1px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_40 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 189px;overflow: hidden;}
#page_40 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 15px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_40 #id_3 {border:none;margin: 25px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 554px;overflow: hidden;}
#page_41 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_41 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_41 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_41 #p41dimg1 {position:absolute;top:445px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_41 #p41dimg1 #p41img1 {width:123px;height:1px;}
#page_42 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_42 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_42 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_42 #p42dimg1 {position:absolute;top:567px;left:0px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_42 #p42dimg1 #p42img1 {width:124px;height:1px;}
#page_43 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_43 #p43dimg1 {position:absolute;top:705px;left:68px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_43 #p43dimg1 #p43img1 {width:123px;height:1px;}
#page_44 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_44 #id_1 {float:left;border:none;margin: 14px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_44 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_45 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_46 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_46 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_46 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_47 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_48 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_48 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_48 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_49 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 77px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_49 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_49 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_50 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_50 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_50 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_51 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_52 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 518px;}
#page_53 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_53 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_53 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_54 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_54 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_54 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_55 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_55 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_55 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_56 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_56 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_56 #id_2 {border:none;margin: 5px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_56 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 492px;overflow: hidden;}
#page_56 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 9px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 82px;overflow: hidden;}
#page_56 #p56dimg1 {position:absolute;top:96px;left:0px;z-index:-1;width:394px;height:112px;}
#page_56 #p56dimg1 #p56img1 {width:394px;height:112px;}
#page_57 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_57 #p57dimg1 {position:absolute;top:457px;left:60px;z-index:-1;width:409px;height:309px;}
#page_57 #p57dimg1 #p57img1 {width:409px;height:309px;}
#page_58 {position:relative; overflow: hidden;margin: 49px 0px 80px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_59 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_60 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_60 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_60 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_61 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_62 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_62 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_62 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_63 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_63 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_63 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_64 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_64 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_64 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_65 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_65 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_65 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_66 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_66 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_66 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_67 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_67 #p67dimg1 {position:absolute;top:75px;left:60px;z-index:-1;width:409px;height:311px;}
#page_67 #p67dimg1 #p67img1 {width:409px;height:311px;}
#page_68 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_68 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_68 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_69 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_70 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_70 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 396px;overflow: hidden;}
#page_70 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 29px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_71 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_71 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_71 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_72 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_72 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_72 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_73 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_73 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_73 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_74 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 77px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_74 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_74 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_75 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_76 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_76 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_76 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_77 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_77 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_77 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_78 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_78 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_78 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_79 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_79 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_79 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_80 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_80 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_80 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_81 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_81 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_81 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_82 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_82 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_82 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_83 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_83 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_83 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_84 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_84 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_84 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_84 #p84dimg1 {position:absolute;top:687px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:63px;}
#page_84 #p84dimg1 #p84img1 {width:409px;height:63px;}
#page_85 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 60px;padding: 0px;border: none;width: 563px;}
#page_85 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_85 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_85 #p85dimg1 {position:absolute;top:1px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:48px;}
#page_85 #p85dimg1 #p85img1 {width:409px;height:48px;}
#page_86 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_86 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_86 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_87 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_87 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_87 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_88 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_88 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_88 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_89 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 60px;padding: 0px;border: none;width: 513px;}
#page_89 #p89dimg1 {position:absolute;top:242px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:234px;}
#page_89 #p89dimg1 #p89img1 {width:409px;height:234px;}
#page_90 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_90 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_90 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_91 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_91 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_91 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_92 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_92 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_92 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_93 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_93 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_93 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_94 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_94 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_94 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_95 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_95 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_95 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_96 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_96 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_96 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_97 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_98 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_98 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_98 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_98 #p98dimg1 {position:absolute;top:25px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:342px;}
#page_98 #p98dimg1 #p98img1 {width:409px;height:342px;}
#page_99 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_100 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_100 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_100 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_101 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_101 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_101 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_102 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_102 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_102 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_103 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_103 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_103 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_104 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_104 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_104 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_105 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_106 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_106 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_106 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_107 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 60px;padding: 0px;border: none;width: 513px;}
#page_108 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_108 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_108 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_109 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_109 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_109 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_110 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_110 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_110 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_110 #p110dimg1 {position:absolute;top:75px;left:0px;z-index:-1;width:394px;height:479px;}
#page_110 #p110dimg1 #p110img1 {width:394px;height:479px;}
#page_111 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_112 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_112 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_112 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_113 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_113 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_113 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_114 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_114 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_114 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_115 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_115 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_115 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_116 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_116 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_116 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_117 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_118 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_118 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_118 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_119 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_120 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_121 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 60px;padding: 0px;border: none;width: 513px;}
#page_121 #p121dimg1 {position:absolute;top:25px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:112px;}
#page_121 #p121dimg1 #p121img1 {width:409px;height:112px;}
#page_122 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_122 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_122 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_123 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_124 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_124 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_124 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_125 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_125 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_125 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_126 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_126 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_126 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_127 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 60px;padding: 0px;border: none;width: 563px;}
#page_127 #p127dimg1 {position:absolute;top:564px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:96px;}
#page_127 #p127dimg1 #p127img1 {width:409px;height:96px;}
#page_128 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_128 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_128 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_129 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_130 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_130 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_130 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_131 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_131 #p131dimg1 {position:absolute;top:549px;left:68px;z-index:-1;width:394px;height:65px;}
#page_131 #p131dimg1 #p131img1 {width:394px;height:65px;}
#page_132 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_132 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_132 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_133 {position:relative; overflow: hidden;margin: 47px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_134 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_134 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_134 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_134 #p134dimg1 {position:absolute;top:534px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:126px;}
#page_134 #p134dimg1 #p134img1 {width:409px;height:126px;}
#page_135 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_136 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_136 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_136 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_137 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_137 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_137 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_138 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_138 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_138 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_139 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_140 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_140 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_140 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_141 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_141 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_141 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_142 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_142 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_142 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_143 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_143 #p143dimg1 {position:absolute;top:600px;left:68px;z-index:-1;width:394px;height:80px;}
#page_143 #p143dimg1 #p143img1 {width:394px;height:80px;}
#page_144 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_144 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_144 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_145 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_145 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_145 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_146 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 518px;}
#page_147 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_147 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_147 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_148 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_148 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_148 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_148 #p148dimg1 {position:absolute;top:180px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:50px;}
#page_148 #p148dimg1 #p148img1 {width:409px;height:50px;}
#page_149 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_149 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_149 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_150 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_151 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_152 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_152 #p152dimg1 {position:absolute;top:721px;left:0px;z-index:-1;width:394px;height:48px;}
#page_152 #p152dimg1 #p152img1 {width:394px;height:48px;}
#page_153 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 77px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_153 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_153 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_153 #p153dimg1 {position:absolute;top:1px;left:0px;z-index:-1;width:394px;height:781px;}
#page_153 #p153dimg1 #p153img1 {width:394px;height:781px;}
#page_154 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_154 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_154 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_154 #p154dimg1 {position:absolute;top:1px;left:0px;z-index:-1;width:394px;height:79px;}
#page_154 #p154dimg1 #p154img1 {width:394px;height:79px;}
#page_155 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_155 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_155 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_156 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_156 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_156 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_157 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_157 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_157 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_158 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_158 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_158 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_159 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_159 #p159dimg1 {position:absolute;top:90px;left:60px;z-index:-1;width:409px;height:219px;}
#page_159 #p159dimg1 #p159img1 {width:409px;height:219px;}
#page_160 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_160 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_160 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_161 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_161 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_161 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_162 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_162 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_162 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_163 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_164 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_164 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_164 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_165 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_165 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_165 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_166 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_166 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_166 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_166 #p166dimg1 {position:absolute;top:304px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:157px;}
#page_166 #p166dimg1 #p166img1 {width:409px;height:157px;}
#page_167 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_167 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_167 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_168 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 41px;padding: 0px;border: none;width: 582px;}
#page_168 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 8px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_168 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_168 #p168dimg1 {position:absolute;top:211px;left:0px;z-index:-1;width:409px;height:96px;}
#page_168 #p168dimg1 #p168img1 {width:409px;height:96px;}
#page_169 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_169 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_169 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_170 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_170 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_170 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 32px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_171 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_171 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_171 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_172 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_172 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_172 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_172 #p172dimg1 {position:absolute;top:47px;left:0px;z-index:-1;width:394px;height:35px;}
#page_172 #p172dimg1 #p172img1 {width:394px;height:35px;}
#page_173 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_174 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_174 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_174 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_175 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_176 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_177 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_178 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_178 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_178 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_179 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_179 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_179 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 161px;overflow: hidden;}
#page_180 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_181 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 79px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_181 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_181 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_182 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_182 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_182 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_183 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_183 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_183 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_184 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_184 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_184 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_185 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_185 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_185 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_186 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_186 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_186 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_187 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_187 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_187 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 162px;overflow: hidden;}
#page_188 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_188 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_188 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_189 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_189 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_189 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_190 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_190 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_190 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_191 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_192 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_192 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_192 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_193 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_193 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_193 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_194 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_194 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_194 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_195 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_195 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_195 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_196 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_196 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_196 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_197 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_197 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_197 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_198 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_198 #id_1 {float:left;border:none;margin: 13px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_198 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_199 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_199 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_199 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_200 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_200 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_200 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_201 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_201 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_201 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_202 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_202 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_202 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_203 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_204 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_204 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_204 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_205 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_205 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_205 #id_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_206 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_206 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_206 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_207 {position:relative; overflow: hidden;margin: 47px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_208 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_209 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_210 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_211 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_212 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_212 #id_1 {float:left;border:none;margin: 30px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_212 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_213 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_213 #id_1 {float:left;border:none;margin: 3px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 381px;overflow: hidden;}
#page_213 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 124px;overflow: hidden;}
#page_214 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_215 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_216 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_217 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_218 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_219 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_220 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_221 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_222 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_223 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_224 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_225 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_226 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_227 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_228 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_229 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_230 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_231 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_232 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_233 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_234 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_235 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_236 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_236 #id_1 {float:left;border:none;margin: 3px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_236 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 32px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_237 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_238 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_239 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_240 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_241 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_242 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 474px;padding: 0px;border: none;width: 149px;}
#page_243 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_243 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_243 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 112px;overflow: hidden;}
#page_244 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_244 #id_1 {float:left;border:none;margin: 3px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 394px;overflow: hidden;}
#page_244 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 31px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_245 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_245 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 499px;overflow: hidden;}
#page_245 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 4px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_245 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 93px;overflow: hidden;}
#page_245 #id_2 {border:none;margin: 34px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_246 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_246 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_246 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_247 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_248 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_248 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_248 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_249 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_250 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_250 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_250 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_251 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_252 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_252 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_252 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_253 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_254 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_254 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_254 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_255 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_255 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_255 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_255 #p255dimg1 {position:absolute;top:602px;left:0px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_255 #p255dimg1 #p255img1 {width:123px;height:1px;}
#page_256 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_256 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_256 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_257 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_258 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_258 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_258 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_258 #p258dimg1 {position:absolute;top:76px;left:0px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_258 #p258dimg1 #p258img1 {width:124px;height:1px;}
#page_259 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_259 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 499px;overflow: hidden;}
#page_259 #id_2 {border:none;margin: 26px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 555px;overflow: hidden;}
#page_259 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 15px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_259 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 367px;overflow: hidden;}
#page_259 #id_3 {border:none;margin: 3px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_259 #p259dimg1 {position:absolute;top:585px;left:68px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_259 #p259dimg1 #p259img1 {width:123px;height:1px;}
#page_260 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_260 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 518px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 32px;padding: 0px;border:none;width: 93px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_2 {border:none;margin: 12px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_3 {border:none;margin: 17px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 574px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_3 #id_3_1 {float:left;border:none;margin: 17px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_3 #id_3_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 4px;padding: 0px;border:none;width: 382px;overflow: hidden;}
#page_260 #id_4 {border:none;margin: 42px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_261 {position:relative; overflow: hidden;margin: 46px 0px 79px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_261 #p261dimg1 {position:absolute;top:282px;left:68px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_261 #p261dimg1 #p261img1 {width:123px;height:1px;}
#page_262 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_262 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_262 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_263 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_263 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 79px;padding: 0px;border:none;width: 544px;overflow: hidden;}
#page_263 #id_2 {border:none;margin: 10px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_263 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 2px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_263 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_263 #id_3 {border:none;margin: 41px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_263 #p263dimg1 {position:absolute;top:507px;left:68px;z-index:-1;width:123px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_263 #p263dimg1 #p263img1 {width:123px;height:1px;}
#page_264 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_264 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 518px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 32px;padding: 0px;border:none;width: 93px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_2 {border:none;margin: 11px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 305px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_3 {border:none;margin: 12px 0px 0px 49px;padding: 0px;border:none;width: 492px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_3 #id_3_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 253px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_3 #id_3_2 {float:left;border:none;margin: 15px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 239px;overflow: hidden;}
#page_264 #id_4 {border:none;margin: 50px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_264 #p264dimg1 {position:absolute;top:444px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_264 #p264dimg1 #p264img1 {width:124px;height:1px;}
#page_265 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_265 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 499px;overflow: hidden;}
#page_265 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 393px;overflow: hidden;}
#page_265 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 13px;padding: 0px;border:none;width: 93px;overflow: hidden;}
#page_265 #id_2 {border:none;margin: 7px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 623px;overflow: hidden;}
#page_266 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_266 #id_1 {float:left;border:none;margin: 14px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_266 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_266 #p266dimg1 {position:absolute;top:214px;left:0px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_266 #p266dimg1 #p266img1 {width:124px;height:1px;}
#page_267 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_267 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_267 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_267 #tx1 {position:absolute;top:629px;left:204px;width:188px;height:80px;}
#page_267 #tx2 {position:absolute;top:353px;left:0px;width:188px;height:75px;}
#page_267 #tx3 {position:absolute;top:169px;left:0px;width:187px;height:64px;}
#page_268 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 623px;}
#page_268 #p268dimg1 {position:absolute;top:249px;left:49px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_268 #p268dimg1 #p268img1 {width:124px;height:1px;}
#page_269 {position:relative; overflow: hidden;margin: 51px 0px 80px 0px;padding: 0px;border: none;width: 573px;}
#page_269 #id_1 {border:none;margin: 0px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 499px;overflow: hidden;}
#page_269 #id_1 #id_1_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_269 #id_1 #id_1_2 {float:left;border:none;margin: 1px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 93px;overflow: hidden;}
#page_269 #id_2 {border:none;margin: 0px 0px 0px 68px;padding: 0px;border:none;width: 392px;overflow: hidden;}
#page_269 #id_2 #id_2_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_269 #id_2 #id_2_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 16px;padding: 0px;border:none;width: 188px;overflow: hidden;}
#page_269 #id_3 {border:none;margin: 41px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 573px;overflow: hidden;}
#page_269 #tx1 {position:absolute;top:170px;left:321px;width:239px;height:90px;}
#page_270 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_270 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_270 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_270 #p270dimg1 {position:absolute;top:92px;left:0px;z-index:-1;width:124px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_270 #p270dimg1 #p270img1 {width:124px;height:1px;}
#page_271 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_271 #id_1 {float:left;border:none;margin: 3px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_271 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_272 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 79px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_272 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_272 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_273 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_273 #id_1 {float:left;border:none;margin: 14px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_273 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_274 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_274 #id_1 {float:left;border:none;margin: 14px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_274 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_275 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_275 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_275 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_276 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_276 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_276 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_277 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_277 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_277 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_278 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_278 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_278 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_279 {position:relative; overflow: hidden;margin: 48px 0px 78px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_280 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 78px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_280 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_280 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_281 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 505px;}
#page_281 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_281 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 99px;overflow: hidden;}
#page_282 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 49px;padding: 0px;border: none;width: 574px;}
#page_282 #id_1 {float:left;border:none;margin: 13px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 425px;overflow: hidden;}
#page_282 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_283 {position:relative; overflow: hidden;margin: 52px 0px 80px 68px;padding: 0px;border: none;width: 555px;}
#page_283 #id_1 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 406px;overflow: hidden;}
#page_283 #id_2 {float:left;border:none;margin: 0px 0px 0px 0px;padding: 0px;border:none;width: 149px;overflow: hidden;}
#page_283 #p283dimg1 {position:absolute;top:187px;left:0px;z-index:-1;width:110px;height:1px;font-size: 1px;line-height:nHeight;}
#page_283 #p283dimg1 #p283img1 {width:110px;height:1px;}
#page_284 {position:relative; overflow: hidden;margin: 46px 0px 80px 47px;padding: 0px;border: none;width: 576px;}
.dclr {clear:both;float:none;height:1px;margin:0px;padding:0px;overflow:hidden;}
.ft0{font: 25px 'Times New Roman';line-height: 32px;}
.ft1{font: 18px 'Times New Roman';line-height: 20px;}
.ft2{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 1px;}
.ft3{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 15px;}
.ft4{font: italic 13px 'Times New Roman';line-height: 15px;}
.ft5{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 17px;}
.ft6{font: italic 13px 'Times New Roman';line-height: 17px;}
.ft7{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 4px;}
.ft8{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 15px;position: relative; bottom: -14px;}
.ft9{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 8px;}
.ft10{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 8px;}
.ft11{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 33px;line-height: 15px;}
.ft12{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 26px;line-height: 15px;}
.ft13{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 30px;line-height: 15px;}
.ft14{font: 12px 'Times New Roman';line-height: 15px;}
.ft15{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 4px;line-height: 15px;}
.ft16{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 4px;line-height: 16px;}
.ft17{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 16px;}
.ft18{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 15px;}
.ft19{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 16px;}
.ft20{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 7px;line-height: 17px;}
.ft21{font: 15px 'Times New Roman';line-height: 17px;}
.ft22{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 42px;line-height: 20px;}
.ft23{font: 15px 'Times New Roman';line-height: 20px;}
.ft24{font: 9px 'Times New Roman';line-height: 12px;position: relative; bottom: 6px;}
.ft25{font: bold 13px 'Times New Roman';line-height: 15px;}
.ft26{font: bold 13px 'Times New Roman';line-height: 16px;}
.ft27{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 11px;line-height: 16px;}
.ft28{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 7px;line-height: 15px;}
.ft29{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 17px;}
.ft30{font: 6px 'Times New Roman';line-height: 6px;}
.ft31{font: 11px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 13px;}
.ft32{font: 11px 'Times New Roman';line-height: 13px;}
.ft33{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 6px;line-height: 16px;}
.ft34{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 5px;line-height: 16px;}
.ft35{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 6px;line-height: 15px;}
.ft36{font: bold 13px 'Times New Roman';line-height: 17px;}
.ft37{font: italic 13px 'Times New Roman';margin-left: 4px;line-height: 16px;}
.ft38{font: italic 13px 'Times New Roman';margin-left: 4px;line-height: 15px;}
.ft39{font: italic 13px 'Times New Roman';line-height: 16px;}
.ft40{font: 9px 'Times New Roman';line-height: 13px;position: relative; bottom: 6px;}
.ft41{font: 9px 'Times New Roman';line-height: 14px;position: relative; bottom: 6px;}
.ft42{font: 11px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 14px;}
.ft43{font: 11px 'Times New Roman';line-height: 14px;}
.ft44{font: 11px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 12px;}
.ft45{font: 11px 'Times New Roman';line-height: 12px;}
.ft46{font: 11px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 11px;}
.ft47{font: 11px 'Times New Roman';line-height: 11px;}
.ft48{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 4px;line-height: 17px;}
.ft49{font: bold 13px 'Times New Roman';line-height: 23px;}
.ft50{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 12px;line-height: 16px;}
.ft51{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 5px;}
.ft52{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 6px;line-height: 17px;}
.ft53{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 8px;line-height: 17px;}
.ft54{font: bold 13px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 16px;}
.ft55{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 5px;line-height: 15px;}
.ft56{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 5px;line-height: 17px;}
.ft57{font: italic 12px 'Times New Roman';line-height: 15px;}
.ft58{font: bold 12px 'Times New Roman';line-height: 15px;}
.ft59{font: bold 13px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 15px;}
.ft60{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 41px;line-height: 20px;}
.ft61{font: italic 15px 'Times New Roman';line-height: 17px;}
.ft62{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 59px;line-height: 18px;}
.ft63{font: 15px 'Times New Roman';line-height: 18px;}
.ft64{font: italic bold 13px 'Times New Roman';line-height: 16px;}
.ft65{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 42px;line-height: 19px;}
.ft66{font: 15px 'Times New Roman';line-height: 19px;}
.ft67{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 33px;line-height: 20px;}
.ft68{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 34px;line-height: 17px;}
.ft69{font: italic bold 13px 'Times New Roman';line-height: 17px;}
.ft70{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 34px;line-height: 20px;}
.ft71{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 34px;line-height: 19px;}
.ft72{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 33px;line-height: 19px;}
.ft73{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 15px;line-height: 16px;}
.ft74{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 41px;line-height: 17px;}
.ft75{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 42px;line-height: 17px;}
.ft76{font: bold 13px 'Times New Roman';margin-left: 33px;line-height: 15px;}
.ft77{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 9px;line-height: 15px;}
.ft78{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 6px;}
.ft79{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 8px;line-height: 15px;}
.ft80{font: bold 13px 'Times New Roman';margin-left: 34px;line-height: 15px;}
.ft81{font: bold 13px 'Times New Roman';margin-left: 33px;line-height: 17px;}
.ft82{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 13px;}
.ft83{font: 10px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 12px;}
.ft84{font: 10px 'Times New Roman';line-height: 12px;}
.ft85{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 11px;}
.ft86{font: bold 13px 'Times New Roman';margin-left: 34px;line-height: 17px;}
.ft87{font: 13px 'Times New Roman';line-height: 14px;}
.ft88{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 7px;line-height: 16px;}
.ft89{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 8px;line-height: 16px;}
.ft90{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 41px;line-height: 19px;}
.ft91{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 37px;line-height: 20px;}
.ft92{font: 15px 'Times New Roman';margin-left: 38px;line-height: 19px;}
.ft93{font: 18px 'Times New Roman';line-height: 22px;}
.ft94{font: 18px 'Times New Roman';line-height: 21px;}
.ft95{font: italic 13px 'Times New Roman';margin-left: 3px;line-height: 15px;}
.ft96{font: italic 13px 'Times New Roman';margin-left: 4px;line-height: 17px;}
.ft97{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 2px;line-height: 15px;}
.ft98{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 12px;line-height: 15px;}
.ft99{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 28px;line-height: 15px;}
.ft100{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 28px;line-height: 16px;}
.ft101{font: 13px 'Arial';line-height: 15px;}
.ft102{font: 13px 'Arial';line-height: 16px;}
.ft103{font: 13px 'Times New Roman';text-decoration: underline;line-height: 15px;}
.ft104{font: 16px 'Times New Roman';line-height: 19px;}
.ft105{font: 13px 'Times New Roman';text-decoration: underline;line-height: 16px;}
.ft106{font: italic 12px 'Times New Roman';line-height: 16px;}
.ft107{font: 12px 'Times New Roman';line-height: 16px;}
.ft108{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 14px;line-height: 16px;}
.ft109{font: 13px 'Times New Roman';margin-left: 11px;line-height: 15px;}
.ft110{font: 13px 'Times New Roman';text-decoration: underline;line-height: 17px;}
.ft111{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 12px;}
.ft112{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 13px;}
.ft113{font: 12px 'Times New Roman';line-height: 14px;}
.ft114{font: 1px 'Times New Roman';line-height: 14px;}
.p0{text-align: left;padding-left: 1px;padding-right: 307px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p1{text-align: left;padding-left: 3px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p2{text-align: left;padding-left: 25px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p3{text-align: left;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p4{text-align: left;padding-left: 1px;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;}
.p5{text-align: left;padding-left: 1px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p6{text-align: left;padding-left: 1px;margin-top: 32px;margin-bottom: 0px;}
.p7{text-align: left;padding-left: 143px;padding-right: 293px;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;}
.p8{text-align: left;padding-left: 1px;margin-top: 48px;margin-bottom: 0px;}
.p9{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p10{text-align: right;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p11{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p12{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p13{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p14{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p15{text-align: left;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p16{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 753px;margin-bottom: 0px;}
.p17{text-align: left;padding-left: 19px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p18{text-align: left;padding-left: 1px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p19{text-align: left;padding-left: 7px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p20{text-align: left;padding-left: 26px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p21{text-align: left;padding-left: 26px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p22{text-align: left;padding-left: 17px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p23{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 753px;margin-bottom: 0px;}
.p24{text-align: left;padding-left: 33px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p25{text-align: right;padding-right: 7px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p26{text-align: left;padding-left: 15px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p27{text-align: left;padding-left: 125px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p28{text-align: right;padding-right: 70px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p29{text-align: right;padding-right: 1px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p30{text-align: right;padding-right: 15px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p31{text-align: left;padding-left: 181px;padding-right: 246px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -56px;}
.p32{text-align: left;padding-left: 76px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p33{text-align: left;padding-left: 181px;padding-right: 226px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -56px;}
.p34{text-align: left;padding-left: 181px;padding-right: 221px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -56px;}
.p35{text-align: left;padding-left: 181px;padding-right: 215px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -56px;}
.p36{text-align: right;padding-right: 16px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p37{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;}
.p38{text-align: left;padding-left: 94px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p39{text-align: right;padding-right: 24px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p40{text-align: right;padding-right: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p41{text-align: left;padding-left: 76px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p42{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p43{text-align: left;padding-left: 10px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p44{text-align: left;padding-left: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p45{text-align: right;padding-right: 26px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p46{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p47{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p48{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p49{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p50{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p51{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 377px;margin-bottom: 0px;}
.p52{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 212px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p53{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p54{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 34px;margin-bottom: 0px;}
.p55{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p56{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p57{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p58{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p59{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p60{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p61{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p62{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p63{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 183px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p64{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p65{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p66{text-align: left;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p67{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p68{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p69{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p70{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 81px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p71{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 129px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p72{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 72px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p73{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p74{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p75{text-align: left;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p76{text-align: left;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p77{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p78{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p79{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 75px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p80{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p81{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p82{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p83{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p84{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p85{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p86{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p87{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p88{text-align: left;padding-left: 79px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p89{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p90{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p91{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p92{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p93{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p94{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p95{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p96{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p97{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p98{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p99{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 75px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p100{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p101{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 181px;padding-top: 3px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p102{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p103{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p104{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p105{text-align: left;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p106{text-align: left;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p107{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p108{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p109{text-align: left;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;}
.p110{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p111{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p112{text-align: left;padding-left: 61px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p113{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;text-indent: 1px;}
.p114{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p115{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 366px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p116{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p117{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p118{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p119{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p120{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p121{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p122{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p123{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p124{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 41px;margin-bottom: 0px;}
.p125{text-align: left;padding-right: 75px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p126{text-align: justify;padding-right: 181px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p127{text-align: justify;padding-right: 181px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p128{text-align: justify;padding-right: 180px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p129{text-align: left;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p130{text-align: justify;padding-right: 180px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p131{text-align: left;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;}
.p132{text-align: left;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p133{text-align: justify;padding-right: 181px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p134{text-align: left;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p135{text-align: left;padding-right: 181px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p136{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p137{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p138{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p139{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p140{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p141{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p142{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p143{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 89px;margin-bottom: 0px;}
.p144{text-align: left;padding-right: 17px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p145{text-align: left;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;}
.p146{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p147{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p148{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p149{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p150{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p151{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p152{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p153{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p154{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p155{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 32px;margin-bottom: 0px;}
.p156{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 269px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p157{text-align: left;padding-left: 79px;padding-right: 166px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p158{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p159{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p160{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p161{text-align: left;padding-right: 12px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p162{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p163{text-align: left;padding-left: 20px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p164{text-align: left;padding-left: 51px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p165{text-align: left;padding-left: 256px;padding-right: 332px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;text-indent: -7px;}
.p166{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p167{text-align: right;padding-right: 17px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p168{text-align: right;padding-right: 148px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p169{text-align: right;padding-right: 164px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p170{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p171{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 190px;margin-bottom: 0px;}
.p172{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 41px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p173{text-align: left;padding-right: 12px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p174{text-align: left;padding-left: 182px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p175{text-align: left;padding-left: 192px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p176{text-align: justify;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p177{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p178{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 249px;margin-bottom: 0px;}
.p179{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 89px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p180{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p181{text-align: left;padding-left: 191px;padding-right: 186px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: -6px;}
.p182{text-align: left;padding-left: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p183{text-align: left;padding-left: 4px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p184{text-align: right;padding-right: 159px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p185{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p186{text-align: left;margin-top: 312px;margin-bottom: 0px;}
.p187{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 210px;padding-top: 3px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;text-indent: -10px;}
.p188{text-align: left;padding-left: 233px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p189{text-align: justify;padding-left: 253px;padding-right: 177px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p190{text-align: left;padding-left: 237px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p191{text-align: justify;padding-left: 253px;padding-right: 182px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p192{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p193{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;}
.p194{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 183px;margin-top: 112px;margin-bottom: 0px;}
.p195{text-align: left;padding-left: 78px;padding-right: 16px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -78px;}
.p196{text-align: justify;padding-right: 13px;padding-top: 3px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p197{text-align: left;padding-left: 191px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p198{text-align: justify;padding-right: 218px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p199{text-align: justify;padding-right: 218px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p200{text-align: left;padding-right: 15px;margin-top: 103px;margin-bottom: 0px;}
.p201{text-align: left;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p202{text-align: left;padding-left: 16px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p203{text-align: right;padding-right: 4px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p204{text-align: center;padding-left: 2px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p205{text-align: left;padding-left: 2px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p206{text-align: left;padding-left: 9px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p207{text-align: right;padding-right: 38px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p208{text-align: left;padding-left: 28px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p209{text-align: right;padding-right: 8px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p210{text-align: right;padding-right: 2px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p211{text-align: center;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p212{text-align: right;padding-right: 11px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p213{text-align: left;padding-left: 5px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p214{text-align: right;padding-right: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p215{text-align: center;padding-left: 5px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p216{text-align: right;padding-right: 34px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p217{text-align: left;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p218{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p219{text-align: left;padding-left: 42px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p220{text-align: left;padding-left: 231px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p221{text-align: left;padding-left: 236px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p222{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 386px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p223{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 386px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p224{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 386px;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p225{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 386px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p226{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 20px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p227{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p228{text-align: left;padding-left: 194px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p229{text-align: justify;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p230{text-align: justify;margin-top: 42px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p231{text-align: justify;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p232{text-align: justify;padding-left: 10px;padding-right: 182px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p233{text-align: justify;padding-left: 10px;padding-right: 182px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p234{text-align: left;padding-left: 18px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p235{text-align: left;padding-left: 256px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p236{text-align: left;padding-left: 283px;padding-right: 163px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -214px;}
.p237{text-align: justify;padding-left: 272px;padding-right: 163px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p238{text-align: left;padding-left: 253px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p239{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 367px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p240{text-align: left;padding-left: 254px;margin-top: 134px;margin-bottom: 0px;}
.p241{text-align: justify;padding-left: 272px;padding-right: 163px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p242{text-align: justify;padding-left: 272px;padding-right: 163px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p243{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 164px;margin-top: 35px;margin-bottom: 0px;}
.p244{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p245{text-align: right;padding-right: 187px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p246{text-align: justify;padding-left: 193px;padding-right: 182px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p247{text-align: left;padding-left: 169px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p248{text-align: justify;padding-left: 193px;padding-right: 182px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p249{text-align: right;padding-right: 85px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p250{text-align: left;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p251{text-align: justify;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p252{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 154px;margin-bottom: 0px;}
.p253{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 81px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p254{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p255{text-align: left;margin-top: 235px;margin-bottom: 0px;}
.p256{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p257{text-align: left;padding-left: 182px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p258{text-align: left;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p259{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 435px;margin-bottom: 0px;}
.p260{text-align: left;padding-left: 78px;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -59px;}
.p261{text-align: left;padding-left: 78px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p262{text-align: left;padding-right: 162px;padding-top: 3px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p263{text-align: justify;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p264{text-align: left;padding-left: 27px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p265{text-align: left;padding-left: 8px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p266{text-align: left;padding-left: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p267{text-align: right;padding-right: 5px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p268{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 43px;margin-bottom: 0px;}
.p269{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 164px;margin-top: 111px;margin-bottom: 0px;}
.p270{text-align: left;padding-left: 79px;padding-right: 42px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p271{text-align: left;padding-right: 32px;padding-top: 3px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p272{text-align: right;padding-right: 33px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p273{text-align: left;padding-left: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p274{text-align: left;padding-left: 185px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p275{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p276{text-align: right;padding-right: 128px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p277{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p278{text-align: left;padding-left: 67px;margin-top: 753px;margin-bottom: 0px;}
.p279{text-align: justify;padding-right: 218px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p280{text-align: justify;padding-right: 218px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p281{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 42px;margin-bottom: 0px;}
.p282{text-align: left;padding-left: 80px;padding-right: 42px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p283{text-align: left;padding-right: 32px;padding-top: 3px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p284{text-align: left;padding-left: 188px;padding-right: 211px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: -9px;}
.p285{text-align: justify;padding-left: 204px;padding-right: 33px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p286{text-align: left;padding-left: 204px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p287{text-align: left;padding-left: 188px;padding-right: 211px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;text-indent: -9px;}
.p288{text-align: justify;margin-top: 93px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p289{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 114px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p290{text-align: right;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p291{text-align: right;padding-right: 42px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p292{text-align: right;padding-right: 10px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p293{text-align: center;padding-right: 21px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p294{text-align: right;padding-right: 19px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p295{text-align: right;padding-right: 80px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p296{text-align: right;padding-right: 63px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p297{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 43px;margin-bottom: 0px;}
.p298{text-align: left;padding-left: 79px;padding-right: 68px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p299{text-align: left;padding-right: 32px;padding-top: 3px;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;}
.p300{text-align: left;padding-left: 185px;padding-right: 211px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;text-indent: -6px;}
.p301{text-align: right;padding-right: 127px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p302{text-align: right;padding-right: 111px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p303{text-align: left;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p304{text-align: justify;padding-left: 204px;padding-right: 33px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p305{text-align: left;padding-left: 191px;margin-top: 33px;margin-bottom: 0px;}
.p306{text-align: left;padding-left: 194px;padding-right: 183px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: -13px;}
.p307{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p308{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 35px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p309{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p310{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p311{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p312{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p313{text-align: left;padding-left: 474px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p314{text-align: left;padding-left: 128px;padding-right: 180px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p315{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p316{text-align: left;padding-left: 262px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p317{text-align: left;padding-left: 86px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p318{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 18px;}
.p319{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 18px;}
.p320{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 32px;margin-bottom: 0px;}
.p321{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p322{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p323{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p324{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p325{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p326{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p327{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 111px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p328{text-align: right;margin-top: 542px;margin-bottom: 0px;}
.p329{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 56px;margin-top: 31px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p330{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p331{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p332{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p333{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p334{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p335{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p336{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p337{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p338{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p339{text-align: justify;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p340{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p341{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p342{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p343{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p344{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p345{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p346{text-align: justify;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p347{text-align: left;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p348{text-align: left;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p349{text-align: left;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p350{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p351{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p352{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p353{text-align: left;margin-top: 31px;margin-bottom: 0px;}
.p354{text-align: left;padding-left: 21px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p355{text-align: justify;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p356{text-align: left;padding-left: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p357{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p358{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p359{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p360{text-align: left;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p361{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 188px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p362{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 188px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p363{text-align: justify;padding-right: 181px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p364{text-align: justify;padding-right: 181px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p365{text-align: justify;padding-right: 180px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p366{text-align: justify;padding-right: 180px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p367{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 35px;margin-bottom: 0px;}
.p368{text-align: left;padding-left: 23px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p369{text-align: left;padding-left: 500px;margin-top: 149px;margin-bottom: 0px;}
.p370{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p371{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p372{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p373{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p374{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p375{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p376{text-align: left;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p377{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;}
.p378{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p379{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;}
.p380{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p381{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p382{text-align: left;margin-top: 30px;margin-bottom: 0px;}
.p383{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p384{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p385{text-align: justify;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p386{text-align: justify;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p387{text-align: justify;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p388{text-align: justify;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p389{text-align: right;padding-right: 21px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p390{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p391{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p392{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p393{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;}
.p394{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p395{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p396{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p397{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p398{text-align: justify;padding-right: 2px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p399{text-align: justify;padding-right: 2px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p400{text-align: left;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p401{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p402{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p403{text-align: left;padding-right: 38px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p404{text-align: justify;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p405{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p406{text-align: justify;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p407{text-align: left;padding-right: 76px;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p408{text-align: justify;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p409{text-align: justify;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p410{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p411{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p412{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 112px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p413{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 112px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p414{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 112px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p415{text-align: right;margin-top: 50px;margin-bottom: 0px;}
.p416{text-align: left;padding-right: 91px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p417{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;}
.p418{text-align: left;margin-top: 33px;margin-bottom: 0px;}
.p419{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p420{text-align: justify;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p421{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p422{text-align: left;margin-top: 32px;margin-bottom: 0px;}
.p423{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p424{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p425{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p426{text-align: justify;padding-right: 29px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p427{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p428{text-align: justify;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p429{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p430{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p431{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p432{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p433{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p434{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p435{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p436{text-align: left;margin-top: 42px;margin-bottom: 0px;}
.p437{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p438{text-align: justify;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p439{text-align: justify;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p440{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p441{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p442{text-align: justify;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p443{text-align: justify;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p444{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p445{text-align: left;margin-top: 44px;margin-bottom: 0px;}
.p446{text-align: left;padding-left: 8px;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p447{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 112px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p448{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 115px;margin-top: 33px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p449{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 112px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;}
.p450{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 111px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p451{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p452{text-align: right;padding-right: 254px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p453{text-align: left;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p454{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p455{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p456{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p457{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p458{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p459{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p460{text-align: justify;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p461{text-align: justify;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p462{text-align: justify;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p463{text-align: right;margin-top: 734px;margin-bottom: 0px;}
.p464{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p465{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p466{text-align: left;padding-left: 12px;padding-right: 29px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p467{text-align: justify;padding-right: 28px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p468{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p469{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p470{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p471{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;}
.p472{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p473{text-align: left;padding-right: 28px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p474{text-align: justify;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;}
.p475{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 753px;margin-bottom: 0px;}
.p476{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p477{text-align: left;padding-right: 47px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p478{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;}
.p479{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p480{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p481{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p482{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p483{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p484{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p485{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 112px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p486{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 165px;margin-top: 37px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p487{text-align: right;padding-right: 9px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p488{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p489{text-align: justify;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p490{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 39px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p491{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 39px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p492{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 39px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p493{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 32px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p494{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;}
.p495{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p496{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p497{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p498{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;}
.p499{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p500{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p501{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p502{text-align: left;padding-left: 485px;margin-top: 85px;margin-bottom: 0px;}
.p503{text-align: right;padding-right: 61px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p504{text-align: right;padding-right: 46px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p505{text-align: right;padding-right: 45px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p506{text-align: right;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p507{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p508{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p509{text-align: left;padding-left: 3px;margin-top: 32px;margin-bottom: 0px;}
.p510{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p511{text-align: justify;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p512{text-align: left;padding-left: 8px;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p513{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p514{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 162px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p515{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 162px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p516{text-align: left;padding-left: 8px;margin-top: 36px;margin-bottom: 0px;}
.p517{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 162px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p518{text-align: right;padding-right: 396px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p519{text-align: right;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p520{text-align: justify;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p521{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 37px;margin-bottom: 0px;}
.p522{text-align: justify;padding-left: 76px;padding-right: 169px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p523{text-align: left;padding-left: 79px;padding-right: 162px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p524{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p525{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 65px;margin-top: 37px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p526{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p527{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p528{text-align: right;padding-right: 106px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p529{text-align: right;margin-top: 135px;margin-bottom: 0px;}
.p530{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p531{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p532{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 179px;margin-top: 33px;margin-bottom: 0px;}
.p533{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;}
.p534{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p535{text-align: justify;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p536{text-align: justify;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p537{text-align: justify;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p538{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p539{text-align: left;margin-top: 45px;margin-bottom: 0px;}
.p540{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p541{text-align: left;padding-left: 128px;padding-right: 187px;margin-top: 40px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p542{text-align: justify;padding-left: 76px;padding-right: 169px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p543{text-align: left;padding-left: 80px;padding-right: 157px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p544{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p545{text-align: justify;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p546{text-align: right;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p547{text-align: left;margin-top: 35px;margin-bottom: 0px;}
.p548{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p549{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p550{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p551{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p552{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p553{text-align: left;padding-left: 485px;margin-top: 81px;margin-bottom: 0px;}
.p554{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 188px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p555{text-align: left;padding-left: 485px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p556{text-align: left;padding-left: 8px;padding-right: 20px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p557{text-align: left;padding-left: 12px;padding-right: 53px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p558{text-align: justify;padding-right: 12px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p559{text-align: left;margin-top: 43px;margin-bottom: 0px;}
.p560{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 20px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p561{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 20px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p562{text-align: justify;padding-left: 8px;padding-right: 39px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p563{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p564{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p565{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p566{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p567{text-align: left;padding-left: 128px;padding-right: 236px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p568{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 7px;margin-bottom: 0px;}
.p569{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p570{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p571{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p572{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p573{text-align: left;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;}
.p574{text-align: justify;padding-right: 29px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p575{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p576{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;}
.p577{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p578{text-align: left;padding-right: 24px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p579{text-align: justify;padding-left: 61px;padding-right: 22px;margin-top: 34px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p580{text-align: justify;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p581{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 50px;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;}
.p582{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 9px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p583{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;}
.p584{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p585{text-align: justify;padding-right: 1px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p586{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 36px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p587{text-align: left;padding-left: 8px;padding-right: 39px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p588{text-align: left;padding-left: 12px;padding-right: 31px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;text-indent: 1px;}
.p589{text-align: justify;padding-right: 29px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p590{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p591{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p592{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p593{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p594{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p595{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p596{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 428px;margin-bottom: 0px;}
.p597{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;}
.p598{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p599{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p600{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p601{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 183px;margin-top: 49px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p602{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p603{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p604{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 30px;margin-bottom: 0px;}
.p605{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p606{text-align: left;margin-top: 36px;margin-bottom: 0px;}
.p607{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p608{text-align: left;padding-right: 31px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p609{text-align: right;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p610{text-align: left;padding-left: 54px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p611{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 201px;margin-top: 32px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p612{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 323px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;}
.p613{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p614{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p615{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p616{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p617{text-align: left;padding-left: 534px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p618{text-align: left;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p619{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p620{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p621{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p622{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p623{text-align: justify;padding-right: 29px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p624{text-align: left;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p625{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p626{text-align: justify;padding-right: 28px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p627{text-align: justify;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p628{text-align: left;padding-left: 79px;padding-right: 166px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -10px;}
.p629{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p630{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p631{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p632{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p633{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p634{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p635{text-align: left;padding-left: 6px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p636{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p637{text-align: left;padding-left: 6px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p638{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -4px;}
.p639{text-align: left;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;}
.p640{text-align: left;padding-left: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p641{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p642{text-align: left;padding-left: 6px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p643{text-align: left;padding-left: 12px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p644{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p645{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p646{text-align: left;padding-right: 17px;margin-top: 43px;margin-bottom: 0px;}
.p647{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p648{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p649{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p650{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p651{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p652{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 15px;}
.p653{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;}
.p654{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 74px;margin-top: 30px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p655{text-align: left;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;}
.p656{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p657{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 227px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p658{text-align: left;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p659{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p660{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 173px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p661{text-align: justify;padding-left: 60px;padding-right: 172px;margin-top: 42px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p662{text-align: justify;padding-right: 162px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p663{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p664{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 195px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p665{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;}
.p666{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 188px;margin-top: 44px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p667{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p668{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p669{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p670{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 180px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p671{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p672{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 219px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;text-indent: -59px;}
.p673{text-align: left;padding-left: 60px;padding-right: 168px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p674{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 198px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p675{text-align: left;padding-left: 110px;padding-right: 194px;margin-top: 58px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p676{text-align: justify;padding-left: 49px;padding-right: 181px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p677{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 30px;margin-bottom: 0px;}
.p678{text-align: left;padding-left: 307px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p679{text-align: left;padding-left: 128px;padding-right: 205px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;text-indent: -59px;}
.p680{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 6px;margin-bottom: 0px;}
.p681{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p682{text-align: left;padding-left: 128px;padding-right: 165px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;text-indent: -60px;}
.p683{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p684{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 45px;margin-bottom: 0px;}
.p685{text-align: left;padding-left: 61px;padding-right: 53px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -61px;}
.p686{text-align: left;padding-left: 25px;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p687{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 734px;margin-bottom: 0px;}
.p688{text-align: left;padding-left: 474px;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p689{text-align: justify;padding-right: 45px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p690{text-align: justify;margin-top: 9px;margin-bottom: 0px;}
.p691{text-align: left;padding-left: 13px;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p692{text-align: justify;padding-right: 26px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p693{text-align: left;padding-right: 28px;margin-top: 31px;margin-bottom: 0px;}
.p694{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 164px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;}
.p695{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p696{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 100px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p697{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 148px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p698{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 91px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p699{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 120px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p700{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 83px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p701{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p702{text-align: right;padding-right: 321px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p703{text-align: right;padding-right: 248px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p704{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p705{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p706{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p707{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p708{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p709{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p710{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p711{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p712{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p713{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p714{text-align: justify;padding-right: 32px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;text-indent: 1px;}
.p715{text-align: left;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;}
.p716{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 347px;margin-top: 29px;margin-bottom: 0px;}
.p717{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p718{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p719{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p720{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 3px;margin-bottom: 0px;}
.p721{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p722{text-align: justify;padding-right: 31px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p723{text-align: left;padding-right: 36px;margin-top: 28px;margin-bottom: 0px;}
.p724{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p725{text-align: left;padding-right: 120px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p726{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 17px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p727{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 26px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p728{text-align: left;padding-right: 6px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p729{text-align: justify;padding-right: 41px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p730{text-align: left;padding-right: 31px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p731{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p732{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 24px;margin-bottom: 0px;}
.p733{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 161px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p734{text-align: justify;padding-left: 68px;padding-right: 162px;margin-top: 31px;margin-bottom: 0px;}
.p735{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 8px;margin-bottom: 0px;}
.p736{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 30px;margin-bottom: 0px;}
.p737{text-align: justify;padding-left: 204px;padding-right: 107px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p738{text-align: justify;padding-left: 16px;padding-right: 163px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p739{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 45px;margin-bottom: 0px;}
.p740{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 164px;margin-top: 114px;margin-bottom: 0px;}
.p741{text-align: left;padding-right: 71px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p742{text-align: justify;padding-top: 3px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p743{text-align: left;padding-left: 34px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p744{text-align: right;padding-right: 184px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p745{text-align: justify;padding-left: 12px;padding-right: 182px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p746{text-align: justify;padding-left: 12px;padding-right: 182px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p747{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 183px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p748{text-align: left;padding-left: 49px;margin-top: 4px;margin-bottom: 0px;}
.p749{text-align: right;padding-right: 44px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p750{text-align: right;padding-right: 108px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p751{text-align: right;padding-right: 107px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p752{text-align: left;padding-left: 272px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p753{text-align: left;padding-left: 79px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p754{text-align: left;padding-left: 68px;margin-top: 448px;margin-bottom: 0px;}
.p755{text-align: left;padding-left: 188px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p756{text-align: left;padding-left: 216px;padding-right: 33px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -214px;}
.p757{text-align: left;padding-left: 185px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p758{text-align: left;padding-left: 186px;margin-top: 10px;margin-bottom: 0px;}
.p759{text-align: justify;padding-left: 204px;padding-right: 33px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p760{text-align: left;padding-left: 186px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p761{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p762{text-align: left;padding-left: 193px;padding-right: 56px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p763{text-align: justify;padding-left: 193px;padding-right: 163px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p764{text-align: left;padding-left: 169px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p765{text-align: justify;padding-left: 193px;padding-right: 163px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p766{text-align: right;padding-right: 50px;margin-top: 231px;margin-bottom: 0px;}
.p767{text-align: left;padding-right: 19px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p768{text-align: left;padding-top: 3px;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p769{text-align: left;padding-left: 11px;padding-right: 179px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p770{text-align: left;padding-left: 188px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p771{text-align: justify;padding-right: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p772{text-align: left;padding-left: 49px;padding-right: 183px;margin-top: 251px;margin-bottom: 0px;}
.p773{text-align: left;padding-right: 89px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p774{text-align: left;padding-top: 3px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p775{text-align: left;padding-left: 35px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p776{text-align: left;padding-left: 253px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p777{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 164px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p778{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 44px;margin-bottom: 0px;}
.p779{text-align: left;padding-right: 102px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p780{text-align: left;padding-right: 13px;padding-top: 3px;margin-top: 20px;margin-bottom: 0px;}
.p781{text-align: left;padding-left: 188px;padding-right: 192px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;text-indent: -9px;}
.p782{text-align: justify;padding-left: 204px;padding-right: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p783{text-align: left;padding-left: 204px;padding-right: 14px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p784{text-align: left;padding-left: 188px;padding-right: 192px;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;text-indent: -9px;}
.p785{text-align: justify;padding-left: 204px;padding-right: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p786{text-align: left;padding-right: 15px;margin-top: 23px;margin-bottom: 0px;}
.p787{text-align: center;padding-right: 3px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p788{text-align: center;padding-right: 1px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p789{text-align: justify;padding-left: 253px;padding-right: 182px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 12px;}
.p790{text-align: left;padding-left: 60px;margin-top: 27px;margin-bottom: 0px;}
.p791{text-align: right;padding-right: 69px;margin-top: 492px;margin-bottom: 0px;}
.p792{text-align: left;padding-right: 13px;padding-top: 3px;margin-top: 25px;margin-bottom: 0px;}
.p793{text-align: left;padding-left: 185px;padding-right: 192px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;text-indent: -6px;}
.p794{text-align: justify;padding-right: 167px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p795{text-align: left;padding-right: 12px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p796{text-align: left;padding-left: 191px;margin-top: 34px;margin-bottom: 0px;}
.p797{text-align: left;padding-left: 68px;padding-right: 114px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p798{text-align: left;padding-right: 40px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p799{text-align: left;padding-right: 30px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p800{text-align: left;padding-left: 38px;padding-right: 17px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -38px;}
.p801{text-align: left;padding-left: 38px;padding-right: 32px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: -38px;}
.p802{text-align: left;padding-right: 36px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p803{text-align: left;padding-right: 16px;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;}
.p804{text-align: left;padding-right: 14px;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;}
.p805{text-align: left;padding-right: 63px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p806{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p807{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p808{text-align: left;padding-right: 70px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;}
.p809{text-align: left;padding-right: 33px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p810{text-align: left;padding-right: 37px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p811{text-align: left;padding-right: 40px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p812{text-align: left;padding-right: 51px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p813{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p814{text-align: left;padding-right: 19px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p815{text-align: left;padding-right: 50px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p816{text-align: left;padding-right: 14px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p817{text-align: left;padding-right: 18px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p818{text-align: left;padding-right: 17px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p819{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p820{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 33px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p821{text-align: left;padding-right: 35px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p822{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;}
.p823{text-align: left;padding-right: 15px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p824{text-align: left;padding-left: 13px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p825{text-align: left;padding-right: 20px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p826{text-align: left;padding-left: 36px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p827{text-align: left;padding-left: 36px;padding-right: 50px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p828{text-align: left;padding-left: 36px;padding-right: 19px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p829{text-align: left;padding-left: 36px;padding-right: 41px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p830{text-align: left;padding-left: 36px;padding-right: 40px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p831{text-align: left;padding-right: 14px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p832{text-align: left;padding-right: 38px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p833{text-align: left;padding-right: 27px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p834{text-align: left;padding-right: 13px;margin-top: 19px;margin-bottom: 0px;}
.p835{text-align: left;padding-right: 35px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p836{text-align: left;padding-right: 37px;margin-top: 22px;margin-bottom: 0px;}
.p837{text-align: left;padding-right: 33px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p838{text-align: justify;padding-right: 43px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p839{text-align: left;padding-right: 43px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p840{text-align: left;padding-left: 14px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p841{text-align: left;padding-right: 41px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;text-indent: 13px;}
.p842{text-align: left;padding-right: 41px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;text-indent: 13px;}
.p843{text-align: justify;padding-right: 13px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p844{text-align: left;padding-right: 19px;margin-top: 18px;margin-bottom: 0px;}
.p845{text-align: left;padding-right: 36px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p846{text-align: left;padding-right: 43px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p847{text-align: left;padding-right: 35px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p848{text-align: left;padding-right: 47px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;}
.p849{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p850{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 11px;margin-bottom: 0px;}
.p851{text-align: left;padding-right: 41px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p852{text-align: left;padding-right: 35px;margin-top: 17px;margin-bottom: 0px;}
.p853{text-align: left;padding-right: 112px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;text-indent: 11px;}
.p854{text-align: left;padding-right: 45px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p855{text-align: left;padding-right: 46px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p856{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p857{text-align: justify;padding-right: 54px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p858{text-align: left;padding-right: 37px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p859{text-align: left;padding-right: 44px;margin-top: 5px;margin-bottom: 0px;}
.p860{text-align: left;padding-right: 32px;margin-top: 16px;margin-bottom: 0px;}
.p861{text-align: left;padding-right: 56px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p862{text-align: left;padding-right: 52px;margin-top: 2px;margin-bottom: 0px;}
.p863{text-align: left;padding-right: 50px;margin-top: 1px;margin-bottom: 0px;}
.p864{text-align: left;padding-right: 35px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p865{text-align: justify;padding-right: 20px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p866{text-align: left;padding-right: 15px;margin-top: 13px;margin-bottom: 0px;}
.p867{text-align: left;padding-right: 21px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p868{text-align: left;padding-right: 34px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p869{text-align: left;padding-right: 23px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;}
.p870{text-align: left;padding-right: 53px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p871{text-align: left;padding-right: 76px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p872{text-align: left;padding-right: 48px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p873{text-align: left;padding-right: 58px;margin-top: 12px;margin-bottom: 0px;}
.p874{text-align: left;padding-right: 38px;margin-top: 14px;margin-bottom: 0px;}
.p875{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 21px;margin-bottom: 0px;}
.p876{text-align: left;padding-left: 11px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p877{text-align: left;padding-right: 35px;margin-top: 15px;margin-bottom: 0px;}
.p878{text-align: left;padding-right: 38px;margin-top: 61px;margin-bottom: 0px;}
.p879{text-align: left;padding-left: 30px;margin-top: 0px;margin-bottom: 0px;white-space: nowrap;}
.p880{text-align: left;padding-left: 487px;margin-top: 549px;margin-bottom: 0px;}
.td0{padding: 0px;margin: 0px;width: 374px;vertical-align: bottom;}
.td1{padding: 0px;margin: 0px;width: 128px;vertical-align: bottom;}
.td2{border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 374px;vertical-align: bottom;}
.td3{border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 128px;vertical-align: bottom;}
.td4{padding: 0px;margin: 0px;width: 446px;vertical-align: bottom;}
.td5{padding: 0px;margin: 0px;width: 59px;vertical-align: bottom;}
.td6{padding: 0px;margin: 0px;width: 7px;vertical-align: bottom;}
.td7{padding: 0px;margin: 0px;width: 372px;vertical-align: bottom;}
.td8{padding: 0px;margin: 0px;width: 13px;vertical-align: bottom;}
.td9{padding: 0px;margin: 0px;width: 62px;vertical-align: bottom;}
.td10{padding: 0px;margin: 0px;width: 310px;vertical-align: bottom;}
.td11{padding: 0px;margin: 0px;width: 300px;vertical-align: bottom;}
.td12{padding: 0px;margin: 0px;width: 16px;vertical-align: bottom;}
.td13{padding: 0px;margin: 0px;width: 301px;vertical-align: bottom;}
.td14{padding: 0px;margin: 0px;width: 15px;vertical-align: bottom;}
.td15{padding: 0px;margin: 0px;width: 24px;vertical-align: bottom;}
.td16{padding: 0px;margin: 0px;width: 327px;vertical-align: bottom;}
.td17{padding: 0px;margin: 0px;width: 52px;vertical-align: bottom;}
.td18{padding: 0px;margin: 0px;width: 318px;vertical-align: bottom;}
.td19{padding: 0px;margin: 0px;width: 370px;vertical-align: bottom;}
.td20{padding: 0px;margin: 0px;width: 335px;vertical-align: bottom;}
.td21{padding: 0px;margin: 0px;width: 21px;vertical-align: bottom;}
.td22{padding: 0px;margin: 0px;width: 100px;vertical-align: bottom;}
.td23{padding: 0px;margin: 0px;width: 74px;vertical-align: bottom;}
.td24{padding: 0px;margin: 0px;width: 261px;vertical-align: bottom;}
.td25{padding: 0px;margin: 0px;width: 246px;vertical-align: bottom;}
.td26{padding: 0px;margin: 0px;width: 14px;vertical-align: bottom;}
.td27{padding: 0px;margin: 0px;width: 255px;vertical-align: bottom;}
.td28{padding: 0px;margin: 0px;width: 20px;vertical-align: bottom;}
.td29{padding: 0px;margin: 0px;width: 329px;vertical-align: bottom;}
.td30{padding: 0px;margin: 0px;width: 41px;vertical-align: bottom;}
.td31{padding: 0px;margin: 0px;width: 295px;vertical-align: bottom;}
.td32{padding: 0px;margin: 0px;width: 254px;vertical-align: bottom;}
.td33{padding: 0px;margin: 0px;width: 72px;vertical-align: bottom;}
.td34{padding: 0px;margin: 0px;width: 257px;vertical-align: bottom;}
.td35{padding: 0px;margin: 0px;width: 239px;vertical-align: bottom;}
.td36{padding: 0px;margin: 0px;width: 240px;vertical-align: bottom;}
.td37{padding: 0px;margin: 0px;width: 312px;vertical-align: bottom;}
.td38{padding: 0px;margin: 0px;width: 371px;vertical-align: bottom;}
.td39{padding: 0px;margin: 0px;width: 43px;vertical-align: bottom;}
.td40{padding: 0px;margin: 0px;width: 86px;vertical-align: bottom;}
.td41{padding: 0px;margin: 0px;width: 241px;vertical-align: bottom;}
.td42{padding: 0px;margin: 0px;width: 22px;vertical-align: bottom;}
.td43{padding: 0px;margin: 0px;width: 294px;vertical-align: bottom;}
.td44{padding: 0px;margin: 0px;width: 293px;vertical-align: bottom;}
.td45{padding: 0px;margin: 0px;width: 23px;vertical-align: bottom;}
.td46{padding: 0px;margin: 0px;width: 17px;vertical-align: bottom;}
.td47{padding: 0px;margin: 0px;width: 320px;vertical-align: bottom;}
.td48{padding: 0px;margin: 0px;width: 51px;vertical-align: bottom;}
.td49{padding: 0px;margin: 0px;width: 35px;vertical-align: bottom;}
.td50{padding: 0px;margin: 0px;width: 93px;vertical-align: bottom;}
.td51{padding: 0px;margin: 0px;width: 443px;vertical-align: bottom;}
.td52{padding: 0px;margin: 0px;width: 40px;vertical-align: bottom;}
.td53{padding: 0px;margin: 0px;width: 315px;vertical-align: bottom;}
.td54{padding: 0px;margin: 0px;width: 144px;vertical-align: bottom;}
.td55{padding: 0px;margin: 0px;width: 355px;vertical-align: bottom;}
.td56{padding: 0px;margin: 0px;width: 204px;vertical-align: bottom;}
.td57{padding: 0px;margin: 0px;width: 151px;vertical-align: bottom;}
.td58{padding: 0px;margin: 0px;width: 188px;vertical-align: bottom;}
.td59{padding: 0px;margin: 0px;width: 101px;vertical-align: bottom;}
.td60{padding: 0px;margin: 0px;width: 54px;vertical-align: bottom;}
.td61{padding: 0px;margin: 0px;width: 56px;vertical-align: bottom;}
.td62{padding: 0px;margin: 0px;width: 29px;vertical-align: bottom;}
.td63{padding: 0px;margin: 0px;width: 49px;vertical-align: bottom;}
.td64{padding: 0px;margin: 0px;width: 90px;vertical-align: bottom;}
.td65{padding: 0px;margin: 0px;width: 36px;vertical-align: bottom;}
.td66{padding: 0px;margin: 0px;width: 98px;vertical-align: bottom;}
.td67{padding: 0px;margin: 0px;width: 110px;vertical-align: bottom;}
.td68{padding: 0px;margin: 0px;width: 19px;vertical-align: bottom;}
.td69{padding: 0px;margin: 0px;width: 480px;vertical-align: bottom;}
.td70{padding: 0px;margin: 0px;width: 170px;vertical-align: bottom;}
.td71{padding: 0px;margin: 0px;width: 18px;vertical-align: bottom;}
.td72{padding: 0px;margin: 0px;width: 42px;vertical-align: bottom;}
.td73{padding: 0px;margin: 0px;width: 180px;vertical-align: bottom;}
.td74{padding: 0px;margin: 0px;width: 63px;vertical-align: bottom;}
.td75{padding: 0px;margin: 0px;width: 10px;vertical-align: bottom;}
.td76{padding: 0px;margin: 0px;width: 33px;vertical-align: bottom;}
.td77{padding: 0px;margin: 0px;width: 58px;vertical-align: bottom;}
.td78{padding: 0px;margin: 0px;width: 53px;vertical-align: bottom;}
.td79{padding: 0px;margin: 0px;width: 26px;vertical-align: bottom;}
.td80{padding: 0px;margin: 0px;width: 79px;vertical-align: bottom;}
.td81{padding: 0px;margin: 0px;width: 46px;vertical-align: bottom;}
.td82{padding: 0px;margin: 0px;width: 91px;vertical-align: bottom;}
.td83{padding: 0px;margin: 0px;width: 77px;vertical-align: bottom;}
.td84{padding: 0px;margin: 0px;width: 89px;vertical-align: bottom;}
.td85{padding: 0px;margin: 0px;width: 117px;vertical-align: bottom;}
.td86{padding: 0px;margin: 0px;width: 76px;vertical-align: bottom;}
.td87{padding: 0px;margin: 0px;width: 75px;vertical-align: bottom;}
.td88{padding: 0px;margin: 0px;width: 111px;vertical-align: bottom;}
.td89{padding: 0px;margin: 0px;width: 135px;vertical-align: bottom;}
.td90{padding: 0px;margin: 0px;width: 115px;vertical-align: bottom;}
.td91{padding: 0px;margin: 0px;width: 387px;vertical-align: bottom;}
.td92{padding: 0px;margin: 0px;width: 185px;vertical-align: bottom;}
.td93{padding: 0px;margin: 0px;width: 202px;vertical-align: bottom;}
.td94{padding: 0px;margin: 0px;width: 406px;vertical-align: bottom;}
.td95{padding: 0px;margin: 0px;width: 60px;vertical-align: bottom;}
.td96{padding: 0px;margin: 0px;width: 346px;vertical-align: bottom;}
.td97{padding: 0px;margin: 0px;width: 220px;vertical-align: bottom;}
.td98{padding: 0px;margin: 0px;width: 162px;vertical-align: bottom;}
.td99{padding: 0px;margin: 0px;width: 120px;vertical-align: bottom;}
.td100{padding: 0px;margin: 0px;width: 104px;vertical-align: bottom;}
.td101{padding: 0px;margin: 0px;width: 118px;vertical-align: bottom;}
.td102{padding: 0px;margin: 0px;width: 12px;vertical-align: bottom;}
.td103{padding: 0px;margin: 0px;width: 25px;vertical-align: bottom;}
.td104{padding: 0px;margin: 0px;width: 66px;vertical-align: bottom;}
.td105{padding: 0px;margin: 0px;width: 122px;vertical-align: bottom;}
.td106{padding: 0px;margin: 0px;width: 44px;vertical-align: bottom;}
.td107{padding: 0px;margin: 0px;width: 71px;vertical-align: bottom;}
.td108{padding: 0px;margin: 0px;width: 50px;vertical-align: bottom;}
.td109{padding: 0px;margin: 0px;width: 65px;vertical-align: bottom;}
.td110{padding: 0px;margin: 0px;width: 68px;vertical-align: bottom;}
.td111{padding: 0px;margin: 0px;width: 138px;vertical-align: bottom;}
.td112{padding: 0px;margin: 0px;width: 183px;vertical-align: bottom;}
.td113{padding: 0px;margin: 0px;width: 30px;vertical-align: bottom;}
.td114{padding: 0px;margin: 0px;width: 27px;vertical-align: bottom;}
.td115{padding: 0px;margin: 0px;width: 94px;vertical-align: bottom;}
.td116{padding: 0px;margin: 0px;width: 78px;vertical-align: bottom;}
.td117{padding: 0px;margin: 0px;width: 92px;vertical-align: bottom;}
.td118{padding: 0px;margin: 0px;width: 45px;vertical-align: bottom;}
.td119{padding: 0px;margin: 0px;width: 103px;vertical-align: bottom;}
.td120{padding: 0px;margin: 0px;width: 67px;vertical-align: bottom;}
.td121{padding: 0px;margin: 0px;width: 175px;vertical-align: bottom;}
.td122{padding: 0px;margin: 0px;width: 121px;vertical-align: bottom;}
.td123{padding: 0px;margin: 0px;width: 83px;vertical-align: bottom;}
.td124{padding: 0px;margin: 0px;width: 81px;vertical-align: bottom;}
.td125{padding: 0px;margin: 0px;width: 106px;vertical-align: bottom;}
.td126{padding: 0px;margin: 0px;width: 37px;vertical-align: bottom;}
.td127{padding: 0px;margin: 0px;width: 114px;vertical-align: bottom;}
.td128{padding: 0px;margin: 0px;width: 34px;vertical-align: bottom;}
.td129{padding: 0px;margin: 0px;width: 82px;vertical-align: bottom;}
.td130{padding: 0px;margin: 0px;width: 159px;vertical-align: bottom;}
.td131{padding: 0px;margin: 0px;width: 196px;vertical-align: bottom;}
.td132{padding: 0px;margin: 0px;width: 167px;vertical-align: bottom;}
.td133{padding: 0px;margin: 0px;width: 61px;vertical-align: bottom;}
.td134{padding: 0px;margin: 0px;width: 64px;vertical-align: bottom;}
.td135{padding: 0px;margin: 0px;width: 80px;vertical-align: bottom;}
.td136{padding: 0px;margin: 0px;width: 116px;vertical-align: bottom;}
.td137{padding: 0px;margin: 0px;width: 87px;vertical-align: bottom;}
.td138{padding: 0px;margin: 0px;width: 132px;vertical-align: bottom;}
.td139{padding: 0px;margin: 0px;width: 107px;vertical-align: bottom;}
.td140{padding: 0px;margin: 0px;width: 97px;vertical-align: bottom;}
.td141{padding: 0px;margin: 0px;width: 105px;vertical-align: bottom;}
.td142{padding: 0px;margin: 0px;width: 48px;vertical-align: bottom;}
.td143{padding: 0px;margin: 0px;width: 130px;vertical-align: bottom;}
.td144{padding: 0px;margin: 0px;width: 123px;vertical-align: bottom;}
.td145{padding: 0px;margin: 0px;width: 95px;vertical-align: bottom;}
.td146{padding: 0px;margin: 0px;width: 96px;vertical-align: bottom;}
.td147{padding: 0px;margin: 0px;width: 32px;vertical-align: bottom;}
.td148{padding: 0px;margin: 0px;width: 55px;vertical-align: bottom;}
.td149{padding: 0px;margin: 0px;width: 39px;vertical-align: bottom;}
.td150{padding: 0px;margin: 0px;width: 425px;vertical-align: bottom;}
.td151{padding: 0px;margin: 0px;width: 403px;vertical-align: bottom;}
.td152{padding: 0px;margin: 0px;width: 390px;vertical-align: bottom;}
.td153{border-left: #000000 1px solid;border-right: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 408px;vertical-align: bottom;}
.td154{border-left: #000000 1px solid;border-right: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 408px;vertical-align: bottom;}
.td155{padding: 0px;margin: 0px;width: 410px;vertical-align: bottom;}
.td156{padding: 0px;margin: 0px;width: 442px;vertical-align: bottom;}
.td157{padding: 0px;margin: 0px;width: 366px;vertical-align: bottom;}
.td158{padding: 0px;margin: 0px;width: 222px;vertical-align: bottom;}
.td159{padding: 0px;margin: 0px;width: 210px;vertical-align: bottom;}
.td160{padding: 0px;margin: 0px;width: 499px;vertical-align: bottom;}
.td161{border-left: #000000 1px solid;border-top: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 148px;vertical-align: bottom;}
.td162{border-top: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 36px;vertical-align: bottom;}
.td163{border-top: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 141px;vertical-align: bottom;}
.td164{border-right: #000000 1px solid;border-top: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 83px;vertical-align: bottom;}
.td165{border-left: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 325px;vertical-align: bottom;}
.td166{border-right: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 83px;vertical-align: bottom;}
.td167{padding: 0px;margin: 0px;width: 149px;vertical-align: bottom;}
.td168{padding: 0px;margin: 0px;width: 141px;vertical-align: bottom;}
.td169{padding: 0px;margin: 0px;width: 84px;vertical-align: bottom;}
.td170{padding: 0px;margin: 0px;width: 362px;vertical-align: bottom;}
.td171{padding: 0px;margin: 0px;width: 439px;vertical-align: bottom;}
.td172{padding: 0px;margin: 0px;width: 394px;vertical-align: bottom;}
.td173{padding: 0px;margin: 0px;width: 334px;vertical-align: bottom;}
.td174{border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 394px;vertical-align: bottom;}
.td175{border-left: #000000 1px solid;border-right: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 392px;vertical-align: bottom;}
.td176{border-left: #000000 1px solid;border-right: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 392px;vertical-align: bottom;}
.td177{padding: 0px;margin: 0px;width: 99px;vertical-align: bottom;}
.td178{padding: 0px;margin: 0px;width: 193px;vertical-align: bottom;}
.td179{padding: 0px;margin: 0px;width: 200px;vertical-align: bottom;}
.td180{padding: 0px;margin: 0px;width: 423px;vertical-align: bottom;}
.td181{padding: 0px;margin: 0px;width: 269px;vertical-align: bottom;}
.td182{padding: 0px;margin: 0px;width: 124px;vertical-align: bottom;}
.td183{padding: 0px;margin: 0px;width: 333px;vertical-align: bottom;}
.td184{border-left: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 60px;vertical-align: bottom;}
.td185{border-right: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 332px;vertical-align: bottom;}
.td186{border-left: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 59px;vertical-align: bottom;}
.td187{border-right: #000000 1px solid;border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 333px;vertical-align: bottom;}
.td188{padding: 0px;margin: 0px;width: 444px;vertical-align: bottom;}
.td189{padding: 0px;margin: 0px;width: 400px;vertical-align: bottom;}
.td190{padding: 0px;margin: 0px;width: 70px;vertical-align: bottom;}
.td191{padding: 0px;margin: 0px;width: 136px;vertical-align: bottom;}
.td192{padding: 0px;margin: 0px;width: 260px;vertical-align: bottom;}
.td193{padding: 0px;margin: 0px;width: 311px;vertical-align: bottom;}
.td194{padding: 0px;margin: 0px;width: 169px;vertical-align: bottom;}
.td195{padding: 0px;margin: 0px;width: 223px;vertical-align: bottom;}
.td196{padding: 0px;margin: 0px;width: 57px;vertical-align: bottom;}
.td197{padding: 0px;margin: 0px;width: 6px;vertical-align: bottom;}
.td198{padding: 0px;margin: 0px;width: 113px;vertical-align: bottom;}
.td199{padding: 0px;margin: 0px;width: 173px;vertical-align: bottom;}
.td200{padding: 0px;margin: 0px;width: 221px;vertical-align: bottom;}
.td201{padding: 0px;margin: 0px;width: 31px;vertical-align: bottom;}
.td202{padding: 0px;margin: 0px;width: 126px;vertical-align: bottom;}
.td203{padding: 0px;margin: 0px;width: 164px;vertical-align: bottom;}
.td204{padding: 0px;margin: 0px;width: 143px;vertical-align: bottom;}
.td205{padding: 0px;margin: 0px;width: 438px;vertical-align: bottom;}
.td206{padding: 0px;margin: 0px;width: 137px;vertical-align: bottom;}
.td207{border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 137px;vertical-align: bottom;}
.td208{border-bottom: #000000 1px solid;padding: 0px;margin: 0px;width: 132px;vertical-align: bottom;}
.td209{padding: 0px;margin: 0px;width: 251px;vertical-align: bottom;}
.tr0{height: 27px;}
.tr1{height: 21px;}
.tr2{height: 20px;}
.tr3{height: 16px;}
.tr4{height: 15px;}
.tr5{height: 18px;}
.tr6{height: 22px;}
.tr7{height: 4px;}
.tr8{height: 23px;}
.tr9{height: 19px;}
.tr10{height: 31px;}
.tr11{height: 8px;}
.tr12{height: 32px;}
.tr13{height: 30px;}
.tr14{height: 17px;}
.tr15{height: 33px;}
.tr16{height: 39px;}
.tr17{height: 25px;}
.tr18{height: 28px;}
.tr19{height: 5px;}
.tr20{height: 26px;}
.tr21{height: 38px;}
.tr22{height: 29px;}
.tr23{height: 24px;}
.tr24{height: 44px;}
.tr25{height: 43px;}
.tr26{height: 35px;}
.tr27{height: 6px;}
.tr28{height: 41px;}
.tr29{height: 46px;}
.tr30{height: 40px;}
.tr31{height: 47px;}
.tr32{height: 34px;}
.tr33{height: 12px;}
.tr34{height: 13px;}
.tr35{height: 14px;}
.t0{width: 502px;margin-top: 7px;font: 18px 'Times New Roman';}
.t1{width: 505px;margin-left: 1px;margin-top: 24px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t2{width: 392px;margin-top: 16px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t3{width: 316px;margin-left: 76px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t4{width: 366px;margin-left: 26px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t5{width: 392px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t6{width: 472px;margin-left: 76px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t7{width: 260px;margin-left: 181px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t8{width: 365px;margin-left: 76px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t9{width: 316px;margin-left: 125px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t10{width: 392px;margin-left: 49px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t11{width: 392px;margin-left: 68px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t12{width: 316px;margin-left: 144px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t13{width: 366px;margin-left: 94px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t14{width: 499px;margin-left: 68px;font: 18px 'Times New Roman';}
.t15{width: 499px;margin-left: 49px;font: 18px 'Times New Roman';}
.t16{width: 505px;margin-top: 7px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t17{width: 499px;margin-left: 68px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t18{width: 305px;margin-top: 12px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t19{width: 499px;margin-left: 49px;font: 15px 'Times New Roman';}
.t20{width: 305px;margin-left: 49px;margin-top: 30px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t21{width: 499px;margin-left: 49px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t22{width: 305px;margin-top: 13px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t23{width: 313px;margin-left: 175px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t24{width: 282px;margin-top: 40px;font: bold 13px 'Times New Roman';}
.t25{width: 392px;margin-top: 8px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t26{width: 305px;margin-top: 15px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t27{width: 392px;margin-top: 10px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t28{width: 305px;margin-top: 14px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t29{width: 392px;margin-top: 9px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t30{width: 305px;margin-left: 68px;margin-top: 13px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t31{width: 518px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t32{width: 505px;margin-top: 24px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t33{width: 518px;font: 18px 'Times New Roman';}
.t34{width: 526px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t35{width: 499px;font: bold 13px 'Times New Roman';}
.t36{width: 505px;margin-top: 18px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t37{width: 499px;margin-left: 68px;font: 15px 'Times New Roman';}
.t38{width: 505px;margin-left: 8px;margin-top: 30px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t39{width: 513px;margin-top: 3px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t40{width: 499px;margin-left: 8px;font: bold 13px 'Times New Roman';}
.t41{width: 505px;margin-left: 8px;margin-top: 9px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t42{width: 505px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t43{width: 518px;margin-left: 49px;font: 18px 'Times New Roman';}
.t44{width: 487px;margin-left: 80px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t45{width: 499px;font: 15px 'Times New Roman';}
.t46{width: 518px;margin-left: 49px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t47{width: 499px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t48{width: 505px;margin-top: 3px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t49{width: 392px;margin-top: 10px;font: bold 13px 'Times New Roman';}
.t50{width: 305px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t51{width: 282px;margin-top: 38px;font: bold 13px 'Times New Roman';}
.t52{width: 305px;font: italic 13px 'Times New Roman';}
.t53{width: 505px;margin-top: 8px;font: 13px 'Times New Roman';}
.t54{width: 520px;font: bold 12px 'Times New Roman';}
</STYLE>
</HEAD>
<BODY>
<DIV id="page_1">
<DIV id="p1dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW03701x1.jpg/" id="p1img1">
</DIV>
<DIV class="dclr"></DIV>
<P class="p0 ft0">Regeringens proposition 2008/09:70</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t0">
<TR>
<TD class="tr0 td0"><P class="p1 ft1">Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet</P></TD>
<TD class="tr0 td1"><P class="p2 ft1">Prop.</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr1 td2"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr1 td3"><P class="p2 ft1">2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p4 ft3">Regeringen överlämnar denna proposition till riksdagen.</P>
<P class="p5 ft3">Stockholm den 13 november 2008</P>
<P class="p6 ft4">Fredrik Reinfeldt</P>
<P class="p7 ft6">Mats Odell <SPAN class="ft5">(Finansdepartementet)</SPAN></P>
<P class="p8 ft1">Propositionens huvudsakliga innehåll</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t1">
<TR>
<TD class="tr2 td4"><P class="p3 ft3">I propositionen föreslås en ny lag om åtgärder mot penningtvätt och</P></TD>
<TD class="tr2 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p3 ft3">finansiering av terrorism. Den gällande penningtvättslagen föreslås</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">upphävd. Genom den nya lagen genomförs det s.k. tredje penning-</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">tvättsdirektivet (2005/60/EG).</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p9 ft3">Direktivet omfattar även åtgärder mot finansiering av terrorism. Det</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">föreslås därför att samma åtgärder som används för att bekämpa</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">penningtvätt även nyttjas för att förhindra finansiering av terrorism.</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p9 ft3">Den nya penningtvättslagen föreslås dessutom bli tillämplig på fler</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">aktörer än enligt nu gällande bestämmelser, bl.a. kommer registrerade</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">revisionsbolag och verksamhet som består i att yrkesmässigt erbjuda</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p3 ft3">bokföringstjänster eller revisionstjänster att omfattas. Även yrkesmässig</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">verksamhet som består i bildande av juridiska personer, försäljning av</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p3 ft3">personer, tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">eller en liknande juridisk konstruktion samt förvaltning av en trust eller</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p3 ft3">liknande juridisk konstruktion, kommer att omfattas. Likaså kommer den</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">nu gällande bestämmelsen om att fysiska och juridiska personer som</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">driver yrkesmässig handel eller auktionsförsäljning, där kontant</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p3 ft3">betalning sker med ett belopp motsvarande minst 15 000 euro, att</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">utsträckas till att avse alla varor. Vissa begränsningar i jämförelse med</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">nu gällande regler införs däremot beträffande lagens tillämpning på</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td4"><P class="p3 ft3">försäkringsförmedlare och fastighetsmäklare.</P></TD>
<TD class="tr3 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p9 ft3">Det tredje penningtvättsdirektivet har en riskbaserad utgångspunkt. Det</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td4"><P class="p3 ft3">innebär att direktivet i grunden utgår från att riskerna skiljer sig åt mellan</P></TD>
<TD class="tr4 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td4"><P class="p3 ft3">olika länder, kunder och verksamhetsområden samt att förändringar i</P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr6 td5"><P class="p10 ft3">1</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr7 td4"><P class="p3 ft7"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_2">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">olika hänseenden kan ske över tiden. Det är således tänkt att resurserna ska användas där behoven finns. Kraven på de aktörer som omfattas av bestämmelserna innebär att de ska ha tillräckliga rutiner och tillräcklig kunskap för att kunna bedöma om en situation innebär en risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, för att sedan kunna agera därefter. I linje med denna utgångspunkt införs i den nya penningtvätts- lagen vissa grundläggande krav på kundkännedom, som även kompletteras med bestämmelser om situationer där undantag från dessa grundläggande krav kan göras och situationer där skärpta krav ska tillämpas. Även tidpunkten för kundkontrollen författningsregleras.</P>
<P class="p12 ft3">Huvuddragen i utformningen av rapporteringsskyldigheten kvarstår från gällande penningtvättslagstiftning. Däremot undantas även vissa andra grupper än advokater och biträdande jurister från rapporterings- skyldighet när de bedömer en klients rättsliga situation. Det nuvarande undantaget för advokater och biträdande jurister från förbudet att meddela att granskning har genomförts, eller att uppgifter har lämnats till behöriga myndigheter, tas bort.</P>
<P class="p13 ft3">I propositionen föreslås även att samtliga aktörer som omfattas av det tredje penningtvättsdirektivet ska stå under tillsyn avseende penningtvätt och finansiering av terrorism. Huvudprincipen är att nuvarande tillsyns- myndigheter och självreglerande organ även fortsättningsvis ska ha det operativa tillsynsansvaret över detta. För de aktörer som omfattas av gällande regler om penningtvätt men inte står under någon form av tillsyn, samt för aktörer som tillkommer enligt direktivet, föreslås ansvaret för tillsynen över att bestämmelserna om penningtvätt och terrorismfinansiering efterlevs läggas på tre utvalda länsstyrelser. Ett särskilt organ inrättas inom Finansinspektionen för att samordna tillsynen över de aktörer som omfattas av det nya regelverket. Nya och skärpta ingripanderegler införs för vissa av tillsynsmyndigheterna.</P>
<P class="p14 ft3">De nya bestämmelserna föreslås träda i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p16 ft3">2</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_3">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft1">Innehållsförteckning</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t2">
<TR>
<TD class="tr8 td6"><P class="p10 ft3"><A href="#page_8">1</A></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr8 td7"><P class="p17 ft3"><A href="#page_8">Förslag till riksdagsbeslut ................................................................</A></P></TD>
<TD class="tr8 td8"><P class="p10 ft3">7</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr9 td6"><P class="p10 ft3"><A href="#page_8">2</A></P></TD>
<TD class="tr9 td9"><P class="p17 ft3"><A href="#page_8">Lagtext</A></P></TD>
<TD class="tr9 td10"><P class="p18 ft3"><A href="#page_8">.....................................................................................</A>........</P></TD>
<TD class="tr9 td8"><P class="p10 ft3">8</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr8 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td9"><P class="p17 ft3">2.1</P></TD>
<TD class="tr8 td10"><P class="p19 ft3"><A href="#page_8">Förslag till lag om åtgärder mot penningtvätt och </A><SPAN class="ft8">.......</SPAN></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td8"><P class="p10 ft3">8</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr11 td6"><P class="p3 ft9"> </P></TD>
<TD class="tr11 td9"><P class="p3 ft9"> </P></TD>
<TD class="tr11 td10"><P class="p19 ft10"><A href="#page_21">finansiering av terrorism.............................................</A></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p17 ft3"><A href="#page_22">2.2</A></P></TD>
<TD class="tr4 td10"><P class="p19 ft3"><A href="#page_22">Förslag till lag om ändring i rättegångsbalken </A>................</P></TD>
<TD class="tr4 td8"><P class="p10 ft3">21</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p17 ft3">2.3</P></TD>
<TD class="tr3 td10"><P class="p19 ft3"><A href="#page_22">Förslag till lag om ändring i lagen (1987:667) om</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr12 td8"><P class="p10 ft3">22</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td10"><P class="p19 ft3"><A href="#page_23">ekonomiska föreningar ...............................................</A>.....</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.4</SPAN><A href="#page_23"><SPAN class="ft11">Förslag till lag om ändring i stiftelselagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr4 td11"><P class="p10 ft3"><A href="#page_24">(1994:1220) ................................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr4 td12"><P class="p10 ft3">23</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.5</SPAN><A href="#page_25"><SPAN class="ft11">Förslag till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr3 td11"><P class="p10 ft3"><A href="#page_25">(1995:400) ..................................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr3 td12"><P class="p10 ft3">24</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.6</SPAN><A href="#page_25"><SPAN class="ft11">Förslag till lag om ändring i lagen (1996:1006) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr3 td13"><P class="p3 ft3"><A href="#page_28">anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet </A>.....</P></TD>
<TD class="tr3 td14"><P class="p10 ft3">25</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.7</SPAN><A href="#page_30"><SPAN class="ft11">Förslag till lag om ändring i skattebetalningslagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr4 td11"><P class="p10 ft3"><A href="#page_30">(1997:483) .................................................................</A>......</P></TD>
<TD class="tr4 td12"><P class="p10 ft3">28</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.8</SPAN><A href="#page_30"><SPAN class="ft11">Förslag till lag om ändring i lagen (1999:268) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t4">
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_31">betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td14"><P class="p10 ft3">30</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_33">samarbetsområdet.......................................................</A>.....</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3"><A href="#page_34">2.9</A></P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_34">Förslag till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)......</A></P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p10 ft3">31</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3"><A href="#page_35">2.10</A></P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_35">Förslag till lag om ändring i revisionslagen</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td14"><P class="p10 ft3">33</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_35">(1999:1079) .................................................</A>....................</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3">2.11</P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_35">Förslag till lag om ändring i tullagen (2000:1281) .....</A>.....</P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p10 ft3">34</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3"><A href="#page_36">2.12</A></P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_36">Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) </A>om</P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_36">straff för finansiering av särskilt allvarlig</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td14"><P class="p10 ft3">35</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p21 ft3"><A href="#page_38">brottslighet i vissa fall, m.m. .....................................</A>......</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.13</SPAN><A href="#page_38"><SPAN class="ft12">Förslag till lag om ändring i lagen (2004:299) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr3 td13"><P class="p3 ft3"><A href="#page_40">inlåningsverksamhet...................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr3 td14"><P class="p10 ft3">36</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.14</SPAN><A href="#page_40"><SPAN class="ft12">Förslag till lag om ändring i lagen (2005:405) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr3 td13"><P class="p3 ft3"><A href="#page_42">försäkringsförmedling ..................................</A>...................</P></TD>
<TD class="tr3 td14"><P class="p10 ft3">38</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.15</SPAN><A href="#page_42"><SPAN class="ft12">Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr3 td11"><P class="p10 ft3"><A href="#page_42">(2005:551) ..................................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr3 td12"><P class="p10 ft3">40</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.16</SPAN><A href="#page_43"><SPAN class="ft12">Förslag till lag om ändring i lagen (2007:979) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t3">
<TR>
<TD class="tr4 td13"><P class="p3 ft3"><A href="#page_44">åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga</A></P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td13"><P class="p3 ft3"><A href="#page_44">brott ............................................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p10 ft3">42</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p20 ft3"><SPAN class="ft3">2.17</SPAN><A href="#page_46"><SPAN class="ft12">Lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr5 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td17"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td18"><P class="p22 ft3"><A href="#page_46">att utreda vissa samhällsfarliga brott .........................</A>......</P></TD>
<TD class="tr5 td14"><P class="p10 ft3">43</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr1 td6"><P class="p10 ft3">3</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr1 td19"><P class="p17 ft3"><A href="#page_47">Ärendet och dess beredning ......................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr1 td14"><P class="p10 ft3">44</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr1 td6"><P class="p10 ft3">4</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr1 td19"><P class="p17 ft3"><A href="#page_51">Bakgrund...................................................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr1 td14"><P class="p10 ft3">46</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td17"><P class="p17 ft3"><A href="#page_52">4.1</A></P></TD>
<TD class="tr4 td18"><P class="p22 ft3"><A href="#page_52">Internationellt arbete för att bekämpa penningtvätt</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr13 td14"><P class="p10 ft3">46</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td17"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td18"><P class="p22 ft3"><A href="#page_52">och finansiering av terrorism......................................</A>.....</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td17"><P class="p17 ft3"><A href="#page_54">4.2</A></P></TD>
<TD class="tr3 td18"><P class="p22 ft3"><A href="#page_54">Det tredje penningtvättsdirektivet ..............................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr3 td14"><P class="p10 ft3">47</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td17"><P class="p17 ft3"><A href="#page_56">4.3</A></P></TD>
<TD class="tr4 td18"><P class="p22 ft3"><A href="#page_56">Kommissionens genomförandedirektiv......................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p10 ft3">51</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td17"><P class="p17 ft3">4.4</P></TD>
<TD class="tr4 td18"><P class="p22 ft3">FATF:s utvärdering av Sverige .......................................</P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p10 ft3">51</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td17"><P class="p17 ft3">4.5</P></TD>
<TD class="tr5 td18"><P class="p22 ft3">Nuvarande svensk rättslig reglering ................................</P></TD>
<TD class="tr5 td14"><P class="p10 ft3">52</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr1 td6"><P class="p10 ft3">5</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr1 td19"><P class="p17 ft3">Allmänna utgångspunkter ..............................................................</P></TD>
<TD class="tr1 td14"><P class="p10 ft3">54</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr6 td6"><P class="p10 ft3">6</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr6 td19"><P class="p17 ft3">Överväganden och förslag..............................................................</P></TD>
<TD class="tr6 td14"><P class="p10 ft3">56</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">3</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_4">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t6">
<TR>
<TD class="tr1 td12"><P class="p10 ft3"><A href="#page_56">6.1</A></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr1 td20"><P class="p24 ft3"><A href="#page_57">Lagteknisk lösning och tillämpningsområdet..............</A>.....</P></TD>
<TD class="tr1 td21"><P class="p25 ft3">56</P></TD>
<TD class="tr1 td22"><P class="p19 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p24 ft3"><A href="#page_67">6.1.1</A></P></TD>
<TD class="tr4 td24"><P class="p26 ft3"><A href="#page_67">Tillämpningsområdet .................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p25 ft3">57</P></TD>
<TD class="tr4 td22"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p10 ft3"><A href="#page_67">6.2</A></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td20"><P class="p24 ft3"><A href="#page_67">Kundkännedom ...........................................................</A>.....</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p25 ft3">67</P></TD>
<TD class="tr4 td22"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td23"><P class="p24 ft3"><A href="#page_84">6.2.1</A></P></TD>
<TD class="tr3 td24"><P class="p26 ft3"><A href="#page_84">Krav på riskbaserad kundkännedom ..........</A>.....</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p25 ft3">67</P></TD>
<TD class="tr3 td22"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p24 ft3"><A href="#page_89">6.2.2</A></P></TD>
<TD class="tr4 td24"><P class="p26 ft3"><A href="#page_84">Åtgärder utförda av utomstående ....................</A></P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p25 ft3">84</P></TD>
<TD class="tr4 td22"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p27 ft3"><SPAN class="ft3">6.2.3</SPAN><A href="#page_89"><SPAN class="ft13">Undantag från bestämmelser </SPAN></A>om</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t7">
<TR>
<TD class="tr3 td25"><P class="p3 ft3"><A href="#page_89">grundläggande åtgärder för</A></P></TD>
<TD class="tr3 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td25"><P class="p3 ft3"><A href="#page_98">kundkännedom ................</A>................................</P></TD>
<TD class="tr4 td26"><P class="p10 ft3">89</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p27 ft3"><SPAN class="ft3">6.2.4</SPAN><A href="#page_98"><SPAN class="ft13">Skärpta åtgärder för att uppnå</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t7">
<TR>
<TD class="tr3 td25"><P class="p3 ft3"><A href="#page_107">kundkännedom ...............................</A>.................</P></TD>
<TD class="tr3 td26"><P class="p10 ft3">98</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p27 ft3"><SPAN class="ft3">6.2.5</SPAN><A href="#page_107"><SPAN class="ft13">Filialer och majoritetsägda dotterföretag</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t8">
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td27"><P class="p28 ft3"><A href="#page_110">utanför Europeiska ekonomiska</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr13 td28"><P class="p10 ft3">107</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td27"><P class="p29 ft3"><A href="#page_110">samarbetsområdet.......................................</A>...</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td12"><P class="p10 ft3">6.3</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td29"><P class="p29 ft3"><A href="#page_121">Rapporteringskrav.......................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">110</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p30 ft3"><A href="#page_127">6.3.1</A></P></TD>
<TD class="tr4 td27"><P class="p29 ft3"><A href="#page_121">Uppgifts- och granskningsskyldighet............</A></P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p10 ft3">110</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td23"><P class="p30 ft3"><A href="#page_127">6.3.2</A></P></TD>
<TD class="tr3 td27"><P class="p29 ft3"><A href="#page_127">Meddelandeförbudet .....................................</A></P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">121</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p31 ft3"><SPAN class="ft3">6.3.3</SPAN><A href="#page_129"><SPAN class="ft13">Finansunderrättelseenhetens roll </SPAN></A>och <A href="#page_129">ansvar 127</A></P>
<P class="p27 ft3"><SPAN class="ft3">6.3.4</SPAN><A href="#page_131"><SPAN class="ft13">De anställda ska skyddas från hot vid</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t9">
<TR>
<TD class="tr3 td30"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td27"><P class="p26 ft3"><A href="#page_133">rapportering...............................................</A>....</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">129</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td30"><P class="p30 ft3"><A href="#page_133">6.3.5</A></P></TD>
<TD class="tr3 td27"><P class="p26 ft3"><A href="#page_133">Rutiner och utbildning av anställda............</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">131</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p32 ft3"><SPAN class="ft3">6.4</SPAN><A href="#page_133"><SPAN class="ft11">Registerfrågor, bevarande av uppgifter, statistik och</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t9">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td31"><P class="p3 ft3"><A href="#page_134">informationsutbyte ......................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p10 ft3">133</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td30"><P class="p3 ft3"><A href="#page_143">6.4.1</A></P></TD>
<TD class="tr3 td32"><P class="p26 ft3"><A href="#page_134">Personuppgiftsbehandling ..........................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p10 ft3">133</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p27 ft3"><SPAN class="ft3">6.4.2</SPAN><A href="#page_143"><SPAN class="ft13">Elektroniska systemstöd och</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t8">
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr13 td33"><P class="p24 ft3"><A href="#page_148">6.4.3</A></P></TD>
<TD class="tr4 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_146">förenligheten med personuppgiftslagen .....</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p10 ft3">134</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_148">Undantag från personuppgiftslagen</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr13 td28"><P class="p10 ft3">143</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_151">regleras i den nya penningtvättslagen ........</A>...</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td33"><P class="p24 ft3"><A href="#page_152">6.4.4</A></P></TD>
<TD class="tr3 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_152">Gallring av uppgifter ..................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">146</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td33"><P class="p24 ft3"><A href="#page_153">6.4.5</A></P></TD>
<TD class="tr4 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_153">Övriga registerfrågor..................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p10 ft3">148</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td33"><P class="p24 ft3"><A href="#page_159">6.4.6</A></P></TD>
<TD class="tr4 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_159">Bevarande av handlingar och uppgifter......</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p10 ft3">151</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td33"><P class="p24 ft3"><A href="#page_159">6.4.7</A></P></TD>
<TD class="tr3 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_159">System för besvarande av förfrågningar </A>.......</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">152</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td33"><P class="p24 ft3">6.4.8</P></TD>
<TD class="tr4 td34"><P class="p22 ft3"><A href="#page_159">Uppgiftslämnande och statistik ..................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p10 ft3">153</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td12"><P class="p10 ft3">6.5</P></TD>
<TD class="tr3 td33"><P class="p24 ft3"><A href="#page_166">Tillsyn</A></P></TD>
<TD class="tr3 td34"><P class="p18 ft3"><A href="#page_159">.........................................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">159</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p33 ft3"><SPAN class="ft3">6.5.1</SPAN><A href="#page_166"><SPAN class="ft13">Övergripande om organisation av tillsyn över penningtvätt och finansiering av</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t7">
<TR>
<TD class="tr3 td35"><P class="p3 ft3"><A href="#page_168">terrorism........................................</A>...........<A href="#page_166">.</A>....</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p10 ft3">159</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p34 ft3"><SPAN class="ft3">6.5.2</SPAN><A href="#page_168"><SPAN class="ft13">Kompletterande regler om tillsyn över </SPAN></A>de <A href="#page_168">aktörer som omfattas av allmänna</A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t7">
<TR>
<TD class="tr3 td36"><P class="p3 ft3"><A href="#page_168">tillsynskrav i penningtvättslagen</A>...................</P></TD>
<TD class="tr3 td28"><P class="p10 ft3">166</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p35 ft3"><SPAN class="ft3">6.5.3</SPAN><A href="#page_172"><SPAN class="ft13">Tillsynen över nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn samt över aktörer som inte omfattas av allmänna</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t7">
<TR>
<TD class="tr3 td35"><P class="p3 ft3"><A href="#page_176">tillsynskrav enligt gällande</A></P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td35"><P class="p3 ft3"><A href="#page_176">penningtvättslag .........................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p10 ft3">168</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p32 ft3"><SPAN class="ft3">6.6</SPAN><SPAN class="ft11">Bör en central databas inrättas i enlighet med</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t10">
<TR>
<TD class="tr14 td5"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td37"><P class="p10 ft3">FATF:s rekommendation nr 19? ....................................</P></TD>
<TD class="tr14 td21"><P class="p10 ft3">172</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr2 td38"><P class="p10 ft3">7 Konsekvensutredning ...................................................................</P></TD>
<TD class="tr2 td21"><P class="p10 ft3">176</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td5"><P class="p36 ft3">7.1</P></TD>
<TD class="tr14 td37"><P class="p10 ft3">Varför behövs en ny reglering om penningtvätt?...........</P></TD>
<TD class="tr14 td21"><P class="p10 ft3">176</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p37 ft3">4</P>
</DIV>
<DIV id="page_5">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">7.2</SPAN><A href="#page_176"><SPAN class="ft11">Budgetära konsekvenser för berörda myndigheter</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD class="tr5 td39"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td40"><P class="p24 ft14"><A href="#page_177">och organ</A></P></TD>
<TD class="tr5 td41"><P class="p29 ft3"><A href="#page_177">....................................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr5 td42"><P class="p10 ft3">176</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td39"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td40"><P class="p24 ft3"><A href="#page_177">7.2.1</A></P></TD>
<TD class="tr4 td41"><P class="p29 ft3"><A href="#page_177">Finansinspektionen ....................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p10 ft3">177</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td39"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td40"><P class="p24 ft3"><A href="#page_177">7.2.2</A></P></TD>
<TD class="tr3 td41"><P class="p39 ft3"><A href="#page_177">Länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td42"><P class="p10 ft3">177</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td39"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td40"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td41"><P class="p29 ft3"><A href="#page_178">Västra Götaland .........................................</A>...</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td39"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td40"><P class="p24 ft3"><A href="#page_178">7.2.3</A></P></TD>
<TD class="tr4 td41"><P class="p29 ft3"><A href="#page_178">Bolagsverket..............................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p10 ft3">178</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td39"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td40"><P class="p24 ft3"><A href="#page_178">7.2.4</A></P></TD>
<TD class="tr3 td41"><P class="p29 ft3"><A href="#page_178">Övriga berörda myndigheter och organ .....</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p10 ft3">178</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td39"><P class="p10 ft3"><A href="#page_180">7.3</A></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr14 td16"><P class="p29 ft3"><A href="#page_180">Ekonomiska konsekvenser för berörda företag ..........</A>...</P></TD>
<TD class="tr14 td42"><P class="p10 ft3">178</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr2 td19"><P class="p29 ft3">8 <A href="#page_180">Författningskommentar............................................................</A>....</P></TD>
<TD class="tr2 td42"><P class="p10 ft3">180</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.1</SPAN><A href="#page_180"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om åtgärder mot penningtvätt och</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_206">finansiering av terrorism.............................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p10 ft3">180</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.2</SPAN><A href="#page_207"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i rättegångsbalken</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td44"><P class="p10 ft3"><A href="#page_207">(1942:740) ..................................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft3">206</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.3</SPAN><A href="#page_207"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i lagen (1987:667) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr4 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_207">ekonomiska föreningar ...............................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p10 ft3">207</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.4</SPAN><A href="#page_207"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i stiftelselagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td44"><P class="p10 ft3"><A href="#page_207">(1994:1220) ................................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft3">207</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.5</SPAN><A href="#page_207"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td44"><P class="p10 ft3"><A href="#page_207">(1995:400) ..................................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft3">207</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.6</SPAN><A href="#page_208"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i lagen (1996:1006) om</SPAN></A></P>
<P class="p40 ft3"><A href="#page_208">anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet </A>... 207</P>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.7</SPAN><A href="#page_208"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i skattebetalningslagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td44"><P class="p10 ft3"><A href="#page_208">(1997:483) ..................................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft3">208</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.8</SPAN><A href="#page_208"><SPAN class="ft11">Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:268) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t13">
<TR>
<TD class="tr4 td46"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td16"><P class="p24 ft3"><A href="#page_208">betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td42"><P class="p10 ft3">208</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD rowspan=2 class="tr10 td46"><P class="p10 ft3">8.9</P></TD>
<TD class="tr3 td16"><P class="p24 ft3"><A href="#page_208">samarbetsområdet......................................................</A>....</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td16"><P class="p24 ft3"><A href="#page_209">Förslaget till lag om ändring i kasinolagen</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td42"><P class="p10 ft3">208</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td46"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td16"><P class="p24 ft3"><A href="#page_209">(1999:355) ..................................................................</A>...</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.10</SPAN><A href="#page_209"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i revisionslagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t13">
<TR>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td47"><P class="p21 ft3"><A href="#page_209">(1999:1079) ...............................................................</A>....</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p10 ft3">209</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td15"><P class="p10 ft3"><A href="#page_210">8.11</A></P></TD>
<TD class="tr3 td47"><P class="p21 ft3"><A href="#page_209">Förslaget till lag om ändring i tullagen (2000:1281) ..</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p10 ft3">209</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.12</SPAN><A href="#page_210"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i lagen (2002:444) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr4 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_210">straff för finansiering av särskilt allvarlig</A></P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_210">brottslighet i vissa fall m.m. .......................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p10 ft3">209</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.13</SPAN><A href="#page_211"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i lagen </SPAN></A>(2004:299) <A href="#page_210">om</A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr4 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_211">inlåningsverksamhet...................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p10 ft3">210</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.14</SPAN><A href="#page_211"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i lagen (2005: </SPAN></A>405) om</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_211">försäkringsförmedling ................................</A>...................</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p10 ft3">210</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.15</SPAN><A href="#page_211"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr3 td44"><P class="p10 ft3"><A href="#page_212">(2005:551) .................................................................</A>....</P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft3">211</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.16</SPAN><A href="#page_212"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:979) om</SPAN></A></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t12">
<TR>
<TD class="tr4 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_213">åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga</A></P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td43"><P class="p3 ft3"><A href="#page_213">brott ...............................................................</A>................</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p10 ft3">211</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p38 ft3"><SPAN class="ft3">8.17</SPAN><A href="#page_213"><SPAN class="ft12">Förslaget till lag om ändring i lagen (000:000) </SPAN></A>om</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD class="tr14 td19"><P class="p41 ft3"><A href="#page_213">åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott.......</A>...</P></TD>
<TD class="tr14 td42"><P class="p10 ft3">212</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td19"><P class="p3 ft3">Bilaga 1 Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av</P></TD>
<TD class="tr2 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td19"><P class="p42 ft3">den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td19"><P class="p42 ft3">det finansiella systemet används för penningtvätt och</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td19"><P class="p42 ft3">finansiering av terrorism. ...................................................</P></TD>
<TD class="tr5 td42"><P class="p10 ft3">213</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">5</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_6">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr2 td38"><P class="p3 ft3"><A href="#page_236">Bilaga 2 Europaparlamentets direktiv 2006/70/EG av den </A>1</P></TD>
<TD class="tr2 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_236">augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för</A></P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_236">Europaparlamentets och rådets direktiv </A>2005/60/EG</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_236">med avseende på definitionen av "person i </A>politiskt</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_236">utsatt ställning", samt tekniska kriterier för att </A>kunna</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_236">tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra </A>undantag</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_236">på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr15 td21"><P class="p10 ft3">236</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_243">eller i mycket begränsad omfattning............</A>.......................</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td48"><P class="p3 ft3">Bilaga 3</P></TD>
<TD class="tr2 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_243">Remissinstanser som yttrat sig över betänkandet</A></P></TD>
<TD class="tr2 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_243">Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr15 td21"><P class="p10 ft3">243</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td47"><P class="p10 ft3"><A href="#page_244">(SOU:2007:23) ...............................................</A>....................</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td48"><P class="p3 ft3">Bilaga 4</P></TD>
<TD class="tr2 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_244">Remissinstanser som yttrat sig över Statskontorets</A></P></TD>
<TD class="tr2 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_245">rapport Tredje penningtvättsdirektivet – tillsyn och</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr12 td21"><P class="p10 ft3">244</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_245">organisation .....................................................................</A>...</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr1 td48"><P class="p3 ft3"><A href="#page_271">Bilaga 5</A></P></TD>
<TD class="tr1 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_271">Lagrådsremissens lagförslag............................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr1 td21"><P class="p10 ft3">245</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr6 td48"><P class="p3 ft3"><A href="#page_283">Bilaga 6</A></P></TD>
<TD class="tr6 td47"><P class="p43 ft3"><A href="#page_283">Lagrådets yttrande ...........................................................</A>...</P></TD>
<TD class="tr6 td21"><P class="p10 ft3">271</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr1 td38"><P class="p3 ft3"><A href="#page_284">Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 13 november</A></P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr16 td21"><P class="p10 ft3">283</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td48"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td47"><P class="p10 ft3"><A href="#page_284">2008 .....................................................................................</A></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr2 td38"><P class="p3 ft3">Rättsdatablad ........................................................................................</P></TD>
<TD class="tr2 td21"><P class="p10 ft3">284</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p44 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p16 ft3">6</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_7">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t14">
<TR>
<TD class="tr17 td49"><P class="p45 ft1">1</P></TD>
<TD class="tr17 td38"><P class="p2 ft1">Förslag till riksdagsbeslut</P></TD>
<TD class="tr17 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p46 ft3">Regeringen föreslår att riksdagen antar regeringens förslag till</P>
<P class="p47 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i rättegångsbalken,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar,</SPAN></P>
<P class="p47 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220),</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400),</SPAN></P>
<P class="p49 ft17"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft16">lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483),</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft15">lag om ändring i kasinolagen (1999:355),</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">10.</SPAN><SPAN class="ft18">lag om ändring i revisionslagen (1999:1079),</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">11.</SPAN><SPAN class="ft18">lag om ändring i tullagen (2000:1281),</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">12.</SPAN><SPAN class="ft19">lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">13.</SPAN><SPAN class="ft18">lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">14.</SPAN><SPAN class="ft18">lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">15.</SPAN><SPAN class="ft18">lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551),</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">16.</SPAN><SPAN class="ft19">lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott,</SPAN></P>
<P class="p50 ft5"><SPAN class="ft3">17.</SPAN><SPAN class="ft20">lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott.</SPAN></P>
<P class="p51 ft3">7</P>
</DIV>
<DIV id="page_8">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t15">
<TR>
<TD class="tr17 td49"><P class="p45 ft1">2</P></TD>
<TD class="tr17 td38"><P class="p21 ft1">Lagtext</P></TD>
<TD class="tr17 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p52 ft23"><SPAN class="ft21">2.1</SPAN><SPAN class="ft22">Förslag till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</SPAN></P>
<P class="p53 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">1 </SPAN>följande.</P>
<P class="p54 ft25">1 kap. Tillämpningsområde och definitioner</P>
<P class="p55 ft25">Lagens tillämpningsområde</P>
<P class="p56 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Denna lag syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p57 ft3"><SPAN class="ft25">2 § </SPAN>Denna lag gäller för fysiska och juridiska personer som driver</P>
<P class="p58 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse,</SPAN></P>
<P class="p59 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">livförsäkringsrörelse,</SPAN></P>
<P class="p58 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft16">verksamhet av det slag som beskrivs i 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden,</SPAN></P>
<P class="p60 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finans- inspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet eller lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,</SPAN></P>
<P class="p61 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft18">försäkringsförmedling enligt lagen (2005:405) om försäkrings- förmedling, ifråga om sådan verksamhet rörande livförsäkring, bedriven av andra än anknutna försäkringsförmedlare,</SPAN></P>
<P class="p58 ft17"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft19">verksamhet för utgivning av elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar,</SPAN></P>
<P class="p59 ft3"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft18">fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder,</SPAN></P>
<P class="p58 ft17"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft19">verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt fastighetsmäklarlagen (1995:400),</SPAN></P>
<P class="p59 ft3"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet för kasinospel enligt kasinolagen (1999:355),</SPAN></P>
<P class="p62 ft3"><SPAN class="ft3">10.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag,</SPAN></P>
<P class="p58 ft17"><SPAN class="ft3">11.</SPAN><SPAN class="ft27">yrkesmässig verksamhet som avser bokföringstjänster eller revisionstjänster men som inte omfattas av 10,</SPAN></P>
<P class="p58 ft3"><SPAN class="ft3">12.</SPAN><SPAN class="ft18">yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare)</SPAN><SPAN class="ft4">,</SPAN></P>
<P class="p61 ft3"><SPAN class="ft3">13.</SPAN><SPAN class="ft28">yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,</SPAN></P>
<P class="p61 ft5"><SPAN class="ft3">14.</SPAN><SPAN class="ft29">yrkesmässig verksamhet som annan oberoende jurist än som avses i 13, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,</SPAN></P>
<P class="p63 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p64 ft3">8</P>
</DIV>
<DIV id="page_9">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p65 ft17"><SPAN class="ft3">15.</SPAN><SPAN class="ft33">yrkesmässig verksamhet till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § andra stycket och verksamhetsutövaren inte är en sådan person som avses i </SPAN><NOBR>10–14,</NOBR> eller</P>
<P class="p65 ft17"><SPAN class="ft3">16.</SPAN><SPAN class="ft33">yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar 15 000 euro.</SPAN></P>
<P class="p66 ft3"><SPAN class="ft25">3 § </SPAN>Tjänster som avses i 2 § 13 och 14 omfattar</P>
<P class="p67 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">att handla i en klients namn för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fastigheter,</SPAN></P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft34">att hjälpa till vid planering eller genomförande av transaktioner för en klients räkning vid</SPAN></P>
<P class="p69 ft3">a) köp och försäljning av fastigheter eller företag,</P>
<P class="p70 ft3">b) förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar,</P>
<P class="p71 ft3">c) öppnande eller förvaltning av <NOBR>bank-,</NOBR> spar- eller värdepapperskonton,</P>
<P class="p72 ft17">d) anskaffande av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag, eller</P>
<P class="p68 ft3">e) bildande, drift eller ledning av bolag, föreningar, stiftelser eller truster.</P>
<P class="p69 ft3">Tjänster som avses i 2 § 15 omfattar</P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft34">bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer,</SPAN></P>
<P class="p65 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft28">fullgörande av funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig, som bolagsman i handels- eller kommanditbolag eller i någon liknande ställning i förhållande till andra juridiska personer,</SPAN></P>
<P class="p65 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft35">tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion, och</SPAN></P>
<P class="p73 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft15">funktion som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning.</SPAN></P>
<P class="p74 ft5"><SPAN class="ft36">4 § </SPAN>I fråga om verksamheter som avses i 2 § <NOBR>1–7</NOBR> gäller lagen även filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet.</P>
<P class="p75 ft25">Definitioner</P>
<P class="p76 ft3"><SPAN class="ft25">5 § </SPAN>I denna lag betyder</P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft37">affärsförbindelse</SPAN>: en affärsmässig förbindelse som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet,</P>
<P class="p65 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft38">brevlådebank</SPAN>: ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i en finansiell grupp som omfattas av tillsyn,</P>
<P class="p77 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft38">EES</SPAN>: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,</P>
<P class="p78 ft17"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft37">finansiering av terrorism</SPAN>: insamling, tillhandahållande eller mot- tagande av tillgångar i syfte att de ska användas eller med vetskap om att de är avsedda att användas för att begå sådan brottslighet som avses i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brotts- lighet i vissa fall,</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">9</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_10">
<P class="p79 ft17">5. <SPAN class="ft39">kund</SPAN>: den som har trätt i avtalsförbindelse med sådan verksam- Prop. 2008/09:70 hetsutövare som avses i denna lag,</P>
<P class="p59 ft3">6. <SPAN class="ft4">penningtvätt</SPAN>: sådana åtgärder</P>
<P class="p60 ft3"><SPAN class="ft3">a)</SPAN><SPAN class="ft18">med brottsligt förvärvad egendom, som kan medföra att egendomens samband med brott döljs, att den brottslige får möjlighet att undandra sig rättsliga påföljder eller att återskaffandet av egendomen försvåras, samt sådana åtgärder som innefattar förfogande över och förvärv, innehav eller brukande av egendomen,</SPAN></P>
<P class="p80 ft17"><SPAN class="ft3">b)</SPAN><SPAN class="ft16">med annan egendom än som avses i a, om åtgärderna är ägnade att dölja att någon har berikat sig genom brottslig gärning,</SPAN></P>
<P class="p61 ft3">7. <SPAN class="ft4">person i politiskt utsatt ställning</SPAN>: personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare,</P>
<P class="p61 ft17">8. <SPAN class="ft39">verklig huvudman</SPAN>: en fysisk person för vars räkning någon annan person handlar, eller om kunden är en juridisk person, den som utövar ett bestämmande inflytande över kunden, och</P>
<P class="p58 ft5">9. <SPAN class="ft6">verksamhetsutövare</SPAN>: en fysisk eller juridisk person som utför verk- samhet som omfattas av denna lag.</P>
<P class="p81 ft25">2 kap. Kundkännedom</P>
<P class="p82 ft25">Krav på riskbaserad kundkännedom</P>
<P class="p83 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kund- kännedom. Omfattningen av dessa åtgärder ska anpassas efter risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p61 ft5">I 4 och 5 §§ kasinolagen (1999:355) finns särskilda bestämmelser om identitetskontroll av kasinobesökare.</P>
<P class="p84 ft25">Situationer som kräver kundkännedom</P>
<P class="p56 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom enligt 3 §</P>
<P class="p59 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">vid etableringen av en affärsförbindelse,</SPAN></P>
<P class="p62 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft19">vid enstaka transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer,</SPAN></P>
<P class="p61 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft18">vid transaktioner som understiger ett belopp motsvarande 15 000 euro men kan antas ha samband med en eller flera andra transaktioner och som tillsammans uppgår till minst detta belopp, och</SPAN></P>
<P class="p62 ft17"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft19">vid osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna uppgifter om kundens identitet.</SPAN></P>
<P class="p61 ft17">Om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska åtgärder som anges i första stycket vidtas, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp.</P>
<P class="p85 ft25">Grundläggande åtgärder för kundkännedom</P>
<P class="p86 ft3"><SPAN class="ft25">3 § </SPAN>Med grundläggande åtgärder för kundkännedom avses</P>
<P class="p37 ft3">10</P>
</DIV>
<DIV id="page_11">
<P class="p87 ft17">1. kontroll av kundens identitet genom identitetshandling, register- Prop. 2008/09:70 utdrag eller på annat tillförlitligt sätt,</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">kontroll av den verkliga huvudmannens identitet, och</SPAN></P>
<P class="p88 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft19">inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art. Verksamhetsutövare ska vid tillämpning av första stycket 2 utreda</SPAN></P>
<P class="p89 ft3">kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur.</P>
<P class="p90 ft17">Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder som har utförts av en utomstående som anges i 4 § för att uppnå kundkännedom enligt första stycket, om verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den utomstående har inhämtat.</P>
<P class="p91 ft3"><SPAN class="ft25">4 § </SPAN>Med utomstående i 3 § tredje stycket avses</P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § </SPAN><NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist inom EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, eller</P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § </SPAN><NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist utanför EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, om de tillämpar bestämmelser rörande kund- kännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i Europa- parlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om</P>
<P class="p92 ft17">åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<SPAN class="ft40">2 </SPAN>och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs.</P>
<P class="p93 ft36">Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom</P>
<P class="p94 ft17"><SPAN class="ft26">5 § </SPAN>Bestämmelserna om grundläggande kundkännedom och om fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser i 3, 4 och 10 §§ gäller inte för</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">svenska myndigheter,</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § </SPAN><NOBR>1–7,</NOBR> och som har hemvist</P>
<P class="p95 ft3">a) inom EES,</P>
<P class="p90 ft17">b) i en stat utanför EES om staten har bestämmelser om åtgärder mot penningtvätt som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för</P>
<P class="p96 ft3">att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<A href="#page_11"><SPAN class="ft24">3 </SPAN></A>och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs,</P>
<P class="p90 ft3">c) inom EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad i den mening som avses i Europarlamentets och</P>
<P class="p96 ft5">rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för finansiella instrument<SPAN class="ft41">4 </SPAN>och om ändring av rådets direktiv 85/611/EG och</P>
<P class="p97 ft43"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p89 ft45"><SPAN class="ft30">3</SPAN><SPAN class="ft44">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p89 ft47"><SPAN class="ft30">4</SPAN><SPAN class="ft46">EUT L 145, 30.4.2004, s. 1 (Celex 32004L0039).</SPAN></P>
<P class="p98 ft3">11</P>
</DIV>
<DIV id="page_12">
<P class="p99 ft17">93/6/EEG och Europarlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt Prop. 2008/09:70 upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG, eller,</P>
<P class="p61 ft3"><SPAN class="ft3">d)</SPAN><SPAN class="ft18">utanför EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldig- het som företag under c,</SPAN></P>
<P class="p61 ft17">3. livförsäkringar, om den årliga premien uppgår till ett belopp motsvarande högst 1 000 euro eller engångspremien uppgår till ett belopp motsvarande högst 2 500 euro,</P>
<P class="p62 ft3">4. pensionsförsäkringar enligt 58 kap. <NOBR>4–16</NOBR> §§ inkomstskattelagen (1999:1229) som inte får återköpas,</P>
<P class="p60 ft3">5. pensionsavtal och pensionsrätter för anställda eller i den försäkrades förvärvsverksamhet, om inbetalning sker i form av avdrag på lön och överlåtelse av rättigheter inte är tillåten, eller</P>
<P class="p58 ft17">6. elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elek- troniska pengar</P>
<P class="p62 ft3"><SPAN class="ft3">a)</SPAN><SPAN class="ft18">om det penningvärde som kan lagras på ett elektroniskt medium som inte kan laddas uppgår till högst 150 euro, eller</SPAN></P>
<P class="p59 ft3"><SPAN class="ft3">b)</SPAN><SPAN class="ft18">när det gäller elektroniska medier som kan laddas, det penningvärde</SPAN></P>
<P class="p100 ft17">som omsätts under ett kalenderår inte överstiger 2 500 euro och högst 1 000 euro kan lösas in under samma period,</P>
<P class="p62 ft3"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft18">när det gäller verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av advokater eller andra oberoende jurister som har hemvist</SPAN></P>
<P class="p58 ft17">a) inom EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran, eller</P>
<P class="p60 ft3">b) i en stat utanför EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran och advokaten eller den oberoende juristen omfattas av skyldigheter som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det</P>
<P class="p101 ft3">finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<SPAN class="ft24">5 </SPAN>och om det finns tillsyn över att dessa skyldigheter uppfylls.</P>
<P class="p57 ft25">Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom</P>
<P class="p102 ft17"><SPAN class="ft26">6 § </SPAN>Trots bestämmelserna i 5 § ska en verksamhetsutövare alltid vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom, om risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är hög. Sådana åtgärder ska vara mer omfattande än åtgärderna i 3 §.</P>
<P class="p61 ft3">Vid bedömning enligt första stycket ska särskild uppmärksamhet riktas mot de risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå när det gäller produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.</P>
<P class="p61 ft17">Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen, ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas</P>
<P class="p62 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med någon på distans,</SPAN></P>
<P class="p62 ft5"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft29">när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med en person i politiskt utsatt ställning som är bosatt utomlands, och</SPAN></P>
<P class="p103 ft43"><SPAN class="ft30">5</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p104 ft3">12</P>
</DIV>
<DIV id="page_13">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p68 ft5"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft48">vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES.</SPAN></P>
<P class="p105 ft3"><SPAN class="ft25">7 § </SPAN>Med skärpta åtgärder enligt 6 § tredje stycket 2 avses alltid</P>
<P class="p65 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån de tillgångar som hanteras inom ramen för affärsförbindelsen eller den enstaka transak- tionen kommer,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen, och</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare.</SPAN></P>
<P class="p106 ft3"><SPAN class="ft25">8 § </SPAN>Med skärpta åtgärder enligt 6 § andra stycket 3 avses alltid</P>
<P class="p67 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">att inhämta tillräckligt med information om motparten för att kunna förstå verksamheten samt bedöma dess anseende och tillsynens kvalitet,</SPAN></P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft16">att bedöma motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p68 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder och de åtgärder som det vidtar,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare, och</SPAN></P>
<P class="p65 ft17"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft16">att förvissa sig om att motparten har kontrollerat identiteten på kunder som har direkt tillgång till konton hos kreditinstitutet och fortlöpande följer upp dessa kunder samt på begäran kan lämna relevanta kunduppgifter.</SPAN></P>
<P class="p75 ft25">Tidpunkt för kundkännedom</P>
<P class="p107 ft3"><SPAN class="ft25">9 § </SPAN>Kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet ska slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs. Identitetskontroll av förmånstagare till livförsäkring behöver dock inte göras förrän i samband med första utbetalningen av försäkrings- ersättning eller när annan rättighet enligt försäkringsavtalet utövas för första gången.</P>
<P class="p108 ft3">Om det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, får kontroll med anledning av en ny affärsförbindelse göras senare än enligt första stycket men ska dock alltid slutföras i nära anslutning till att förbindelsen har etablerats.</P>
<P class="p109 ft25">Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser</P>
<P class="p110 ft17"><SPAN class="ft26">10 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska fortlöpande följa pågående affärsför- bindelser genom att kontrollera och dokumentera att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap som verksamhetsutövaren har om kunden, dennes affärs- och riskprofil och, om det behövs, var- ifrån kundens ekonomiska medel kommer. Handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen ska hållas aktuella.</P>
<P class="p75 ft25">Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås</P>
<P class="p110 ft17"><SPAN class="ft26">11 § </SPAN>En verksamhetsutövare får inte etablera en affärsförbindelser eller utföra en enstaka transaktion om kundkännedom inte uppnås. Om affärsförbindelsen redan har etablerats enligt 9 § ska den avslutas.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">13</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_14">
<P class="p79 ft17">Om förhållandena är sådana att penningtvätt eller finansiering av Prop. 2008/09:70 terrorism kan misstänkas, ska verksamhetsutövaren lämna uppgifter</P>
<P class="p111 ft3">enligt 3 kap. 1 §.</P>
<P class="p112 ft3">Första och andra styckena tillämpas inte i de situationer som anges i</P>
<P class="p111 ft3">3 kap. 2 och 3 §§.</P>
<P class="p86 ft25">Filialer och dotterföretag med hemvist utanför EES</P>
<P class="p113 ft3"><SPAN class="ft25">12 § </SPAN>Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> ska tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt 2 kap. även för sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför EES, om inte hemvistlandets lag hindrar detta.</P>
<P class="p114 ft17">En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att effektivt hantera risken för penningtvätt och finansiering av terrorism om bestämmelserna som anges i första stycket inte kan tillämpas samt skriftligen underrätta Finansinspektionen om detta.</P>
<P class="p57 ft25">Bevarande av handlingar eller uppgifter</P>
<P class="p56 ft17"><SPAN class="ft26">13 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska i minst fem år bevara handlingar och uppgifter om åtgärder som vidtagits för att uppnå kundkännedom. Tiden ska räknas från det att åtgärderna utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, affärsförbindelsen upphörde.</P>
<P class="p57 ft25">Förbud mot anonyma konton</P>
<P class="p83 ft5"><SPAN class="ft36">14 § </SPAN>Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> får inte föra anonyma konton eller utfärda anonyma motböcker.</P>
<P class="p115 ft49">3 kap. Rapporteringskrav Uppgifts- och granskningsskyldighet</P>
<P class="p116 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska granska transaktioner för att kunna upptäcka sådana som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p61 ft3">Om misstanke efter närmare analys kvarstår, ska uppgifter om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen.</P>
<P class="p60 ft3">En verksamhetsutövare ska avstå från att utföra transaktioner som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism. Om det inte är möjligt att låta bli att utföra en misstänkt transaktion, eller om den vidare utredningen annars skulle kunna försvåras, får transaktioner utföras och uppgifter lämnas omedel- bart i efterhand.</P>
<P class="p114 ft17">På begäran av Rikspolisstyrelsen ska verksamhetsutövaren eller den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet utan dröjsmål lämna alla uppgifter som behövs för en utredning om penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p117 ft3">14</P>
</DIV>
<DIV id="page_15">
<P class="p87 ft17">När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, ska även andra fysiska Prop. 2008/09:70 eller juridiska personer som avses i 1 kap. <NOBR>2–4</NOBR> §§ lämna de uppgifter för</P>
<P class="p96 ft17">utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism som myndigheten begär.</P>
<P class="p90 ft5">Bestämmelser om uppgiftsskyldighet finns även i 14 a § kasinolagen (1999:355).</P>
<P class="p118 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § om vad som anförtrotts dem då de försvarar eller företräder en klient i eller i fråga om ett rättsligt förfarande, inklusive rådgivning för att inleda eller undvika ett rättsligt förfarande. Detta gäller oavsett om de har fått informationen före, under eller efter ett sådant förfarande.</P>
<P class="p119 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Advokater och biträdande jurister på advokatbyrå, andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § när det gäller information som avser en klient och som de har fått i samband med att de bedömer kli- entens rättsliga situation.</P>
<P class="p91 ft25">Meddelandeförbud</P>
<P class="p120 ft3"><SPAN class="ft25">4 § </SPAN>Den fysiska personen, den juridiska personen, dess styrelseledamöter eller anställda får inte röja för kunden eller för någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter har lämnats enligt 1 eller 7 § eller att en undersökning utförs eller kan komma att utföras.</P>
<P class="p121 ft17">Första stycket hindrar inte att en sådan uppgift lämnas till en tillsynsmyndighet i ett disciplinärende eller annat ärende som motiverar att en sådan uppgift lämnas.</P>
<P class="p122 ft3"><SPAN class="ft25">5 § </SPAN>En fysisk eller juridisk person som lämnar uppgifter med stöd av 1 § får inte göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt, om den fysiska eller juridiska personen hade anledning att räkna med att uppgiften borde lämnas. Den som lämnar uppgifter med stöd av 7 § får inte heller göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt. Detsamma gäller en styrelse- ledamot eller en anställd som lämnar uppgifter för den fysiska eller juridiska personens räkning.</P>
<P class="p123 ft3">I fråga om europabolag och europakooperativ som har ett sådant förvaltningssystem som avses i artiklarna <NOBR>39–42</NOBR> i rådets förordning (EG) nr 2157/2001 av den 8 oktober 2001 om stadga för europabolag<A href="#page_15"><SPAN class="ft24">6 </SPAN></A>eller <A href="#page_15">artiklarna </A><NOBR><A href="#page_15">37–41</A></NOBR><A href="#page_15"> i rådets </A>förordning (EG) nr 1435/2003 av den 22 juli 2003 om stadga för europeiska kooperativa föreningar <NOBR>(SCE-föreningar)<SPAN class="ft24">7</SPAN></NOBR><SPAN class="ft24"> </SPAN>tillämpas bestämmelsen om styrelseledamot i första stycket på ledamot i tillsynsorganet. Detsamma gäller bestämmelsen om styrelseledamöter i 4 § om meddelandeförbud.</P>
<P class="p124 ft43"><SPAN class="ft30">6</SPAN><SPAN class="ft42">EGT L 294, 10.11.2001, s. 1 (Celex 32004R0885).</SPAN></P>
<P class="p89 ft47"><SPAN class="ft30">7</SPAN><SPAN class="ft46">EUT L 207, 18.8.2003, s. 1 (Celex 32003R1435).</SPAN></P>
<P class="p98 ft3">15</P>
</DIV>
<DIV id="page_16">
<P class="p125 ft17">Av 16 § andra stycket och 22 § lagen (2004:575) om europabolag samt Prop. 2008/09:70 21 § andra stycket och 26 § lagen (2006:595) om europakooperativ</P>
<P class="p126 ft3">framgår att bestämmelserna i andra stycket ska tillämpas också på ledamöter i ett europabolags eller ett europakooperativs lednings- eller förvaltningsorgan.</P>
<P class="p127 ft17"><SPAN class="ft3">I</SPAN><SPAN class="ft50">29 kap. 2 § aktiebolagslagen (2005:551), 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) och 37 § revisionslagen (1999:1079) finns särskilda bestäm- melser om ansvar för revisorer i aktiebolag, ekonomiska föreningar, stiftelser och vissa andra företag.</SPAN></P>
<P class="p75 ft25">Tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet</P>
<P class="p128 ft17"><SPAN class="ft26">6 § </SPAN>Om en tillsynsmyndighet vid en inspektion av en fysisk eller juridisk person eller på annat sätt har upptäckt en omständighet som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska myndigheten utan dröjsmål underrätta Rikspolisstyrelsen om detta.</P>
<P class="p129 ft25">System för att besvara förfrågningar</P>
<P class="p130 ft17"><SPAN class="ft26">7 § </SPAN>En verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> ska ha ett system för att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med en viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens art.</P>
<P class="p131 ft25">4 kap. Registerfrågor</P>
<P class="p132 ft25">Tillämpningsområde</P>
<P class="p133 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Verksamhetsutövare får när det gäller penningtvätt och finansiering av terrorism behandla personuppgifter och föra register enligt bestäm- melserna i <NOBR>2–9</NOBR> §§, vilka gäller utöver personuppgiftslagen (1998:204).</P>
<P class="p134 ft25">Personuppgiftsbehandling</P>
<P class="p133 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Personuppgifter som framgår av en kunds pass eller identitets- handling och som avser identitet, medborgarskap, bostadsort, annan vis- telseort samt offentlig funktion får behandlas om det är nödvändigt för att</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">bedöma om kunden omfattas av 2 kap. 6 § tredje stycket 2,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">bevara handlingar eller uppgifter enligt 2 kap. 13 §, eller</SPAN></P>
<P class="p135 ft5"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft29">uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten enligt 3 kap. 1 § första och andra styckena.</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t16">
<TR>
<TD class="tr8 td51"><P class="p3 ft25">Ändamål för register</P></TD>
<TD class="tr8 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr18 td51"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft25">3 § </SPAN>Register får föras av en fysisk eller juridisk person som avses i 1 kap.</P></TD>
<TD class="tr18 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p3 ft3"><NOBR>2–4</NOBR> §§</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p9 ft3">1. för att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td51"><P class="p3 ft3">eller finansiering av terrorism enligt denna lag, och</P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr6 td9"><P class="p10 ft3">16</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr19 td51"><P class="p3 ft51"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_17">
<P class="p48 ft3">2. för att kunna uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten i Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p136 ft3">3 kap. 1 § första och andra styckena.</P>
<P class="p137 ft25">Innehåll</P>
<P class="p137 ft3"><SPAN class="ft25">4 § </SPAN>Ett register som avses i 3 § får endast innehålla</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">namn, </SPAN><NOBR>person-,</NOBR> samordnings- eller organisationsnummer och adress,</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">kontonummer eller motsvarande, samt</SPAN></P>
<P class="p49 ft5"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft52">de övriga uppgifter som framkommit vid granskning enligt 3 kap. 1 § första stycket eller lämnats enligt andra stycket i samma paragraf.</SPAN></P>
<P class="p91 ft25">Information till den registrerade</P>
<P class="p138 ft5"><SPAN class="ft36">5 § </SPAN>Uppgifter ur ett register som avses i 3 § får inte lämnas ut till den registrerade.</P>
<P class="p91 ft25">Gallring</P>
<P class="p139 ft3"><SPAN class="ft25">6 § </SPAN>En uppgift i ett register som avses i 3 § ska gallras</P>
<P class="p140 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">om Rikspolisstyrelsen beslutar att inte inleda eller att lägga ned utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">om en förundersökning har avslutats utan att åtal väckts med anledning av de lämnade uppgifterna,</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">om en domstol har meddelat dom eller beslut som vunnit laga kraft med anledning av de lämnade uppgifterna, eller</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">senast tre år efter det att uppgifter lämnats med stöd av 3 kap. 1 §.</SPAN></P>
<P class="p139 ft25">Samkörning</P>
<P class="p120 ft5"><SPAN class="ft36">7 § </SPAN>En verksamhetsutövares register som avses i 3 § får inte samköras med motsvarande register hos någon annan.</P>
<P class="p91 ft25">Rättelse och skadestånd</P>
<P class="p141 ft5"><SPAN class="ft36">8 § </SPAN>Bestämmelserna i 28 och 48 §§ personuppgiftslagen (1998:204) om rättelse och skadestånd gäller vid behandling av personuppgifter enligt denna lag.</P>
<P class="p142 ft25">Tystnadsplikt</P>
<P class="p141 ft17"><SPAN class="ft26">9 § </SPAN>Den som är verksam hos en verksamhetsutövare får inte obehörigen röja uppgift i ett register som avses i 3 §.</P>
<P class="p90 ft5">Ansvar enligt 20 kap. 3 § brottsbalken ska inte följa för den som bryter mot förbudet i första stycket.</P>
<P class="p143 ft3">17</P>
</DIV>
<DIV id="page_18">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p144 ft36">5 kap. Riskbaserade rutiner, utbildning och skydd av anställda samt förbud mot förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p145 ft25">Riskbaserade rutiner och utbildning</P>
<P class="p146 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Verksamhetsutövare ska ha riskbaserade rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism och ska svara för att de anställda fortlöpande får den information och den utbildning som behövs. Om en fysisk person som omfattas av 1 kap. 2 §, driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk person, ska skyldigheten att upprätthålla rutiner gälla den juridiska personen.</P>
<P class="p75 ft25">Skydd av anställda</P>
<P class="p146 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Verksamhetsutövare ska ha rutiner och vidta de åtgärder i övrigt som behövs för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder till följd av att de granskar eller rapporterar misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p129 ft25">Förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p147 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Kreditinstitut får inte etablera eller upprätthålla förbindelser med brevlådebanker och ska se till att sådana förbindelser inte heller etableras eller upprätthålls med kreditinstitut som tillåter att deras konton används av sådana banker.</P>
<P class="p131 ft25">6 kap. Tillsyn</P>
<P class="p148 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>I fråga om tillsyn över verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och <NOBR>14–16</NOBR> tillämpas detta kapitel.</P>
<P class="p65 ft5">Bestämmelser om tillsyn över annan verksamhet som avses i 1 kap. 2 § finns i de lagar som reglerar dessa verksamhetsutövare.</P>
<P class="p149 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Tillsynen syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Genom tillsynen kontrolleras att verksamheten drivs enligt denna lag samt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen.</P>
<P class="p150 ft5"><SPAN class="ft36">3 § </SPAN>Den som har för avsikt att bedriva verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och <NOBR>14–16</NOBR> ska anmäla detta till Bolagsverket.</P>
<P class="p151 ft17"><SPAN class="ft26">4 § </SPAN>Verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och <NOBR>14–16</NOBR> får inte bedrivas om anmälan enligt 3 § inte har gjorts.</P>
<P class="p65 ft17">Tillsynsmyndigheten får förelägga den som driver verksamhet som avses i första stycket utan att ha anmält detta att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om det finns skyldighet att göra anmälan enligt 3 §. Lämnas inte sådana upplysningar, ska</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p16 ft3">18</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_19">
<P class="p152 ft5">tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att upphöra Prop. 2008/09:70 med denna.</P>
<P class="p94 ft3"><SPAN class="ft25">5 § </SPAN>En verksamhetsutövare som har gjort anmälan enligt 3 § men som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får av tillsynsmyndigheten föreläggas att vidta rättelse eller, om detta inte är möjligt, upphöra med verksamheten.</P>
<P class="p153 ft17">Om verksamhetsutövaren är en juridisk person, gäller första stycket även den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.</P>
<P class="p154 ft17">Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i företaget, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget.</P>
<P class="p94 ft17"><SPAN class="ft26">6 § </SPAN>När en person som står under tillsyn enligt detta kapitel får kännedom om att förändringar har skett i den krets som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning, ska personen anmäla förändringen till tillsynsmyndigheten.</P>
<P class="p93 ft17"><SPAN class="ft26">7 § </SPAN>Tillsynsmyndigheten får utöver det som framgår av 4 § förelägga den som driver verksamhet som omfattas av detta kapitel att lämna de upplysningar och ge tillgång till de handlingar som behövs för tillsynen.</P>
<P class="p90 ft17">Tillsynsmyndigheten får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos en verksamhetsutövare som är antecknad i Bolagsverkets register.</P>
<P class="p94 ft5"><SPAN class="ft36">8 § </SPAN>Om en fysisk eller juridisk person som är antecknad i Bolagsverkets register anmäler att verksamheten har upphört eller om det på annat sätt framgår att så är fallet, ska verket avföra personen ur registret.</P>
<P class="p142 ft3"><SPAN class="ft25">9 § </SPAN>Föreläggande enligt denna lag får förenas med vite.</P>
<P class="p141 ft17"><SPAN class="ft26">10 § </SPAN>Beslut enligt 4 § andra stycket eller 7 § första stycket får inte överklagas.</P>
<P class="p90 ft3">Beslut i övrigt enligt detta kapitel får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får tillsynsmyndigheten bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.</P>
<P class="p48 ft3">Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.</P>
<P class="p155 ft25">7 kap. Ansvarsbestämmelse</P>
<P class="p156 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Till böter döms den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet</P>
<P class="p157 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">åsidosätter gransknings- eller uppgiftsskyldigheten enligt 3 kap. 1 §, eller</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">bryter mot meddelandeförbudet i 3 kap. 4 §.</SPAN></P>
<P class="p158 ft3">19</P>
</DIV>
<DIV id="page_20">
<DIV id="p20dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037020x1.jpg/" id="p20img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">8 kap. Bemyndiganden</P>
<P class="p159 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får med- dela föreskrifter om</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">riskbedömningen enligt 2 kap. 1 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 3 §,</SPAN></P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft16">undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kund- kännedom enligt 2 kap. 5 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3">4. vilka stater utanför EES som uppfyller villkoren i 2 kap. 5 §</P>
<P class="p160 ft17">2 b och d, 7 b samt uppfyller villkor för tillämpning av bestämmelserna om utomstående enligt 2 kap. 3 § tredje stycket,</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft15">skärpta åtgärder för kundkännedom och vad som avses med personer</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">i</SPAN><SPAN class="ft18">politiskt utsatt ställning enligt 2 kap. 6 §,</SPAN></P>
<P class="p68 ft3"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft15">åtgärder för fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen enligt 2 kap. 10 § och hur dessa ska dokumenteras,</SPAN></P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft16">hur handlingar eller uppgifter som använts för att uppnå kundkänne- dom ska bevaras enligt 2 kap. 13 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft15">granskning och uppgiftslämnande enligt 3 kap. 1 §,</SPAN></P>
<P class="p161 ft3"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft15">rutiner som ska följas samt vilken information och utbildning som ska tillhandahållas anställda enligt 5 kap. 1 §, och</SPAN></P>
<P class="p68 ft5"><SPAN class="ft3">10.</SPAN><SPAN class="ft53">nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda enligt 5 kap. 2 §.</SPAN></P>
<P class="p162 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009, då lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt och lagen (1999:163) om penningtvättsregister ska upphöra att gälla.</SPAN></P>
<P class="p65 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft19">Verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom när det gäller affärsförbindelser som har etablerats före ikraftträdandet, när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p16 ft3">20</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_21">
<DIV id="p21dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037021x1.jpg/" id="p21img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR height=0>
<TD width=40px></TD>
<TD width=164px></TD>
<TD width=151px></TD>
<TD width=144px></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr20 td52"><P class="p3 ft21">2.2</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr20 td53"><P class="p163 ft21">Förslag till lag om ändring i rättegångsbalken</P></TD>
<TD class="tr20 td54"><P class="p164 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr21 td55"><P class="p9 ft3">Härigenom föreskrivs att 27 kap. 33 § rättegångsbalken</P></TD>
<TD class="tr21 td54"><P class="p3 ft3">ska ha</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr5 td56"><P class="p3 ft3">följande lydelse.</P></TD>
<TD class="tr5 td57"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td54"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr22 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr22 td57"><P class="p3 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
<TD class="tr22 td54"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p165 ft26"><SPAN class="ft25">27</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">33 §</SPAN><SPAN class="ft40">1</SPAN></P>
<P class="p90 ft3">Om det gäller sekretess enligt 2 kap. 1 eller 2 §, 5 kap. 1 § eller 9 kap. 17 § sekretesslagen (1980:100) för uppgifter som avses i 32 §, ska en underrättelse enligt 31 § skjutas upp till dess att sekretess inte längre gäller.</P>
<P class="p90 ft17">Har det på grund av sekretess enligt första stycket inte kunnat lämnas någon underrättelse inom ett år från det att förundersökningen avslutades, får underrättelsen underlåtas.</P>
<P class="p90 ft3">En underrättelse enligt 31 § ska inte lämnas, om förundersökningen angår</P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft55">brott som avses i 13 kap. 1, 2, 3, 5 a eller 5 b § brottsbalken, om brottet innefattar sabotage enligt 4 § samma kapitel,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">brott som avses i 13 kap. 4 eller 5 § brottsbalken,</SPAN></P>
<P class="p166 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft16">brott som avses i 18 kap. 1, 3, 4, 5 eller 6 § eller 19 kap. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12 eller 13 § brottsbalken,</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">brott som avses i 3 eller 4 kap. brottsbalken, om brottet är av det slag som anges i 18 kap. 2 § eller 19 kap. 11 § samma balk,</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">5. brott som avses i 2 § lagen</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">5. brott som avses i 2 § lagen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">(2003:148) om straff för terrorist-</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">(2003:148) om straff för terrorist-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">brott eller 3 § lagen (2002:444) om</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">brott eller 3 § lagen (2002:444) om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">straff för finansiering av särskilt</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">straff för finansiering av särskilt</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">allvarlig brottslighet i vissa fall,</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p29 ft3">allvarlig brottslighet i vissa fall,</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p168 ft4">m.m., <SPAN class="ft3">eller</SPAN></P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p169 ft3">eller</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p90 ft5"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft56">försök, förberedelse eller stämpling till brott som anges i </SPAN><NOBR>1–5</NOBR> eller underlåtenhet att avslöja sådant brott, om gärningen är belagd med straff.</P>
<P class="p170 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p171 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2007:981.</SPAN></P>
<P class="p98 ft3">21</P>
</DIV>
<DIV id="page_22">
<DIV id="p22dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037022x1.jpg/" id="p22img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p172 ft23"><SPAN class="ft21">2.3</SPAN><SPAN class="ft22">Förslag till lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar</SPAN></P>
<P class="p173 ft5">Härigenom föreskrivs att 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t18">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p174 ft25"><SPAN class="ft58">13</SPAN><SPAN class="ft59">kap.</SPAN></P>
<P class="p175 ft3">2 §<SPAN class="ft24">1</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft3">En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsam- het orsakas av revisorns med- hjälpare. I fall som avses i <SPAN class="ft4">9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt </SPAN>svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft3">En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oakt- samhet orsakas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i <SPAN class="ft4">3 kap. 1 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism </SPAN>svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns med- hjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p61 ft17">Om ett revisionsbolag är revisor, åligger ersättningsskyldigheten detta bolag och den som är huvudansvarig för revisionen. Om en samman- slutning eller ett revisionsorgan som avses i 8 kap. 4 § är revisor, åligger ersättningsskyldigheten den som har förrättat revisionen och den som har utsett honom eller henne.</P>
<P class="p177 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p178 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2004:1184.</SPAN></P>
<P class="p104 ft3">22</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_23">
<DIV id="p23dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037023x1.jpg/" id="p23img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p179 ft23"><SPAN class="ft21">2.4</SPAN><SPAN class="ft60">Förslag till lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220)</SPAN></P>
<P class="p180 ft5">Härigenom föreskrivs att 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t18">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p181 ft26"><SPAN class="ft58">5</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">2 §</SPAN><SPAN class="ft40">1</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">En revisor är ersättningsskyldig</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">En revisor är ersättningsskyldig</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">enligt de grunder som anges i 1 §.</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">enligt de grunder som anges i 1 §.</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">Revisorn ansvarar även för skada</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">Revisorn ansvarar även för skada</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p167 ft3">som uppsåtligen eller av oaktsam-</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">som uppsåtligen eller av oakt-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">het orsakas av revisorns med-</P></TD>
<TD class="tr4 td60"><P class="p3 ft3">samhet</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td61"><P class="p3 ft3">orsakas</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft3">av</P></TD>
<TD class="tr4 td63"><P class="p10 ft14">revisorns</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">hjälpare. I fall som avses i <SPAN class="ft4">9 §</SPAN></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td64"><P class="p3 ft3">medhjälpare. I</P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p3 ft3">fall</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p182 ft3">som</P></TD>
<TD class="tr4 td63"><P class="p29 ft3">avses i</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p167 ft57">lagen (1993:768) om åtgärder mot</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p29 ft4">3 kap. 1 § lagen (2009:000) om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3"><SPAN class="ft4">penningtvätt </SPAN>svarar dock revisorn</P></TD>
<TD class="tr4 td60"><P class="p3 ft4">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td65"><P class="p183 ft4">mot</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td66"><P class="p29 ft4">penningtvätt och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">endast för skada på grund av</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td64"><P class="p3 ft4">finansiering av</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td66"><P class="p29 ft4">terrorism <SPAN class="ft3">svarar</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">oriktiga uppgifter som revisorn</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p29 ft3">dock revisorn endast för skada på</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">eller revisorns medhjälpare har</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">grund av oriktiga uppgifter som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p167 ft3">haft skälig anledning att anta var</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">revisorn eller revisorns med-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p184 ft3">oriktiga.</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">hjälpare har haft skälig anledning</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td67"><P class="p3 ft3">att anta var oriktiga.</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td63"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p68 ft5">Om ett revisionsbolag är revisor, är det bolaget och den som är huvudansvarig för revisionen som är ersättningsskyldiga.</P>
<P class="p185 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p186 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2004:1185.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">23</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_24">
<DIV id="p24dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037024x1.jpg/" id="p24img1">
</DIV>
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft3">Tillsyn över de fastighets- mäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklar- nämnden. Nämnden </SPAN><SPAN class="ft4">skall </SPAN><SPAN class="ft3">se till att fastighetsmäklarna i sin verksam- het iakttar sina skyldigheter enligt denna lag.</SPAN></DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t19">
<TR>
<TD class="tr23 td68"><P class="p10 ft21">2.5</P></TD>
<TD class="tr23 td69"><P class="p42 ft21">Förslag till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen <SPAN class="ft3">Prop. 2008/09:70</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td68"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td69"><P class="p42 ft21">(1995:400)</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p187 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">1 </SPAN>i fråga om fastighetsmäklarlagen (1995:400) <SPAN class="ft4">dels </SPAN>att 7 § ska ha följande lydelse,</P>
<P class="p58 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att det i lagen ska införas en ny paragraf, 4 a §, av följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t20">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p188 ft3">4 a §</P>
<P class="p189 ft4">Bestämmelser om vissa skyl- digheter för den som driver verk- samhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt denna lag finns i lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p190 ft3">7 §</P>
<P class="p191 ft3">Tillsyn över de fastighets- mäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklar- nämnden. Nämnden <SPAN class="ft4">ska </SPAN>se till att fastighetsmäklarna i sin verk- samhet iakttar sina skyldigheter enligt denna lag. <SPAN class="ft4">Nämnden ska inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn även enligt lagen (2009:000</SPAN><SPAN class="ft61">) </SPAN><SPAN class="ft4">om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.</SPAN></P>
<P class="p192 ft17">En registrerad mäklare är skyldig att låta Fastighetsmäklarnämnden granska akter, bokföring och övriga handlingar som hör till verksam- heten samt att lämna de uppgifter som begärs för tillsynen.</P>
<P class="p193 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p194 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p64 ft3">24</P>
</DIV>
<DIV id="page_25">
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft3">När ett finansiellt institut som anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket får kännedom om att förändringar har skett i den krets som anges i första stycket, </SPAN><SPAN class="ft4">ska </SPAN><SPAN class="ft3">institutet snarast anmäla föränd- ringen till Finansinspektionen. Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav i institutet, </SPAN><SPAN class="ft4">ska </SPAN><SPAN class="ft3">den juridiska personen snarast anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till inspektionen.</SPAN></DIV>
<DIV id="tx2"><SPAN class="ft3">Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälnings- pliktig enligt 2 § första stycket. För </SPAN><SPAN class="ft4">en juridisk person </SPAN><SPAN class="ft3">gäller detta förbud den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.</SPAN></DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p195 ft63"><SPAN class="ft21">2.6</SPAN><SPAN class="ft62">Förslag till lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet</SPAN></P>
<P class="p196 ft17">Härigenom föreskrivs<A href="#page_25"><SPAN class="ft40">1 </SPAN></A>att 3, 4, 7 och 10 §§ samt rubriken närmast före 4 § lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t18">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p197 ft3">3 §<SPAN class="ft24">2</SPAN></P>
<P class="p198 ft3">Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet <SPAN class="ft4">eller i andra ekonomiska angelägenheter </SPAN>eller som har gjort sig skyldig till allvarlig <SPAN class="ft4">ekonomisk </SPAN>brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 2 § första stycket. För <SPAN class="ft4">juridiska personer </SPAN>gäller detta krav den som har ett kvalificerat innehav i institutet eller ingår i dess ledning.</P>
<P class="p12 ft17">Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i det finansiella institutet, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av institutet.</P>
<P class="p199 ft3">När ett finansiellt institut som anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket får kännedom om att förändringar har skett i den krets som anges i första stycket, <SPAN class="ft4">skall </SPAN>institutet snarast anmäla föränd- ringen till Finansinspektionen. Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav i institutet, <SPAN class="ft4">skall </SPAN>den juridiska personen snarast anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till inspektionen.</P>
<P class="p200 ft45"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft44">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p201 ft43"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2004:319.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">25</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_26">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD colspan=6 class="tr2 td70"><P class="p3 ft25">Åtgärder mot penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr2 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr2 td56"><P class="p202 ft25">Åtgärder mot penningtvätt <SPAN class="ft64">och</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=7 class="tr5 td73"><P class="p202 ft64">finansiering av terrorism</P></TD>
<TD class="tr5 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr18 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td74"><P class="p202 ft3">4 §<SPAN class="ft24">3</SPAN></P></TD>
<TD class="tr18 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td75"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td8"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">Bestämmelser om skyldighet för</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p10 ft3">Bestämmelser om skyldighet för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td72"><P class="p3 ft3">fysiska</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td49"><P class="p203 ft3">eller</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td77"><P class="p19 ft3">juridiska</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p10 ft3">personer</P></TD>
<TD class="tr4 td74"><P class="p202 ft3">fysiska</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td79"><P class="p204 ft3">eller</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td9"><P class="p9 ft3">juridiska</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p10 ft3">personer</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">som ägnar sig åt valutaväxling i</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">som ägnar sig åt valutaväxling i</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td74"><P class="p3 ft3">väsentlig</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">omfattning,</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td78"><P class="p10 ft3">penning-</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td80"><P class="p202 ft3">väsentlig</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">omfattning,</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td78"><P class="p10 ft3">penning-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td74"><P class="p3 ft3">överföring</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td33"><P class="p205 ft3">eller annan</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p10 ft3">finansiell</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td80"><P class="p202 ft3">överföring</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td79"><P class="p205 ft3">eller</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td81"><P class="p204 ft14">annan</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p10 ft3">finansiell</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">verksamhet att medverka till att</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">verksamhet att medverka till att</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td74"><P class="p3 ft3">förhindra</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td33"><P class="p3 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p206 ft14">finns</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p10 ft3">i</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td80"><P class="p202 ft3">förhindra</P></TD>
<TD class="tr4 td75"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td82"><P class="p3 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p10 ft3">eller</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">lagen (1993:768) om åtgärder mot</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft4">finansiering av terrorism <SPAN class="ft3">finns i</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td83"><P class="p3 ft3">penningtvätt.</P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">lagen (2009:000) om åtgärder mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td84"><P class="p202 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td62"><P class="p205 ft3">och</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td40"><P class="p10 ft4">finansiering av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr5 td80"><P class="p202 ft4">terrorism<SPAN class="ft3">.</SPAN></P></TD>
<TD class="tr5 td75"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td8"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr24 td71"><P class="p10 ft3">har</P></TD>
<TD class="tr22 td74"><P class="p207 ft3">7 §<SPAN class="ft24">4</SPAN></P></TD>
<TD class="tr22 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td75"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td8"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td83"><P class="p9 ft3">Finansiella</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td77"><P class="p19 ft3">institut</P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p3 ft3">som</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td84"><P class="p208 ft3">Finansiella</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td9"><P class="p9 ft3">institut</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p25 ft3">som</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p10 ft3">har</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">anmält sin verksamhet enligt 2 §</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">anmält sin verksamhet enligt 2 §</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">första stycket ska på begäran</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">första stycket ska på begäran</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td72"><P class="p3 ft3">lämna</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td1"><P class="p43 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p10 ft3">de</P></TD>
<TD class="tr4 td74"><P class="p202 ft3">lämna</P></TD>
<TD colspan=6 class="tr4 td85"><P class="p209 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p10 ft3">de</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td83"><P class="p3 ft3">upplysningar</P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p182 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td86"><P class="p29 ft3">verksamheten</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td84"><P class="p202 ft3">upplysningar</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td62"><P class="p43 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td40"><P class="p10 ft3">verksamheten</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">som behövs för att inspektionen</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">som behövs för att inspektionen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">ska kunna kontrollera att instituten</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">ska kunna kontrollera att instituten</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td72"><P class="p3 ft3">följer</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td49"><P class="p210 ft3">lagen</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td50"><P class="p202 ft4">(1993:768)</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p10 ft3">om</P></TD>
<TD class="tr4 td74"><P class="p202 ft3">följer</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td72"><P class="p211 ft3">lagen</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td87"><P class="p212 ft3">(2009:000)</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p10 ft3">om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td83"><P class="p3 ft3">åtgärder mot</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td88"><P class="p10 ft3">penningtvätt, lagen</P></TD>
<TD class="tr4 td74"><P class="p202 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td72"><P class="p206 ft3">mot</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td87"><P class="p209 ft14">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p10 ft4">och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td74"><P class="p3 ft3">(2002:444)</P></TD>
<TD class="tr3 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td49"><P class="p213 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td77"><P class="p206 ft3">straff</P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p10 ft3">för</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft4">finansiering av terrorism<SPAN class="ft3">, lagen</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td89"><P class="p3 ft3">finansiering av särskilt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p29 ft3">allvarlig</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td80"><P class="p202 ft3">(2002:444)</P></TD>
<TD class="tr4 td75"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td62"><P class="p206 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td9"><P class="p214 ft3">straff</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p10 ft3">för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">brottslighet i vissa fall<SPAN class="ft4">, m.m. </SPAN>och</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td84"><P class="p202 ft3">finansiering</P></TD>
<TD class="tr3 td12"><P class="p3 ft3">av</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td81"><P class="p215 ft3">särskilt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td78"><P class="p10 ft3">allvarlig</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td83"><P class="p3 ft3">förordningen</P></TD>
<TD class="tr4 td49"><P class="p3 ft3">(EG)</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td86"><P class="p29 ft3">nr 1781/2006</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">brottslighet i vissa fall och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=7 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">om information om betalaren som</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td84"><P class="p202 ft3">förordningen</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td90"><P class="p10 ft3">(EG) nr 1781/2006</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td72"><P class="p3 ft4">skall</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td49"><P class="p29 ft3">åtfölja</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td50"><P class="p26 ft3">överföringar</P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p10 ft3">av</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">om information om betalaren som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td72"><P class="p3 ft3">medel.</P></TD>
<TD class="tr14 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr14 td56"><P class="p202 ft3"><SPAN class="ft4">ska </SPAN>åtfölja överföringar av medel.</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td26"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td49"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td74"><P class="p216 ft3">10 §<SPAN class="ft24">5</SPAN></P></TD>
<TD class="tr22 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td75"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td8"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p68 ft3">Finansinspektionen får förelägga ett finansiellt institut att göra rättelse om</P>
<P class="p69 ft3">1. upplysningar enligt 7 § inte lämnas, eller</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">2. institutet, efter en anmälan</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">2. institutet, efter en anmälan</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">enligt 2 § första stycket, överträder</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">enligt 2 § första stycket, överträder</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">en bestämmelse i lagen (1993:768)</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">en bestämmelse i lagen (2009:000)</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">om åtgärder mot penningtvätt eller</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">om åtgärder mot penningtvätt <SPAN class="ft4">och</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">en föreskrift som meddelats med</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft4">finansiering av terrorism <SPAN class="ft3">eller en</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td56"><P class="p36 ft3">stöd av den lagen eller en bestäm-</P></TD>
<TD class="tr5 td58"><P class="p10 ft3">föreskrift som <SPAN class="ft4">har </SPAN>meddelats med</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p217 ft43"><SPAN class="ft30">3</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2008:100.</SPAN></P>
<P class="p15 ft45"><SPAN class="ft30">4</SPAN><SPAN class="ft44">Senaste lydelse 2008:100.</SPAN></P>
<P class="p15 ft43"><SPAN class="ft30">5</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2008:100.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p16 ft3">26</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_27">
<DIV id="p27dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037027x1.jpg/" id="p27img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr1 td56"><P class="p3 ft3">melse i förordningen (EG) nr</P></TD>
<TD class="tr1 td58"><P class="p3 ft3">stöd av den lagen eller en bestäm-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">1781/2006 om information om</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">melse i förordningen (EG) nr</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">betalaren som <SPAN class="ft4">skall </SPAN>åtfölja över-</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">1781/2006 om information om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">föringar av medel.</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">betalaren som <SPAN class="ft4">ska </SPAN>åtfölja över-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">föringen av medel.</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p65 ft5">Om rättelse inte görs, får inspektionen förelägga institutet att upphöra med verksamheten.</P>
<P class="p218 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">27</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_28">
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft3">En näringsidkare som omsätter investeringsguld som avses i 1 kap. 18 § mervärdesskattelagen (1994:200) i Sverige eller till ett annat </SPAN><NOBR><SPAN class="ft3">EG-land</SPAN></NOBR><SPAN class="ft3"> </SPAN><SPAN class="ft4">ska </SPAN><SPAN class="ft3">vid transak- tioner som uppgår till ett belopp motsvarande 10 000 kronor eller mer kontrollera identiteten hos köparen. Detsamma gäller om transaktionen understiger 10 000 kronor men kan antas ha samband med en annan transaktion och tillsammans med denna uppgår till minst detta belopp. Om summan inte är känd vid tidpunkten för en transaktion, </SPAN><SPAN class="ft4">ska </SPAN><SPAN class="ft3">identiteten kon- trolleras så snart summan av transaktionerna uppgår till minst 10 000 kronor.</SPAN></DIV>
<DIV id="tx2"><SPAN class="ft3">Bestämmelserna i </SPAN><SPAN class="ft4">2 kap. 2 § första stycket 1, 3 § första stycket 2, 5 § 2 a och 6 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ska </SPAN><SPAN class="ft3">även gälla vid transaktioner som avses i första stycket.</SPAN></DIV>
<DIV id="tx3"><SPAN class="ft17">Säljaren </SPAN><SPAN class="ft39">ska </SPAN><SPAN class="ft17">föra anteckningar om identitetskontrollen. Regerin- gen eller den myndighet </SPAN><SPAN class="ft39">som </SPAN><SPAN class="ft17">regeringen bestämmer meddelar närmare föreskrifter om anteck- ningsskyldigheten.</SPAN></DIV>
<DIV id="tx4"><SPAN class="ft17">Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll </SPAN><SPAN class="ft39">ska </SPAN><SPAN class="ft17">bevaras under sju år efter utgången av det kalenderår kontrollen gjordes.</SPAN></DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t21">
<TR>
<TD class="tr23 td68"><P class="p3 ft21">2.7</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr23 td91"><P class="p219 ft21">Förslag till lag om ändring i skattebetalningslagen</P></TD>
<TD class="tr23 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td68"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td92"><P class="p219 ft21">(1997:483)</P></TD>
<TD class="tr2 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr8 td94"><P class="p9 ft3">Härigenom föreskrivs att 14 kap. 1 a § skattebetalningslagen</P></TD>
<TD class="tr8 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr5 td56"><P class="p3 ft3">(1997:483) ska ha följande lydelse.</P></TD>
<TD class="tr5 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr22 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr22 td93"><P class="p3 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
<TD class="tr22 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p220 ft25"><SPAN class="ft58">14</SPAN><SPAN class="ft59">kap.</SPAN></P>
<P class="p221 ft3">1 a §<SPAN class="ft24">1</SPAN></P>
<P class="p222 ft3">En näringsidkare som omsätter investeringsguld som avses i 1 kap. 18 § mervärdesskattelagen (1994:200) i Sverige eller till ett annat <NOBR>EG-land</NOBR> <SPAN class="ft4">skall </SPAN>vid transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 10 000 kronor eller mer kontrollera identiteten hos köparen. Detsamma gäller om transaktionen understiger 10 000 kronor men kan antas ha samband med en annan transaktion och tillsammans med denna uppgår till minst detta belopp. Om summan inte är känd vid tidpunkten för en transaktion, <SPAN class="ft4">skall </SPAN>identiteten kon- trolleras så snart summan av transaktionerna uppgår till minst 10 000 kronor.</P>
<P class="p223 ft17">Bestämmelserna i <SPAN class="ft39">4 § tredje stycket, 4 a § första stycket 1 och 6 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt skall </SPAN>även gälla vid transaktioner som avses i första stycket.</P>
<P class="p224 ft3">Säljaren <SPAN class="ft4">skall </SPAN>föra anteckningar om identitetskontrollen. Regerin- gen eller den myndighet regering- en bestämmer meddelar närmare föreskrifter om anteckningsskyl- digheten.</P>
<P class="p225 ft17">Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll <SPAN class="ft39">skall </SPAN>bevaras under sju år efter utgången av det kalenderår kontrollen gjordes.</P>
<P class="p86 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2004:1186.</SPAN></P>
<P class="p104 ft3">28</P>
</DIV>
<DIV id="page_29">
<DIV id="p29dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037029x1.jpg/" id="p29img1">
</DIV>
<DIV class="dclr"></DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">29</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_30">
<DIV id="p30dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037030x1.jpg/" id="p30img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p226 ft66"><SPAN class="ft21">2.8</SPAN><SPAN class="ft65">Förslag till lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet</SPAN></P>
<P class="p227 ft17">Härigenom föreskrivs att 7 och 9 §§ lagen (1999:268) om betalnings- överföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t22">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p228 ft3">7 §</P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft3">Det belopp som en betalnings- överföring avser <SPAN class="ft4">skall </SPAN>överföras till den bank som betalnings- mottagaren anlitar senast före utgången av femte bankdagen från acceptdagen, om inte beställaren och den anlitade banken uttryck- ligen har kommit överens om någon annan tid.</P>
<P class="p229 ft17">Den bank som beställaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av <SPAN class="ft39">lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt</SPAN>.</P>
<P class="p230 ft3">Den bank som betalnings- mottagaren anlitar <SPAN class="ft4">skall </SPAN>göra det belopp som betalningsmottagaren <SPAN class="ft4">skall </SPAN>erhålla tillgängligt för honom före utgången av bankdagen efter den då beloppet överfördes till banken, om inte betalningsmot- tagaren och banken har kommit överens om någon annan tid.</P>
<P class="p231 ft3">Den bank som betalnings- mottagaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av <SPAN class="ft4">lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt</SPAN>.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p232 ft3">Det belopp som en betalnings- överföring avser <SPAN class="ft4">ska </SPAN>överföras till den bank som betalnings- mottagaren anlitar senast före utgången av femte bankdagen från acceptdagen, om inte beställaren och den anlitade banken uttryck- ligen har kommit överens om någon annan tid.</P>
<P class="p233 ft17">Den bank som beställaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av <SPAN class="ft39">lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</SPAN>.</P>
<P class="p105 ft3">9 §</P>
<P class="p232 ft3">Den bank som betalnings- mottagaren anlitar <SPAN class="ft4">ska </SPAN>göra det belopp som betalningsmottagaren <SPAN class="ft4">ska </SPAN>erhålla tillgängligt för honom eller henne före utgången av bankdagen efter den då beloppet överfördes till banken, om inte betalningsmottagaren och banken har kommit överens om någon annan tid.</P>
<P class="p233 ft3">Den bank som betalnings- mottagaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av <SPAN class="ft4">lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</SPAN></P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p59 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p64 ft3">30</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_31">
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft17">Lotteriinspektionen </SPAN><SPAN class="ft39">ska </SPAN><SPAN class="ft17">utöva tillsyn över att denna lag och de villkor och bestämmelser som har meddelats med stöd av lagen följs.</SPAN></DIV>
<DIV id="tx2"><SPAN class="ft4">Inspektionen ska vidare inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn enligt lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.</SPAN></DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr23 td95"><P class="p234 ft21">2.9</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr23 td96"><P class="p234 ft21">Förslag till lag om ändring i kasinolagen</P></TD>
<TD class="tr23 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td95"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td54"><P class="p234 ft21">(1999:355)</P></TD>
<TD class="tr2 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr16 td94"><P class="p9 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">1 </SPAN>i fråga om kasinolagen (1999:355)</P></TD>
<TD class="tr16 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td94"><P class="p9 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att 2, 14 och 17 §§ och rubriken närmast före 17 § ska ha följande</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td95"><P class="p3 ft3">lydelse,</P></TD>
<TD class="tr4 td54"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td94"><P class="p9 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att det i lagen ska införas tre nya paragrafer, 14 <NOBR>a–14</NOBR> c §§, av</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr14 td56"><P class="p3 ft3">följande lydelse.</P></TD>
<TD class="tr14 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr13 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr13 td93"><P class="p3 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
<TD class="tr13 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p235 ft3"><SPAN class="ft3">2</SPAN><SPAN class="ft18">§</SPAN></P>
<P class="p48 ft3">Kasinospel får inte anordnas utan tillstånd.</P>
<P class="p47 ft3">Tillstånd till kasinospel får även omfatta spel på penningautomater och</P>
<P class="p236 ft17">andra automatspel som avses i 6 § lotterilagen (1994:1000). <SPAN class="ft39">Bestämmelser om vissa skyl-</SPAN></P>
<P class="p237 ft39">digheter för den som driver verk- samhet enligt denna lag finns i lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p238 ft3">14 §</P>
<P class="p239 ft17">Lotteriinspektionen <SPAN class="ft39">skall </SPAN>utöva tillsyn över att denna lag och de villkor och bestämmelser som har meddelats med stöd av lagen följs.</P>
<P class="p240 ft3">14 a §</P>
<P class="p241 ft4">Lotteriinspektionen har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen.</P>
<P class="p242 ft39">Lotteriinspektionen får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos ett kasino.</P>
<P class="p243 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p244 ft3">31</P>
</DIV>
<DIV id="page_32">
<DIV id="p32dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037032x1.jpg/" id="p32img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t23">
<TR>
<TD class="tr2 td97"><P class="p245 ft3">14 b §</P></TD>
<TD class="tr2 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td97"><P class="p214 ft4">Lotteriinspektionen får meddela</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td97"><P class="p214 ft4">de förelägganden och förbud som</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p246 ft39">behövs för efterlevnaden av denna lag, av föreskrifter som har meddelats med stöd av denna lag, eller med stöd av lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p247 ft3">14 c §</P>
<P class="p248 ft39">Förelägganden och förbud enligt denna lag får förenas med vite<SPAN class="ft17">.</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t24">
<TR>
<TD class="tr2 td98"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td99"><P class="p249 ft3">17 §</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td98"><P class="p3 ft25">Förbud mot överklagande</P></TD>
<TD class="tr5 td99"><P class="p10 ft64">Överklagande</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p250 ft5">Beslut som meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft4">Beslut i ärenden om tillsyn i fråga om penningtvätt och finansiering av terrorism enligt denna lag eller enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får Lotteriinspektionen bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.</P>
<P class="p251 ft39">Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.</P>
<P class="p176 ft17"><SPAN class="ft39">Övriga beslut </SPAN>som har meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p59 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p252 ft3">32</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_33">
<DIV id="p33dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037033x1.jpg/" id="p33img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p253 ft23"><SPAN class="ft21">2.10</SPAN><SPAN class="ft67">Förslag till lag om ändring i revisionslagen (1999:1079)</SPAN></P>
<P class="p180 ft5">Härigenom föreskrivs att 37 § revisionslagen (1999:1079) ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t25">
<TR>
<TD colspan=4 class="tr8 td100"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr8 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=4 class="tr8 td101"><P class="p202 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
<TD class="tr8 td28"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 rowspan=2 class="tr25 td58"><P class="p10 ft3">En revisor som när han eller hon</P></TD>
<TD class="tr18 td61"><P class="p3 ft3">37 §<SPAN class="ft24">1</SPAN></P></TD>
<TD class="tr18 td102"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td28"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr18 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p10 ft3">En revisor som när han eller hon</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td81"><P class="p3 ft3">fullgör</P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft3">sitt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td48"><P class="p18 ft3">uppdrag</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td104"><P class="p29 ft3">uppsåtligen</P></TD>
<TD class="tr3 td61"><P class="p202 ft3">fullgör</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td76"><P class="p182 ft3">sitt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td63"><P class="p3 ft3">uppdrag</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td104"><P class="p10 ft3">uppsåtligen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">eller av oaktsamhet skadar före-</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">eller av oaktsamhet skadar före-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">taget <SPAN class="ft4">skall </SPAN>ersätta skadan. Det-</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">taget <SPAN class="ft4">ska </SPAN>ersätta skadan. Det-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">samma gäller när skadan tillfogas</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">samma gäller när skadan tillfogas</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td105"><P class="p3 ft3">någon annan genom</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td104"><P class="p29 ft14">överträdelse</P></TD>
<TD class="tr4 td61"><P class="p202 ft3">någon</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td76"><P class="p3 ft3">annan</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td63"><P class="p182 ft3">genom</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td104"><P class="p10 ft3">överträdelse</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">av denna lag eller tillämplig lag</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">av denna lag eller tillämplig lag</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td50"><P class="p3 ft3">årsredovisning.</P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p18 ft3">En</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td106"><P class="p29 ft3">revisor</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">om årsredovisning. En revisor <SPAN class="ft4">ska</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">skall </SPAN>även ersätta skada som</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft14">även ersätta skada som uppsåtligen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td107"><P class="p3 ft3">uppsåtligen</P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft3">eller</P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft3">av</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td104"><P class="p29 ft3">oaktsamhet</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">eller av oaktsamhet vållas av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">vållas av revisorns medhjälpare. I</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">revisorns medhjälpare. I fall som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">fall som avses i <SPAN class="ft4">9 § lagen</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td61"><P class="p202 ft3">avses</P></TD>
<TD class="tr4 td102"><P class="p213 ft3">i</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td108"><P class="p254 ft4">3 kap.</P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p210 ft4">1</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p210 ft4">§</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td106"><P class="p10 ft4">lagen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td107"><P class="p3 ft4">(1993:768)</P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p183 ft4">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td74"><P class="p205 ft4">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p29 ft4">mot</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td84"><P class="p202 ft4">(2009:000)</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p205 ft4">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td109"><P class="p183 ft4">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p10 ft4">mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">penningtvätt </SPAN>svarar dock revisorn</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td84"><P class="p202 ft4">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p205 ft4">och</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td109"><P class="p3 ft57">finansiering</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p10 ft4">av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">endast för skada på grund av</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td110"><P class="p202 ft4">terrorism</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td108"><P class="p43 ft3">svarar</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td72"><P class="p183 ft3">dock</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td106"><P class="p29 ft14">revisorn</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td81"><P class="p3 ft3">oriktiga</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td77"><P class="p182 ft3">uppgifter</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td52"><P class="p19 ft3">som</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td106"><P class="p29 ft14">revisorn</P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">endast för skada på grund av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft3">eller</P></TD>
<TD colspan=6 class="tr3 td111"><P class="p213 ft3">revisorns medhjälpare</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p29 ft3">har</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td110"><P class="p202 ft3">oriktiga</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td108"><P class="p3 ft3">uppgifter</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td72"><P class="p206 ft3">som</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td106"><P class="p29 ft14">revisorn</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=8 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">haft skälig anledning att anta var</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr4 td112"><P class="p202 ft3">eller revisorns medhjälpare</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p10 ft3">har</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td81"><P class="p3 ft3">oriktiga.</P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft3">haft skälig anledning att anta var</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td46"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td110"><P class="p202 ft3">oriktiga.</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td28"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p65 ft5">Om ett registrerat revisionsbolag är revisor, är det detta bolag och den för revisionen huvudansvarige som är ersättningsskyldiga.</P>
<P class="p218 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p255 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2004:1189.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">33</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_34">
<DIV id="p34dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037034x1.jpg/" id="p34img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p15 ft21"><SPAN class="ft21">2.11</SPAN><SPAN class="ft68">Förslag till lag om ändring i tullagen (2000:1281)</SPAN></P>
<P class="p256 ft5">Härigenom föreskrivs att 10 kap. 2 § tullagen (2000:1281) ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t18">
<TR>
<TD class="tr2 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr2 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p257 ft25"><SPAN class="ft58">10</SPAN><SPAN class="ft59">kap.</SPAN></P>
<P class="p175 ft3">2 §<SPAN class="ft24">1</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft3">Ansvar för tullförseelse inträder inte, om gärningen är belagd med straff i brottsbalken, lagen (2000:1225) om straff för smugg- ling, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall<SPAN class="ft4">,</SPAN></P>
<P class="p258 ft5"><SPAN class="ft4">m.m.</SPAN><SPAN class="ft53">eller lagen (2003:148) om straff för terroristbrott.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft3">Ansvar för tullförseelse inträder inte, om gärningen är belagd med straff i brottsbalken, lagen (2000:1225) om straff för smugg- ling, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall eller lagen (2003:148) om straff för terroristbrott.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p59 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p259 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2007:271.</SPAN></P>
<P class="p104 ft3">34</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_35">
<DIV id="p35dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037035x1.jpg/" id="p35img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p260 ft66">2.12 Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) om <SPAN class="ft5">Prop. 2008/09:70 </SPAN>straff för finansiering av särskilt allvarlig</P>
<P class="p261 ft21">brottslighet i vissa fall, m.m.</P>
<P class="p262 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_35"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>i fråga om lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att <NOBR>8–22</NOBR> §§ ska upphöra att gälla,</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att rubriken till lagen samt 1 § ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t26">
<TR>
<TD class="tr2 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr2 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p263 ft26">Lag (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, <SPAN class="ft69">m.m.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p263 ft36">Lag (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD colspan=3 rowspan=2 class="tr26 td58"><P class="p29 ft3">Denna lag innehåller bestäm-</P></TD>
<TD class="tr2 td72"><P class="p3 ft3">1 §</P></TD>
<TD class="tr2 td113"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td114"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 rowspan=2 class="tr26 td109"><P class="p10 ft3">innehåller</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td33"><P class="p264 ft3">Denna</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td114"><P class="p183 ft3">lag</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">melser för genomförande av den</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td115"><P class="p202 ft4">straffrättsliga</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td50"><P class="p265 ft3">bestämmelser</P></TD>
<TD class="tr3 td46"><P class="p10 ft3">för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft3">internationella</P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p206 ft3">konventionen</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p10 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td115"><P class="p202 ft3">genomförande</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td118"><P class="p202 ft3">av</P></TD>
<TD class="tr4 td65"><P class="p3 ft3">den</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td62"><P class="p10 ft3">inter-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft3">bekämpande</P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft3">av finansiering</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p29 ft3">av</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td33"><P class="p202 ft3">nationella</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td119"><P class="p17 ft3">konventionen</P></TD>
<TD class="tr4 td102"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td46"><P class="p10 ft3">om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td58"><P class="p29 ft3">terrorism som antogs av Förenta</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td115"><P class="p202 ft3">bekämpande</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td50"><P class="p3 ft3">av finansiering</P></TD>
<TD class="tr3 td46"><P class="p10 ft3">av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">nationernas generalförsamling den</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td33"><P class="p202 ft3">terrorism</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td120"><P class="p3 ft3">som antogs</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td109"><P class="p10 ft3">av Förenta</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td70"><P class="p3 ft3">9 december 1999 (54/109).</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft3">nationernas generalförsamling den</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=6 class="tr3 td121"><P class="p202 ft3">9 december 1999 (54/109).</P></TD>
<TD class="tr3 td102"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td46"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p10 ft4">I lagen (2009:000) om åtgärder</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft4">mot penningtvätt och finansiering</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td72"><P class="p202 ft4">av</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td17"><P class="p29 ft4">terrorism</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td118"><P class="p266 ft4">finns</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td109"><P class="p10 ft4">ytterligare</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td115"><P class="p202 ft4">bestämmelser</P></TD>
<TD class="tr4 td114"><P class="p183 ft4">för</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p205 ft4">att</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td109"><P class="p10 ft4">genomföra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td122"><P class="p202 ft4">konventionen. De</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td123"><P class="p10 ft4">avser åtgärder</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr3 td56"><P class="p202 ft4">som den som bedriver finansiell</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft4">verksamhet och annan närings-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td56"><P class="p202 ft4">verksamhet är skyldig att vidta för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td72"><P class="p202 ft4">att</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td17"><P class="p29 ft57">förhindra</P></TD>
<TD class="tr3 td114"><P class="p9 ft4">att</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td123"><P class="p10 ft4">verksamheten</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td33"><P class="p202 ft4">utnyttjas</P></TD>
<TD class="tr4 td42"><P class="p267 ft4">för</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td124"><P class="p19 ft4">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td62"><P class="p29 ft4">eller</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td117"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=6 class="tr5 td121"><P class="p202 ft4">finansiering av terrorism.</P></TD>
<TD class="tr5 td102"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td46"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p268 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p269 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p244 ft3">35</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_36">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p270 ft23"><SPAN class="ft21">2.13</SPAN><SPAN class="ft70">Förslag till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet</SPAN></P>
<P class="p271 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_36"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>att 10 och 18 §§ samt rubriken närmast före 10 § lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t27">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr8 td125"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr8 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=4 class="tr8 td127"><P class="p265 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
<TD class="tr8 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr22 td129"><P class="p272 ft3">10 §</P></TD>
<TD class="tr22 td68"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr13 td130"><P class="p3 ft25">Åtgärder mot penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr13 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=7 class="tr13 td131"><P class="p265 ft25">Åtgärder mot penningtvätt <SPAN class="ft64">och</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=6 class="tr14 td132"><P class="p265 ft64">finansiering av terrorism</P></TD>
<TD class="tr14 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr22 td131"><P class="p209 ft3">Bestämmelser om skyldighet för</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr22 td131"><P class="p10 ft3">Bestämmelser om skyldighet för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">företag som driver inlåningsverk-</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">företag som driver inlånings-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">samhet enligt denna lag att</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">verksamhet enligt denna lag att</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">medverka</P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft3">till</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft3">att</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td133"><P class="p209 ft3">förhindra</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td134"><P class="p265 ft3">medverka</P></TD>
<TD class="tr3 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft3">till</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft3">att</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td78"><P class="p10 ft3">förhindra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td74"><P class="p26 ft3">finns</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3">i</P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p209 ft3">lagen</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td135"><P class="p265 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td74"><P class="p26 ft3">finns</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3">i</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p10 ft3">lagen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">(<SPAN class="ft4">1993:768</SPAN>) om åtgärder mot</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td135"><P class="p265 ft3">(2009:000)</P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p1 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p18 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p10 ft3">mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">penningtvätt.</P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td135"><P class="p265 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td136"><P class="p10 ft4">och finansiering av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td134"><P class="p265 ft4">terrorism<SPAN class="ft3">.</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td12"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p209 ft3">Ett företag som är registrerat</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr4 td131"><P class="p10 ft3">Ett företag som är registrerat</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr3 td131"><P class="p3 ft3">enligt 7 § <SPAN class="ft4">skall </SPAN>på begäran lämna</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr3 td131"><P class="p265 ft3">enligt 7 § <SPAN class="ft4">ska </SPAN>på begäran lämna</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td125"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p266 ft3">de</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td133"><P class="p209 ft3">upplys-</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td127"><P class="p265 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p273 ft3">de</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td78"><P class="p10 ft3">upplys-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft3">ningar om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td137"><P class="p182 ft3">verksamheten</P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p209 ft3">som</P></TD>
<TD class="tr4 td118"><P class="p265 ft3">ningar</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td49"><P class="p9 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td137"><P class="p182 ft3">verksamheten</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p10 ft3">som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr3 td131"><P class="p3 ft3">behövs för att inspektionen <SPAN class="ft4">skall</SPAN></P></TD>
<TD colspan=7 class="tr3 td131"><P class="p265 ft3">behövs för att inspektionen <SPAN class="ft4">ska</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">kunna kontrollera att lagen om</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">kunna kontrollera att lagen om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">åtgärder mot penningtvätt följs<SPAN class="ft4">.</SPAN></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td134"><P class="p265 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td119"><P class="p3 ft3">mot penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p10 ft4">och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=7 class="tr3 td131"><P class="p265 ft4">finansiering av terrorism <SPAN class="ft3">följs.</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=7 class="tr4 td131"><P class="p10 ft4">Finansinspektionen får, när den</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td118"><P class="p265 ft4">anser</P></TD>
<TD class="tr4 td68"><P class="p3 ft4">det</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td138"><P class="p10 ft4">nödvändigt, genomföra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=7 class="tr5 td131"><P class="p265 ft4">en undersökning hos företaget.</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p274 ft3">18 §</P>
<P class="p275 ft17">Finansinspektionen får förelägga ett företag som driver inlå- ningsverksamhet att göra rättelse om företaget</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">inte uppfyller kravet i 5 § första stycket eller 6 § första stycket,</SPAN></P>
<P class="p275 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft19">överträder en bestämmelse i 9 §, 10 § andra stycket, 11 §, 12 § eller 14 § andra stycket,</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr4 td139"><P class="p9 ft3">3. överträder en</P></TD>
<TD class="tr4 td140"><P class="p36 ft3">bestämmelse i</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">3. överträder en bestämmelse i</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">lagen (<SPAN class="ft4">1993:768</SPAN>) om åtgärder mot</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">lagen (2009:000)om åtgärder mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td139"><P class="p3 ft3">penningtvätt eller</P></TD>
<TD class="tr4 td140"><P class="p36 ft3">en föreskrift</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft4"><SPAN class="ft3">penningtvätt </SPAN>och finansiering av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">som har meddelats med stöd av</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3"><SPAN class="ft4">terrorism</SPAN>, eller en föreskrift som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td139"><P class="p3 ft3">den lagen, eller</P></TD>
<TD class="tr4 td140"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">har meddelats med stöd av den</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td139"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td140"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td58"><P class="p276 ft3">lagen, eller</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p277 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">36</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_37">
<DIV id="p37dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037037x1.jpg/" id="p37img1">
</DIV>
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft3">Om ett företag inte gör rättelse får inspektionen avföra det ut registret. Ett företag </SPAN><SPAN class="ft4">ska </SPAN><SPAN class="ft3">också avföras ur registret om det anmäler att det inte längre driver inlåningsverksamhet eller om det på annat sätt framgår att inlåningsverksamheten har upp- hört.</SPAN></DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p160 ft17"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft19">överträder någon annan bestämmelse i en författning som reglerar företagets inlåningsverksamhet.</SPAN></P>
<P class="p69 ft3">Om en innehavare som avses i 6 § andra stycket inte uppfyller kravet i</P>
<P class="p11 ft3"><SPAN class="ft3">6</SPAN><SPAN class="ft18">§ första stycket, får inspektionen förelägga denne att avyttra så stor del av aktierna eller andelarna att innehavet därefter inte är kvalificerat eller, om innehavaren är en juridisk person, att byta ut den i dess ledning diskvalificerade personen.</SPAN></P>
<P class="p279 ft3">Om ett företag inte gör rättelse får inspektionen avföra det ut registret. Ett företag <SPAN class="ft4">skall </SPAN>också avföras ur registret om det anmäler att det inte längre driver inlåningsverksamhet eller om det på annat sätt framgår att</P>
<P class="p280 ft5">inlåningsverksamheten har upphört.</P>
<P class="p281 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">37</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_38">
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft17">Finansinspektionen har tillsyn över att denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen </SPAN><SPAN class="ft39">följs</SPAN><SPAN class="ft17">.</SPAN></DIV>
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p282 ft66"><SPAN class="ft21">2.14</SPAN><SPAN class="ft71">Förslag till lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling</SPAN></P>
<P class="p283 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_38"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>att 7 kap. 3 § samt 8 kap. 1 och 10 §§ lagen (2005:405) om försäkringsförmedling ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t28">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p284 ft26"><SPAN class="ft25">7</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">3 §</SPAN></P>
<P class="p285 ft3">Finansinspektionen har tillsyn över att <SPAN class="ft4">den som utövar försäkringsförmedling följer </SPAN>denna lag<SPAN class="ft4">, </SPAN>föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen <SPAN class="ft4">och andra</SPAN></P>
<P class="p286 ft4">författningar som reglerar</P>
<P class="p285 ft39">försäkringsförmedlarens verk- samhet samt föreskrifter som har meddelats med stöd av sistnämnda författningar.</P>
<P class="p287 ft26"><SPAN class="ft25">8</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">1 §</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft3">Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, <SPAN class="ft4">skall </SPAN>Finansinspektionen ingripa.</P>
<P class="p288 ft3">Finansinspektionen <SPAN class="ft4">skall </SPAN>då utfärda ett föreläggande att vidta åtgärd inom viss tid, ett förbud att verkställa beslut eller en anmärk- ning. Om överträdelsen är allvarlig <SPAN class="ft4">skall </SPAN>försäkringsförmedlarens till- stånd återkallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft3">Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag, <SPAN class="ft4">enligt </SPAN>föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, <SPAN class="ft4">eller enligt andra förfat- tningar som reglerar för- säkringsförmedlarens verksamhet</SPAN>, <SPAN class="ft4">samt föreskrifter som har meddelats med stöd av sistnämnda författningar, ska </SPAN>Finansinspek- tionen ingripa.</P>
<P class="p229 ft3">Finansinspektionen <SPAN class="ft4">ska </SPAN>då utfärda ett föreläggande att vidta åtgärd inom viss tid, ett förbud att verkställa beslut eller en anmärk- ning. Om överträdelsen är allvarlig <SPAN class="ft4">ska </SPAN>försäkringsförmedlarens till- stånd återkallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p289 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p290 ft3">38</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_39">
<DIV id="p39dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037039x1.jpg/" id="p39img1">
</DIV>
<DIV class="dclr"></DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p65 ft17">Finansinspektionen får avstå från ingripande om en överträdelse är ringa eller ursäktlig, om försäkringsförmedlaren gör rättelse eller om någon annan myndighet har vidtagit åtgärder mot försäkringsförmedlaren och dessa åtgärder bedöms tillräckliga.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t29">
<TR>
<TD class="tr2 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr2 td40"><P class="p291 ft3">10 §</P></TD>
<TD class="tr2 td142"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td106"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">Om en utländsk försäkrings-</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">Finansinspektionen får förelägga</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p167 ft3">förmedlare som utövar försäkr-</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">en utländsk försäkringsförmedlare</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">ingsförmedling i Sverige enligt 3</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">som utövar försäkringsförmedling</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">kap. 1 § bryter mot denna lag eller</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">i Sverige enligt 3 kap. 1 § att göra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td141"><P class="p3 ft3">föreskrifter som</P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft3">har</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td23"><P class="p167 ft3">meddelats</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p29 ft3">rättelse om försäkringsförmedlaren</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">med stöd av lagen eller på annat</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">1. har brutit mot denna lag eller</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">sätt visar sig olämplig att utöva</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td115"><P class="p3 ft3">föreskrifter som</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p9 ft3">har</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td109"><P class="p10 ft3">meddelats</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td143"><P class="p3 ft3">försäkringsförmedling,</P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td52"><P class="p167 ft3">får</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td144"><P class="p3 ft3">med stöd av lagen,</P></TD>
<TD class="tr3 td106"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td21"><P class="p29 ft4">för-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td141"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td5"><P class="p204 ft3">förelägga</P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p167 ft3">för-</P></TD>
<TD class="tr4 td81"><P class="p9 ft4">2. har</P></TD>
<TD class="tr4 td142"><P class="p265 ft4">brutit</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft4">mot</P></TD>
<TD class="tr4 td106"><P class="p292 ft4">andra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td143"><P class="p3 ft3">säkringsförmedlaren</P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p293 ft14">att</P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p167 ft14">göra</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p10 ft4">fattningar som reglerar för-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td141"><P class="p3 ft3">rättelse.</P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td144"><P class="p3 ft4">säkringsförmedlarens</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td109"><P class="p10 ft4">verksamhet,</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td81"><P class="p3 ft4">samt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td83"><P class="p3 ft4">föreskrifter</P></TD>
<TD class="tr3 td106"><P class="p294 ft4">som</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p10 ft4">har</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p29 ft4">meddelats med stöd av sistnämnda</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td144"><P class="p3 ft4">författningar, eller</P></TD>
<TD class="tr3 td106"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr10 td21"><P class="p10 ft3">sig</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td81"><P class="p9 ft3">3. på</P></TD>
<TD class="tr4 td142"><P class="p19 ft3">annat</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p1 ft3">sätt</P></TD>
<TD class="tr4 td106"><P class="p292 ft3">visat</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p29 ft3">olämplig att utöva försäkrings-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td141"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td128"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td115"><P class="p3 ft3">förmedling.</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td106"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p68 ft3">Om rättelse inte sker, får inspektionen förbjuda försäkringsförmedlaren att utöva försäkringsförmedling här i landet</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p167 ft3">Finansinspektionen <SPAN class="ft4">skall </SPAN>under-</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p29 ft3">Finansinspektionen <SPAN class="ft4">ska </SPAN>under-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p167 ft3">rätta behörig myndighet i försäk-</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p29 ft3">rätta behörig myndighet i försäk-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">ringsförmedlarens hemland om</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">ringsförmedlarens hemland om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p167 ft3">åtgärder som har vidtagits med</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p29 ft3">åtgärder som har vidtagits med</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td56"><P class="p295 ft14">stöd av denna paragraf.</P></TD>
<TD class="tr14 td58"><P class="p296 ft14">stöd av denna paragraf.</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p297 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">39</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_40">
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p298 ft23"><SPAN class="ft21">2.15</SPAN><SPAN class="ft70">Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)</SPAN></P>
<P class="p299 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_40"><SPAN class="ft24">2 </SPAN></A>att 9 kap. 42 och 43 §§ samt 29 kap. 2 § aktiebolagslagen (2005:551) ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t28">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p300 ft26"><SPAN class="ft25">9</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">42 §</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">En revisor <SPAN class="ft4">skall </SPAN>vidta de</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">En revisor <SPAN class="ft4">ska </SPAN>vidta de åtgärder</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">åtgärder som anges i 43 och 44 §§,</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">som anges i 43 och 44 §§, om han</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">om han eller hon finner att det kan</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">eller hon finner att det kan</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">misstänkas att en styrelseledamot</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">misstänkas att en styrelseledamot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">eller den verkställande direktören</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">eller den verkställande direktören</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p36 ft3">inom ramen för bolagets verk-</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p10 ft3">inom ramen för bolagets verk-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">samhet har gjort sig skyldig till</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">samhet har gjort sig skyldig till</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p36 ft3">brott enligt någon av följande</P></TD>
<TD class="tr4 td58"><P class="p10 ft3">brott enligt någon av följande</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p301 ft3">bestämmelser:</P></TD>
<TD class="tr3 td58"><P class="p302 ft3">bestämmelser:</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p303 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">9 kap. 1, 3, 6 a och 9 §§, 10 kap. 1, 3, 4 och 5 §§, 11 kap. 1, 2, 4 och 5 §§, 17 kap. 7 § samt 20 kap. 2 § brottsbalken, och</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">2, 4, 5 och 10 §§ skattebrottslagen (1971:69).</SPAN></P>
<P class="p304 ft4">Om revisorn finner att en misstanke av det slag som avses i första stycket bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 § lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, ska dock åtgärder enligt 43 och 44 §§ inte vidtas.</P>
<P class="p305 ft3">43 §</P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft14">En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § <SPAN class="ft57">skall </SPAN>utan oskä- ligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser<SPAN class="ft57">. Om revisorn finner att en misstanke om brott bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, skall dock den i 11 § andra stycket samma lag angivna</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft3">En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § <SPAN class="ft4">ska </SPAN>utan oskäligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p289 ft32"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p290 ft3">40</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_41">
<DIV id="p41dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037041x1.jpg/" id="p41img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft4">tidsfristen iakttas<SPAN class="ft3">.</SPAN></P>
<P class="p78 ft17">Någon underrättelse behöver dock inte lämnas, om det kan antas att styrelsen inte skulle vidta några skadeförebyggande åtgärder med anledning av underrättelsen eller en underrättelse av annat skäl framstår som meningslös eller stridande mot syftet med underrättelseskyldigheten.</P>
<P class="p306 ft26"><SPAN class="ft25">29</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">2 §</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD class="tr3 td72"><P class="p9 ft3">En</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td98"><P class="p167 ft3">revisor, lekmannarevisor</P></TD>
<TD class="tr3 td72"><P class="p9 ft3">En</P></TD>
<TD class="tr3 td48"><P class="p3 ft3">revisor,</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td145"><P class="p10 ft3">lekmannarevisor</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td72"><P class="p3 ft3">eller</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p205 ft3">särskild</P></TD>
<TD class="tr3 td107"><P class="p18 ft3">granskare</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p167 ft3">är</P></TD>
<TD class="tr3 td72"><P class="p3 ft3">eller</P></TD>
<TD class="tr3 td48"><P class="p205 ft3">särskild</P></TD>
<TD class="tr3 td102"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td109"><P class="p3 ft3">granskare</P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p29 ft3">är</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td100"><P class="p3 ft3">ersättningsskyldig</P></TD>
<TD class="tr4 td107"><P class="p22 ft3">enligt</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p167 ft14">de</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td141"><P class="p3 ft3">ersättningsskyldig</P></TD>
<TD class="tr4 td109"><P class="p202 ft3">enligt</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p29 ft3">de</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">grunder som anges i 1 §. Han eller</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">grunder som anges i 1 §. Han eller</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">hon <SPAN class="ft4">skall </SPAN>även ersätta skada som</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">hon <SPAN class="ft4">ska </SPAN>även ersätta skada som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td100"><P class="p3 ft3">uppsåtligen eller</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td22"><P class="p167 ft3">av oaktsamhet</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td141"><P class="p3 ft3">uppsåtligen eller</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td123"><P class="p29 ft3">av oaktsamhet</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">vållas av hans eller hennes</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">vållas av hans eller hennes</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">medhjälpare. I de fall som avses i</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">medhjälpare. I de fall som avses i</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">9 kap. 44 § denna lag och <SPAN class="ft4">9 §</SPAN></P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">9 kap. 44 § denna lag och <SPAN class="ft4">3 kap.</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft4">lagen (1993:768) om åtgärder mot</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft4">1 § lagen <SPAN class="ft3">(</SPAN>2009<SPAN class="ft3">:</SPAN>000<SPAN class="ft3">) </SPAN>om åtgärder</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">penningtvätt </SPAN>svarar dock revisorn</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr3 td58"><P class="p3 ft4">mot penningtvätt och finansiering</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">endast för skada på grund av</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">av terrorism </SPAN>svarar dock revisorn</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td72"><P class="p3 ft3">oriktiga</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p43 ft3">uppgifter</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td22"><P class="p167 ft3">som revisorn</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">endast för skada på grund av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">eller revisorns <SPAN class="ft4">med hjälpare </SPAN>har</P></TD>
<TD class="tr3 td72"><P class="p3 ft3">oriktiga</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td74"><P class="p43 ft3">uppgifter</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td123"><P class="p29 ft3">som revisorn</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">haft skälig anledning att anta var</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td50"><P class="p3 ft3">eller revisorns</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td83"><P class="p3 ft4">medhjälpare</P></TD>
<TD class="tr4 td71"><P class="p29 ft3">har</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td100"><P class="p3 ft3">oriktiga.</P></TD>
<TD class="tr4 td107"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">haft skälig anledning att anta var</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td72"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td107"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td50"><P class="p3 ft3">oriktiga.</P></TD>
<TD class="tr3 td102"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td109"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td71"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p65 ft17">Om ett registrerat revisionsbolag är revisor eller särskild granskare, är det detta bolag och den som är huvudansvarig för revisionen eller granskningen som är ersättningsskyldiga.</P>
<P class="p307 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">41</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_42">
<DIV id="p42dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037042x1.jpg/" id="p42img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p308 ft23"><SPAN class="ft21">2.16</SPAN><SPAN class="ft70">Förslag till lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott</SPAN></P>
<P class="p309 ft5">Härigenom föreskrivs att 1 § lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t18">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p228 ft3">1 §</P>
<P class="p310 ft3">Tillstånd till hemlig teleavlyssning enligt 27 kap. 18 § första stycket rättegångsbalken, hemlig teleövervakning enligt 27 kap. 19 § första stycket rättegångsbalken eller hemlig kameraövervakning enligt 1 § lagen (1995:1506) om hemlig kameraövervakning får meddelas, om det med hänsyn till omständigheterna finns särskild anledning att anta att en person kommer att utöva brottslig verksamhet som innefattar</P>
<P class="p73 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">sabotage eller grovt sabotage enligt 13 kap. 4 eller 5 § brottsbalken,</SPAN></P>
<P class="p310 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft19">mordbrand, grov mordbrand, allmänfarlig ödeläggelse, kapning, sjö- eller luftfartssabotage eller flygplatssabotage enligt 13 kap. 1, 2, 3, 5 a eller 5 b § brottsbalken, om brottet innefattar sabotage enligt 4 § samma kapitel,</SPAN></P>
<P class="p275 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft18">uppror, väpnat hot mot laglig ordning eller brott mot medborgerlig frihet enligt 18 kap. 1, 3 eller 5 § brottsbalken,</SPAN></P>
<P class="p311 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft18">högförräderi, krigsanstiftan, spioneri, grovt spioneri, grov obehörig befattning med hemlig uppgift eller grov olovlig underrättelseverksamhet enligt 19 kap. 1, 2, 5, 6 eller 8 § eller 10 § tredje stycket brottsbalken,</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t5">
<TR>
<TD colspan=3 class="tr14 td131"><P class="p209 ft3">5. terroristbrott enligt 2 § lagen</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr14 td131"><P class="p10 ft3">5. terroristbrott enligt 2 § lagen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft3">(2003:148)</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3">om</P></TD>
<TD class="tr4 td125"><P class="p209 ft3">terroristbrott eller</P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p265 ft3">(2003:148)</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p3 ft3">om</P></TD>
<TD class="tr4 td66"><P class="p10 ft3">terroristbrott eller</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td131"><P class="p209 ft3">grovt brott enligt 3 § andra stycket</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td131"><P class="p10 ft3">grovt brott enligt 3 § andra stycket</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td131"><P class="p209 ft3">lagen (2002:444) om straff för</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td131"><P class="p10 ft3">lagen (2002:444) om straff för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft3">finansiering</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p19 ft3">av</P></TD>
<TD class="tr4 td125"><P class="p209 ft3">särskilt allvarlig</P></TD>
<TD class="tr4 td23"><P class="p265 ft3">finansiering</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p19 ft3">av</P></TD>
<TD class="tr4 td66"><P class="p10 ft3">särskilt allvarlig</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td131"><P class="p3 ft3">brottslighet i vissa fall<SPAN class="ft4">, m.m.</SPAN>, eller</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td131"><P class="p265 ft3">brottslighet i vissa fall, eller</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p312 ft17"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft19">mord, dråp, grov misshandel, människorov eller olaga frihets- berövande enligt 3 kap. 1, 2 eller 6 § eller 4 kap. 1 § eller 2 § första stycket brottsbalken i avsikt att påverka offentliga organ eller den som yrkesmässigt bedriver nyhetsförmedling eller annan journalistik att vidta eller avstå från att vidta en åtgärd eller att hämnas en åtgärd.</SPAN></P>
<P class="p185 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">42</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_43">
<DIV id="p43dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037043x1.jpg/" id="p43img1">
</DIV>
<P class="p313 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p314 ft66"><SPAN class="ft21">2.17</SPAN><SPAN class="ft72">Lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott</SPAN></P>
<P class="p315 ft17">Härigenom föreskrivs att 1 § lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t30">
<TR>
<TD class="tr2 td56"><P class="p3 ft4">Lydelse enligt prop. 2007/08:163</P></TD>
<TD class="tr2 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p316 ft25">1 §</P>
<P class="p121 ft3">Tillstånd till hemlig teleavlyssning enligt 27 kap. 18 § första stycket rättegångsbalken, hemlig teleövervakning enligt 27 kap. 19 § första stycket rättegångsbalken eller hemlig kameraövervakning enligt 1 § lagen (1995:1506) om hemlig kameraövervakning får meddelas, om det med hänsyn till omständigheterna finns särskild anledning att anta att en person kommer att utöva brottslig verksamhet som innefattar Tillstånd till hemlig teleavlyssning enligt 27 kap. 18 § första stycket rättegångs- balken, hemlig teleövervakning enligt 27 kap. 19 § första stycket rätte- gångsbalken eller hemlig kameraövervakning enligt 27 kap. 20 a § första stycket rättegångsbalken får meddelas, om det med hänsyn till omständigheterna finns särskild anledning att anta att en person kommer att utöva brottsligverksamhet som innefattar</P>
<P class="p317 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">sabotage eller grovt sabotage enligt 13 kap. 4 eller 5 § brottsbalken,</SPAN></P>
<P class="p318 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">mordbrand, grov mordbrand, allmänfarlig ödeläggelse, kapning, sjö- eller luftfartssabotage eller flygplatssabotage enligt 13 kap. 1, 2, 3, 5 a eller 5 b § brottsbalken, om brottet innefattar sabotage enligt 4 § samma kapitel,</SPAN></P>
<P class="p319 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft16">uppror, väpnat hot mot laglig ordning eller brott mot medborgerlig frihet enligt 18 kap. 1, 3 eller 5 § brottsbalken,</SPAN></P>
<P class="p318 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">högförräderi, krigsanstiftan, spioneri, grovt spioneri, grov obehörig befattning med hemlig uppgift eller grov olovlig underrättelseverksamhet enligt19 kap. 1, 2, 5, 6 eller 8 § eller 10 § tredje stycket brottsbalken,</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td112"><P class="p167 ft3">5. terroristbrott enligt 2 §</P></TD>
<TD class="tr3 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td132"><P class="p10 ft3">5. terroristbrott enligt 2 §</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">lagen (2003:148) om terroristbrott</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">lagen (2003:148) om terroristbrott</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">eller grovt brott enligt 3 § andra</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">eller grovt brott enligt 3 § andra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">stycket lagen (2002:444) om straff</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">stycket lagen (2002:444) om straff</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft3">för</P></TD>
<TD class="tr4 td146"><P class="p273 ft3">finansiering</P></TD>
<TD class="tr4 td147"><P class="p3 ft3">av</P></TD>
<TD class="tr4 td148"><P class="p167 ft3">särskilt</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p3 ft3">för</P></TD>
<TD class="tr4 td146"><P class="p273 ft3">finansiering</P></TD>
<TD class="tr4 td147"><P class="p3 ft3">av</P></TD>
<TD class="tr4 td149"><P class="p10 ft3">särskilt</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">allvarlig brottslighet i vissa fall<SPAN class="ft4">,</SPAN></P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">allvarlig brottslighet i vissa fall,</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td85"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">m.m.</SPAN>, eller</P></TD>
<TD class="tr3 td147"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td148"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td85"><P class="p3 ft3">eller</P></TD>
<TD class="tr3 td147"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td149"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p90 ft17"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft73">mord, dråp, grov misshandel, människorov eller olaga frihetsberövande enligt 3 kap. 1, 2 eller 6 § eller 4 kap. 1 § eller 2 § första stycket brottsbalken i avsikt att påverka offentliga organ eller den som yrkesmässigt bedriver nyhetsförmedling eller annan journalistik att vidta eller avstå från att vidta en åtgärd eller att hämnas en åtgärd.</SPAN></P>
<P class="p170 ft3">Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.</P>
<P class="p320 ft3">43</P>
</DIV>
<DIV id="page_44">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft1">3 Ärendet och dess beredning</P>
<P class="p321 ft3">Europaparlamentet och Europeiska unionens råd har antagit direktivet 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<A href="#page_44"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>(<SPAN class="ft4">tredje penningtvättsdirektivet</SPAN>), se <SPAN class="ft4">bilaga 1</SPAN>. Därefter har Europeiska kommissionen i enlighet med ett i det tredje penning- tvättsdirektivet föreskrivet kommittéförfarande antagit en rättsakt som kompletterar direktivet. Denna rättsakt är kommissionens direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av person i politiskt utsatt ställning , samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning<SPAN class="ft24">2 </SPAN>(<SPAN class="ft4">genomförandedirektivet</SPAN>), se <SPAN class="ft4">bilaga 2.</SPAN></P>
<P class="p322 ft3">Regeringen uppdrog den 16 mars 2006 åt en särskild utredare att se över frågor om vilka åtgärder som behöver vidtas för att ytterligare effektivisera bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Utredningen antog namnet Utredningen om åtgärder mot penningtvätt och terrorismfinansiering. Regeringen beslutade om tilläggsdirektiv till utredningen den 21 december 2006.</P>
<P class="p323 ft3">Utredningen överlämnade i mars 2007 betänkandet Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet (SOU 2007:23). Betänkandet har remiss- behandlats. En förteckning över remissinstanserna och de som på eget initiativ har yttrat sig finns i <SPAN class="ft4">bilaga 3. </SPAN>Remissyttrandena finns tillgängliga i Finansdepartementet (dnr Fi2007/2472).</P>
<P class="p324 ft3">De förslag i betänkandet som gäller tillsynsfrågor fick emellertid stark remisskritik. Regeringen bedömde det därför som nödvändigt att komplettera beredningsunderlaget innan ett förslag om hur tillsynen på området bör organiseras skulle kunna läggas fram för riksdagen. Statskontoret gavs därför i januari 2008 i uppdrag att utreda saken. Stats- kontoret överlämnade i mars 2008 rapporten Tredje Penningtvätts- direktivet – tillsyn och organisation (2008:2). Rapporten har remiss- behandlats. En förteckning över remissinstanserna finns i <SPAN class="ft4">bilaga 4</SPAN>. Remissyttrandena finns tillgängliga i Finansdepartementet (dnr Fi2007/2472).</P>
<P class="p131 ft4">Lagrådet</P>
<P class="p325 ft17">Regeringen beslutade den 9 oktober 2008 att inhämta Lagrådets yttrande över de lagförslag som finns i <SPAN class="ft39">bilaga 5</SPAN>.</P>
<P class="p69 ft3">Lagrådets yttrande finns i <SPAN class="ft4">bilaga 6</SPAN>.</P>
<P class="p310 ft17">Regeringen har i propositionen i allt väsentligt följt Lagrådets förslag. Lagrådets synpunkter och förslag behandlas i den allmänna motiveringen (avsnitt 6.1.1) och i författningskommentaren, avsnitt 8. Utöver vad som nu angetts har vissa redaktionella ändringar i lagtextförslagen gjorts.</P>
<P class="p134 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p15 ft43"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 214, 4.8.2006, s. 29 (Celex 32006L0070).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">44</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_45">
<P class="p326 ft17">Regeringen föreslår i propositionen, till skillnad från lagrådsremissen, Prop. 2008/09:70 också följande lagändringar; lag om ändring i rättegångsbalken, lag om</P>
<P class="p327 ft3">ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220), lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483), lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöver- föringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, lag om ändring i revisionslagen (1999:1079), lag om ändring i tullagen (2000:1281), lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott och lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott. Vidare föreslås ett tillägg i 3 kap. 1 § fjärde stycket i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism som inte fanns med i lagrådsremissen. Samtliga nu nämnda ändringar har bedömts vara frågor av så enkel beskaffenhet att Lagrådets hörande skulle sakna betydelse. Lagrådets yttrande har därför inte inhämtats i den delen.</P>
<P class="p328 ft3">45</P>
</DIV>
<DIV id="page_46">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft1">4 Bakgrund</P>
<P class="p329 ft23"><SPAN class="ft21">4.1</SPAN><SPAN class="ft22">Internationellt arbete för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism</SPAN></P>
<P class="p330 ft3">Brottslighet genererar vinster och penningtvätt syftar till att på olika sätt dölja ursprunget till dessa illegala tillgångar. Ett vanligt förfarande i sammanhanget är att regelmässigt använda det finansiella systemet – via investeringar eller konsumtion – för att föra in medlen i den legala ekonomin. Det är givetvis av vikt att det vidtas åtgärder mot detta förfaringssätt, främst för att hindra organiserad brottslighet, men även för att skydda stabiliteten hos det finansiella systemet. Åtgärder mot penningtvätt är således brottsförebyggande till sitt syfte men regelverket är av administrativ art. Penningtvätt kan emellertid även angripas med straffrättsliga metoder.</P>
<P class="p322 ft3">Åtgärder inriktades inledningsvis mot penningtvätt där förbrottet var narkotikabrott. Det har sedan skett en utveckling mot en vidare definition av penningtvätt som grundas på flera typer av underliggande brott. Utvecklingen avspeglas i regelverket på internationell nivå genom det arbete som bedrivs i Financial Action Task Force (FATF) och på EU- nivå genom antagande av flera penningtvättsdirektiv.</P>
<P class="p331 ft3">Det första penningtvättsdirektivet (91/308/EEG) antogs 1991. Syftet med direktivet var att samordna insatserna för att förhindra att friheten för kapitalrörelser och friheten att tillhandahålla finansiella tjänster utnyttjades för penningtvätt. Direktivet omfattade kreditinstitut och finansiella institut som de definierades i direktivet. Dessa institut ålades en skyldighet att kontrollera sina kunders identitet och att anmäla alla förhållanden som kunde tyda på penningtvätt till behöriga myndigheter samt att bevara handlingar och uppgifter från identitetskontrollen. Krav fanns också på att underlåta att utföra misstänkta transaktioner, att införa rutiner för att hindra att den egna verksamheten utnyttjades för penningtvätt samt att informera och utbilda de anställda i frågor som rörde transaktioner av medel som härrör från brott.</P>
<P class="p332 ft3">Ändringar i det första penningtvättsdirektivet beslutades 2001 genom Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/97/EG av den 4 december 2001 om ändring av rådets direktiv 91/308/EEG om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för tvättning av pengar (<SPAN class="ft4">andra penningtvättsdirektivet</SPAN>). Genom det direktivet utvidgades tillämp- ningsområdet till att omfatta även vissa verksamheter utanför den finansiella sektorn: revisorer, skatterådgivare, fastighetsmäklare, s.k. oberoende jurister, vissa handlare när betalning görs kontant och med höga belopp samt kasinoverksamhet. Kretsen av förbrott utökades till att omfatta även andra brott än narkotikabrott. Detta direktiv genomfördes i svensk lagstiftning med ikraftträdande från den 1 januari 2005. Båda direktiven var minimidirektiv, dvs. möjligheten fanns att nationellt besluta om strängare regler.</P>
<P class="p322 ft17">Dessa två direktiv på området har ersatts genom det nu aktuella Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">46</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_47">
<P class="p152 ft5">för penningtvätt och finansiering av terrorism (tredje penningtvätts- Prop. 2008/09:70 direktivet).</P>
<P class="p97 ft4">FATF:s rekommendationer</P>
<P class="p333 ft3">FATF är ett mellanstatligt organ med ansvar för frågor kring bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. Det har för närvarande 34 medlemmar från olika delar av världen. Dess arbete har haft stort inflytande på övriga internationella regelverk, inte minst EG:s direktiv om penningtvätt.</P>
<P class="p334 ft3">Arbetet utförs på flera områden; fastställande av standarder för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism, utvärdering av medlemsländer samt analys och studier av metoder och trender på aktuella områden. Vidare tillämpar FATF sanktioner för de länder och territorier som inte har tillräckligt effektiva system för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. En av sanktionerna innebär en möjlighet att svartlista länder. För närvarande förekommer inget land på FATF:s svarta lista.</P>
<P class="p335 ft3">FATF har antagit 40 rekommendationer för bekämpning av penning- tvätt, vilka reviderats under årens lopp. Rekommendationerna innehåller krav på ländernas legala system, såväl i straffrättsligt hänseende som beträffande administrativa regler. Grundläggande och centrala är de rekommendationer som rör kraven på kundkännedom för verksamhets- utövarna. Vidare finns krav på att det ska finnas en finansunder- rättelseenhet för att motta underrättelser om misstänkta transaktioner och att den myndigheten ska ha tillräckliga resurser. Internationellt samarbete betonas och krav finns på tillträde till vissa <NOBR>FN-konventioner</NOBR> på området.</P>
<P class="p123 ft17">FATF:s mandat utvidgades 2001 till att omfatta även bekämpning av finansiering av terrorism. I anledning härav har FATF antagit nio special- rekommendationer. Alla FATF:s rekommendationer omfattar sedan 2003 även bekämpning av finansiering av terrorism.</P>
<P class="p336 ft21"><SPAN class="ft21">4.2</SPAN><SPAN class="ft74">Det tredje penningtvättsdirektivet</SPAN></P>
<P class="p118 ft3">Det tredje penningtvättsdirektivet bygger, liksom de tidigare direktiven, i huvudsak på de 40 rekommendationer som har utfärdats av FATF. Direktivet har således tillkommit som en följd av utvecklingen på det internationella området och ett önskemål om att regleringen på gemen- skapsnivå ska stå i samklang med utvecklingen inom FATF, där rekommendationerna under år 2003 blev föremål för en omfattande revidering, bl.a. utvidgades tillämpningsområdet. Detta var i sin tur en del av händelseutvecklingen efter den 11 september 2001.</P>
<P class="p335 ft3">Ett annat önskemål var att konsolidera de två tidigare direktiven på området. Dessa direktiv har därför upphävts och ersatts av det tredje penningtvättsdirektivet, som dock i vissa delar helt bygger på de tidigare direktiven. Definitionen av penningtvätt är numera mer omfattande genom att den grundas på en vidare krets av förbrott. I direktivet betonas dessutom att reglerna ska täcka inte bara vinning av brott, utan även</P>
<P class="p136 ft3">insamling av medel som kan användas för terrorismändamål.</P>
<P class="p337 ft3">47</P>
</DIV>
<DIV id="page_48">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p338 ft3">På samma sätt som tidigare direktiv bygger det tredje penningtvätts- direktivet på hörnstenarna identitetskontroll samt gransknings- och rapporteringsskyldighet som åligger vissa verksamhetsutövare, främst inom den finansiella sektorn. När det gäller skyldigheten att identifiera kunden har kravet funnits tidigare, däremot har sättet på hur detta ska ske inte varit föremål för reglering på internationell nivå.</P>
<P class="p339 ft3"><SPAN class="ft4">Artikel 1 </SPAN>innehåller, förutom en definition av penningtvätt, även en definition av begreppet finansiering av terrorism, vilken hänvisar till rådets rambeslut 2002/475/RIF av den 13 juni 2002 om bekämpande av terrorism. Med finansiering av terrorism avses tillhandahållande av medel, oavsett tillvägagångssätt, direkt eller indirekt, i uppsåt att dessa ska användas, eller med vetskap om att dessa, helt eller delvis, kommer att användas för att genomföra något av de brott som anges i nämnda rambeslut. De fall där lagligt åtkomna medel överförs för finansiering av terrorism omfattas därmed av direktivet. <SPAN class="ft4">Artikel 2 </SPAN>anger vilka verksamhetsutövare som omfattas av bestämmelserna. Vissa komplet- teringar har skett sedan tidigare direktiv, bl.a. har tillhandahållare av tjänster till truster och bolag tillkommit. Definitioner återfinns i <SPAN class="ft4">artikel 3</SPAN>. Nya definitioner har tillkommit beträffande s.k. verklig förmånstagare, person i politiskt utsatt ställning, affärsförbindelse och brevlådebank. Beträffande dessa definitioner har kommissionen möjlighet att, med stöd av artikel 40, anta tillämpningsbestämmelser i form av ”förtydligande av de tekniska aspekterna”. Detta har redan skett i viss utsträckning.</P>
<P class="p340 ft3">Genom <SPAN class="ft4">artikel 4 </SPAN>åläggs medlemsstaterna en skyldighet att utvidga bestämmelserna till att omfatta även andra yrken och kategorier av verksamhetsutövare, om sannolikheten är särskilt stor för penningtvätt eller finansiering av terrorism beträffande dessa. <SPAN class="ft4">Artikel 5 </SPAN>innebär att strängare regler än de som direktivet stadgar får införas eller behållas inom det område som direktivet omfattar.</P>
<P class="p229 ft3">I <SPAN class="ft4">artikel </SPAN><NOBR><SPAN class="ft4">6–10</SPAN>,</NOBR> under rubriken Krav på kundkontroll, anges de åtgärder som verksamhetsutövaren måste vidta för att säkerställa att de har kännedom om sina kunder och förstår vilken verksamhet dessa ägnar sig åt. Bestämmelserna skiljer sig från de tidigare genom att mer detaljerat ange vilka förfaranden som krävs. En grundläggande utgångspunkt är att omfattningen av dessa kontroller ska bygga på en ”riskbaserad analys”. <SPAN class="ft4">Artikel 6 </SPAN>innehåller ett uttryckligt förbud mot att föra anonyma konton. I <SPAN class="ft4">Artikel 7 </SPAN>beskrivs vilka situationer som kräver kundkontroller. Detta ska ske vid etableringen av en affärsförbindelse, vid enstaka transaktioner uppgående till minst 15 000 euro, vid misstanke om penningtvätt och finansiering av terrorism och vid osäkerhet om huruvida tidigare kund- uppgifter är korrekta. <SPAN class="ft4">Artikel 8 </SPAN>innehåller de specificerade kraven på identitetskontroll, informationsinhämtning och övervakning av affärsförbindelsen. Relevanta tidpunkter för framför allt identitets- kontrollen framgår av <SPAN class="ft4">artikel 9</SPAN>, liksom vissa undantag och konsekvenser av att erforderlig kontroll inte kan utföras. Affärsförbindelsen ska i dessa situationer inte inledas, alternativt avbrytas och rapport till finansunder- rättelseenheten övervägas. Denna bestämmelse behöver dock inte tillämpas på vissa yrkesgrupper, bl.a. oberoende jurister och revisorer under vissa angivna förutsättningar. Huvudregeln är att kundkontroll bör genomföras innan affärsförbindelsen ingås, men bestämmelsen öppnar</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">48</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_49">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">för att en sådan förbindelse kan inledas medan identifieringsprocessen fortfarande pågår. I <SPAN class="ft39">artikel 10 </SPAN>behandlas regler för kasinon.</P>
<P class="p338 ft3"><SPAN class="ft4">I artikel 11 </SPAN>anges för vilka aktörer lägre krav på kundkontroll kan tillämpas, eftersom de kännetecknas av en låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det är fråga om kunder av visst slag (t.ex. myndigheter), vissa produkter och transaktioner (t.ex. vissa livför- säkringar) och vissa fall där, efter beslut från kommissionen, vissa tekniska kriterier kan sägas vara uppfyllda. Om kommissionen beslutar att ett tredje land inte uppfyller villkoren för undantag med avseende på låg risk och viss rapportering, ska medlemsstaterna förbjuda tillämpning av lägre krav på kundkontroll beträffande institut och börsnoterade företag i det landet. Detta framgår av <SPAN class="ft4">artikel 12</SPAN>.</P>
<P class="p342 ft3">I <SPAN class="ft4">artikel 13 </SPAN>beskrivs de situationer där riskerna för penningtvätt generellt är större och där kraven därmed är hårdare. I artikeln anges tre olika fall, nämligen de fall när kunden inte är närvarande fysiskt, vid korrespondentbankförbindelser över gränserna och förbindelser med personer i politiskt utsatt ställning. För sistnämnda fall har kommissionen genom det ovan nämnda genomförandedirektivet fastställt ytterligare kriterier.</P>
<P class="p343 ft3"><SPAN class="ft4">Artikel </SPAN><NOBR><SPAN class="ft4">14–19</SPAN></NOBR><SPAN class="ft4"> </SPAN>finns under rubriken Utförande genom tredje part. Dessa bestämmelser kan sägas ha till syfte att undvika onödig överlappning av kundidentifieringen, något som kan verka hämmande på närings- och yrkesverksamhet. De som omfattas av direktivet har således, även om det slutliga ansvaret ligger kvar på dem, möjlighet att i vissa fall förlita sig på en tredje part för att uppfylla kraven på identifikation av kunden och syftet med en affärsförbindelse. Den tredje parten har å sin sida en skyldighet att tillhandahålla den information som den fått i dessa hänseenden (<SPAN class="ft4">artikel 18</SPAN>). Vid s.k. outsourcing eller vid agenturför- hållanden anses leverantören eller agenten som en del av den person som omfattas av direktivet (<SPAN class="ft4">artikel 19</SPAN>).</P>
<P class="p251 ft3">I direktivet behandlas vidare rapporteringsskyldighet. Artiklarna l <SPAN class="ft4">20– 27 </SPAN>innehåller de allmänna bestämmelserna. I <SPAN class="ft4">Artikel 20 </SPAN>fastslås att medlemsstaterna ska kräva att de som omfattas av direktivet ägnar särskild uppmärksamhet åt verksamhet som på grund av sin natur innebär en särskild risk för penningtvätt och finansiering av terrorism, i synnerhet komplicerade eller ovanligt omfattande transaktionsmönster utan ekonomiskt eller påvisbart lagligt syfte. Finansunderrättelseenhetens uppgifter beskrivs i <SPAN class="ft4">artikel 21</SPAN>. I dessa uppgifter ingår att ta emot, analysera och till behöriga myndigheter sprida information. I den mån det är tillåtet enligt inhemsk lagstiftning får den också begära uppgifter. Rapporteringsbestämmelserna beträffande dem som omfattas av direktivet är huvudsakligen desamma som i tidigare direktiv (<SPAN class="ft4">artikel 22</SPAN>). Oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare omfattas enligt <SPAN class="ft4">artikel 23 </SPAN>som tidigare inte av rapporteringsskyldighet när de analyserar sin klients rättsliga situation eller vid rättsliga förfaranden.</P>
<P class="p344 ft17">Huvudregeln i direktivet (<SPAN class="ft39">artikel 24) </SPAN>är att de institut och personer som omfattas av direktivet ska avstå från att utföra transaktioner som de vet har eller misstänker har samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism, till dess att rapportering har skett till finansunderrättelse- enheten. Om det inte går att underlåta att utföra en transaktion, eller om underlåtenheten skulle försvåra utredningen får dock transaktionen</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">49</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_50">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">utföras. När transaktionen väl är genomförd ska uppgifter om detta omedelbart lämnas till finansunderrättelseenheten.</P>
<P class="p338 ft3">I <SPAN class="ft4">artikel 25 </SPAN>behandlas de behöriga myndigheternas underrättelse- skyldighet till finansunderrättelseenheten och i <SPAN class="ft4">artikel 26 </SPAN>att fullgörande av underrättelseskyldighet i god tro inte ska innebära överträdelse av tystnadsplikt.</P>
<P class="p338 ft3">Medlemsstaternas möjlighet att låta vissa yrkesutövare underrätta sina klienter om rapportering har utmönstrats. Röjande av uppgiften att rapport har lämnats eller att en undersökning pågår, till kunden eller till någon tredje person, är förbjudet (<SPAN class="ft4">artikel 28</SPAN>). Undantag gäller för behöriga myndigheter och uppgifter mellan personer eller institut. Som röjande av uppgift avses inte ett fall där revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister försöker avråda en kund från att ge sig in på olaglig verksamhet.</P>
<P class="p229 ft3"><SPAN class="ft4">Artikel 27 </SPAN>stadgar att medlemsstaterna ska vidta alla nödvändiga åtgärder för att skydda anställda hos dem som omfattas av direktivet mot hot eller fientliga åtgärder till följd av att de rapporterat misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Bestämmelsen är ny och har införts på grund av frågans stora betydelse för direktivets effektivitet.</P>
<P class="p342 ft3">Under rubriken Bevarande och statistik återfinns artikel <NOBR><SPAN class="ft4">30–33</SPAN>.</NOBR> Den tidigare gällande bestämmelsen att handlingar och uppgifter ska bevaras under fem år kvarstår enligt <SPAN class="ft4">artikel 30</SPAN>. Kreditinstitut och finansiella institut som de definieras i direktivet ska så långt möjligt tillämpa direktivets bestämmelser om kundidentifiering även vid filialer och dotterbolag utanför EU (<SPAN class="ft4">artikel 31</SPAN>). System ska, enligt <SPAN class="ft4">artikel 32</SPAN>, inrättas så att förfrågningar från myndigheter till vissa finansiella företag om deras affärsförbindelser kan besvaras snabbt och fullständigt. <SPAN class="ft4">Artikel 33 </SPAN>innehåller krav på att omfattande statistik ska föras, både beträffande antalet rapporter och uppföljningen av dessa. Dessa statistiska rapporter ska dessutom offentliggöras.</P>
<P class="p229 ft3">Under rubriken Tillämpningsföreskrifter återfinns regler om interna förfaranden, utbildning och feedback, tillsyn, samarbete och sanktioner <SPAN class="ft14">(</SPAN><SPAN class="ft4">artikel </SPAN><NOBR><SPAN class="ft4">34–39)</SPAN>.</NOBR> Växlingskontor och leverantörer av tjänster till truster och företag ska omfattas av tillståndsplikt eller vara registrerade och kasinon ska inneha tillstånd. Möjlighet ska finnas att vägra licensiering eller registrering i de fall då de personer som styr verksamheten inte är lämpade för detta (<SPAN class="ft4">artikel 36</SPAN>). Myndigheterna som övervakar att direktivets krav följs ska enligt <SPAN class="ft4">artikel 37 </SPAN>ha erforderliga befogenheter och resurser för detta. För vissa företag – kreditinstitut, finansiella institut och kasinon – ska möjlighet till inspektioner på plats finnas. <SPAN class="ft4">Artikel 38 </SPAN>anger att kommissionen ska lämna hjälp för att underlätta samordning, bl.a. informationsutbyte mellan finansunderrättelse- enheterna. I <SPAN class="ft4">artikel 39 </SPAN>finns bestämmelserna om sanktioner, vilka, i likhet med de administrativa åtgärderna, ska vara effektiva, proportionerliga och avskräckande. I samma artikel behandlas juridiska personers ansvar.</P>
<P class="p346 ft3">När det gäller genomförande av direktivet får kommissionen enligt <SPAN class="ft4">artikel 40</SPAN>, i enlighet med ett förfarande som beskrivs i <SPAN class="ft4">artikel 41</SPAN>, förtydliga och fastställa vissa tekniska kriterier, bl.a. med avseende på vilka kriterier som konstituerar låg eller hög risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. En särskild kommitté skapas med ändamålet att</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">50</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_51">
<P class="p347 ft17">biträda kommissionen med dessa frågor. I slutbestämmelserna anges att Prop. 2008/09:70 kommissionen vart tredje år ska utarbeta en rapport om genomförandet.</P>
<P class="p348 ft5">Medlemsstaterna åläggs att senast den 15 december 2007 vidta nödvändiga författningsändringar (<SPAN class="ft6">artikel 45</SPAN>).</P>
<P class="p349 ft21"><SPAN class="ft21">4.3</SPAN><SPAN class="ft74">Kommissionens genomförandedirektiv</SPAN></P>
<P class="p350 ft3">Kommissionen har beslutat om tillämpningsföreskrifter avseende det tredje penningtvättsdirektivet: kommissionens direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av ”person i politiskt utsatt ställning”, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning. (genomförandedirektivet).</P>
<P class="p351 ft3">De föreskrifter som finns i genomförandedirektivet grundar sig som nämnts på delegation i artikel 40 i tredje penningtvättsdirektivet. Möjlighet finns för kommissionen att med stöd av den artikeln fastställa t.ex. kriterier för huruvida en situation innebär en hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt förtydligande av vissa definitioner och av artiklar som rör kundkontroll. Kommissionen har även getts mandat att justera vissa belopp som anges i direktivet och att fatta beslut huruvida tredjeländer uppfyller vissa villkor. I nu nämnda hänseenden har kommissionen dock ännu inte fattat några beslut.</P>
<P class="p351 ft3">Genomförandedirektivet innehåller i huvudsak följande enligt de inledande skälen till direktivet. Kommissionen anser att möjligheterna att tillämpa lägre krav på kundkontroll bör inskränkas till ett begränsat antal fall. Dessutom ska den fortlöpande kontrollen över affärsförbindelsen bestå. Viss exemplifiering görs i direktivet av faktorer hänförliga antingen till de varor eller tjänster som tillhandahålls (vissa försäkringar), till om verksamheten är begränsad eller tillfällig (valutaväxling på hotell) eller till kunden som sådan (Europeiska centralbanken). Generellt gäller att detaljerade kriterier ska uppfyllas för att lägre krav ska kunna tillämpas. Viss finansiell verksamhet, betalningsförmedlingstjänster, anses särskilt sannolika att använda för penningtvätt eller för att finansiera terrorism och ska inte undantas från tillämpningsområdet.</P>
<P class="p352 ft3">Även detta direktiv ska vara genomfört senast den 15 december 2007.</P>
<P class="p353 ft21">4.4 FATF:s utvärdering av Sverige</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t16">
<TR>
<TD class="tr1 td51"><P class="p3 ft3">FATF utvärderade Sveriges uppfyllande av organisationens rekom-</P></TD>
<TD class="tr1 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">mendationer i februari 2006 och besökte därför under hösten 2005</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">företrädare för myndigheter, organisationer och berörda sektorer.</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">Utvärderingsrapporten innehåller en beskrivning bl.a. av det svenska</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">rättsliga systemet, myndigheters arbete, faktisk tillämpning av relevant</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">lagstiftning, men även om resurstilldelning. Utvärderingen summeras i</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">en sammanställning, vari betygssättning genomförs genom en värdering</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">av graden av genomförande för var och en av rekommendationerna,</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td51"><P class="p3 ft3">tillsammans med en redovisning av de faktorer som ligger till grund för</P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr6 td9"><P class="p10 ft3">51</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr7 td51"><P class="p3 ft7"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_52">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t31">
<TR>
<TD class="tr1 td150"><P class="p3 ft3">betygen. Betygsskalan består av fyra steg – uppfyller inte, uppfyller</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">delvis, uppfyller huvudsakligen och uppfyller helt.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p9 ft3">Några viktiga punkter i kritiken avsåg att gällande penningtvättsregler</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">inte omfattar alla de aktörer som rekommendationerna avser samt att</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tillsynen är för svag över de aktörer som inte står under Finans-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">inspektionens tillsyn. När det gäller tillsynen över <NOBR>icke-finansiella</NOBR> företag</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">kritiserar FATF särskilt att ingen ansvarig tillsynsmyndighet tydligt</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">utsetts, men ansåg ändå att rekommendationerna på detta område var</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">delvis uppfyllda. Vidare ansågs Finanspolisen och Finansinspektionen ha</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">avsatt för lite resurser till penningtvättsfrågor, samtidigt som polisen och</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Ekobrottsmyndigheten ansågs behöva vidta kompetenshöjande åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">på området. Även här menade dock FATF att Sverige delvis uppfyller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">rekommendationerna.</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p9 ft3">FATF pekade också i sin utvärdering på att penningtvättslagstiftningen</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">inte omfattar personer i politiskt utsatt ställning samt att den inte tar hand</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">om gränsöverskridande korrespondentbankförbindelser, rekommenda-</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tioner som FATF ansåg att Sverige inte uppfyller alls. Vidare ansågs</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Sverige inte ha säkerställt att icke vinstdrivande organisationer – en</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">grupp som framför allt omfattar vissa typer av ideella och ekonomiska</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">föreningar samt vissa stiftelser – inte ska kunna utnyttjas för penning-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tvätt. Andra områden där Sverige bara delvis uppfyllde rekommenda-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">tionerna var statistik, rapportering av misstänkta transaktioner, upp-</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">märksamhet på högriskländer, utländska filialer, krav på information om</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td150"><P class="p3 ft3">personer i ledande ställning och frysning av tillgångar.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t32">
<TR>
<TD class="tr20 td52"><P class="p3 ft21">4.5</P></TD>
<TD class="tr20 td151"><P class="p354 ft21">Nuvarande svensk rättslig reglering</P></TD>
<TD class="tr20 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr6 td51"><P class="p3 ft3">De grundläggande straffrättsliga bestämmelserna finns i 9 kap. <NOBR>6–7</NOBR> a §§</P></TD>
<TD class="tr6 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">brottsbalken. Penningtvätt är kriminaliserat som penninghäleri eller</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">penninghäleriförseelse. Enligt svensk lag straffas inte den som begått</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">även förbrottet särskilt för penninghäleri eller annat brott som innebär</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">penningtvätt. Det bör noteras att Sverige, till skillnad från vissa andra</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">länder således inte kriminaliserat ”självtvätt”.</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p9 ft3">Finansiering av terrorism är för närvarande kriminaliserat genom lagen</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">(2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">viss fall m.m. Lagen genomför <NOBR>FN-konventionen</NOBR> om bekämpning av</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">finansiering av terrorism. Förutom straffrättsliga bestämmelser innehåller</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">lagen även bestämmelser för verksamhetsutövare inom den finansiella</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">sektorn, motsvarande dem som finns i penningtvättslagen, rörande</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">gransknings- och rapporteringsplikt m.m.</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p9 ft3">Det första penningtvättsdirektivet (91/308/EEG) genomfördes i svensk</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">rätt genom lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt. Den lagen</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">har bestått i sina huvuddrag, men ändringar har gjorts vid ett antal</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">tillfällen. De senaste trädde i kraft den 1 januari 2005 i samband med</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">genomförandet av det andra penningtvättsdirektivet (prop. 2003/04:156,</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p3 ft3">bet. 2004/05:JuU07, rskr. 2004/05:70). Genom lagstiftningen genom-</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">fördes således de administrativa, förebyggande åtgärder som åvilar vissa</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td51"><P class="p3 ft3">verksamhetsutövare inom främst den finansiella sektorn.</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td51"><P class="p9 ft3">Lagen innehåller i huvudsak följande. Första paragrafen definierar</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr9 td51"><P class="p3 ft3">penningtvätt. Med penningtvätt avses sådana åtgärder med avseende på</P></TD>
<TD class="tr9 td9"><P class="p10 ft3">52</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_53">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">egendom som har förvärvats genom brott, som kan medföra att denna egenskap fördöljs, att den brottslige får möjlighet att undandra sig rättsliga påföljder eller att återskaffandet av egendomen försvåras, samt sådana åtgärder som innefattar förfogande över och förvärv, innehav eller brukande av egendomen. Med penningtvätt avses även åtgärder med annan egendom, om åtgärderna är ägnade att dölja att någon har berikat sig genom brottslig gärning.</P>
<P class="p229 ft3">Lagens tillämpningsområde anges i 2 § som de fysiska och juridiska personer (verksamhetsutövare) som bedriver verksamhet av uppräknat slag enligt hänvisning till den lagstiftning som, i förekommande fall, reglerar verksamheten. Lagen gäller endast verksamhet riktad mot kunder och även filialer i Sverige till vissa utländska juridiska personer. Vissa personer är enbart uppgiftsskyldiga enligt 9 c §.</P>
<P class="p229 ft3">De verksamhetsutövare som omfattas av lagen får inte medvetet medverka vid transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt. Skyldigheterna innebär att de ska identifiera kunden genom att denne legitimerar sig när en affärsförbindelse inleds (4 §). Detsamma gäller vid transaktioner som uppgår till motsvarande 15 000 euro eller mer. S.k. distanskunder föranleder ytterligare åtgärder. Vissa undantag finns från kravet på identitetskontroll, vilka anges i 4 a och 5 §§. Om det kan antas att kunden inte handlar för egen räkning, ska verksamhetsutövaren på lämpligt sätt söka skaffa sig kännedom om identiteten (6 §). Om det kan antas att en transaktion innebär penningtvätt, ska kontroll alltid utföras (7 §). Handlingar ska bevaras under fem års tid (8 §). Gransknings- och rapporteringsskyldigheten, liksom vissa undantag härifrån, regleras i 9– 9 c §§. Undantag gäller för bl.a. advokat under vissa förhållanden. När uppgifter har lämnats till Finanspolisen ska även annan person lämna uppgifter för utredningen som myndigheten begär. Polisens begäran måste alltså omfatta frågor i ett pågående ärende. Förhållandet till eventuell tystnadsplikt regleras i 10 §. Uppgifter som lämnas i tro att de bör lämnas innebär inte ansvar för åsidosatt tystnadsplikt. Den fysiska eller juridiska personen får inte röja för kunden eller för någon utomstående att granskning eller rapportering ägt rum.</P>
<P class="p355 ft3">Finansinspektionen ska enligt 12 § underrätta Finanspolisen om myndigheten får kännedom om transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt. Krav på rutiner, information och utbildning för anställda regleras i 13 §. Innehållet i 14 § är ansvarsbestämmelser. Genom förordningen (2002:552) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall har Finansinspektionen bemyndigats att utfärda föreskrifter. Så har skett genom FFFS 2005:5, som även innehåller allmänna råd.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">53</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_54">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft1">5 Allmänna utgångspunkter</P>
<P class="p357 ft3">En viktig utgångspunkt vid genomförandet av det tredje penning- tvättsdirektivet är givetvis att åstadkomma en effektiv bekämpning av penningtvätt. Ett finansiellt system där det förekommer stora flöden av illegalt åtkomna medel kan riskera att destabilisera finansmarknaden, med betydande negativa konsekvenser som följd. Det är därför angeläget att regelverket på området även fortsättningsvis ger förutsättningar för sunda och stabila institut.</P>
<P class="p331 ft3">Det är även av vikt att motverka att det finansiella systemet utnyttjas för att finansiera terrorismverksamhet. Genom det tredje penningtvätts- direktivet utvidgas tillämpningsområdet för reglerna till att även avse sådan verksamhet. Samma åtgärder som används för att bekämpa penningtvätt ska således även förhindra finansiering av terrorism.</P>
<P class="p324 ft3">I direktivet införs en väsentlig förändring i jämförelse med tidigare regler genom att ett riskbaserat förhållningssätt introduceras. Utgångs- punkten är således att riskerna skiljer sig åt mellan olika länder, kunder och verksamhetsområden samt att förändringar i dessa hänseenden kan ske över tiden. Mer detaljerade krav ställs också på vad de aktörer som omfattas av direktivet ska ta reda på om sina kunder. Identitetskontroll, vetskap om affärsförbindelsens syfte och art samt en kontinuerlig uppföljning är grundläggande delar. Resurserna ska därför användas där behoven finns. Regelverket kan därigenom göras mer flexibelt och tillämpningen anpassas efter riskerna. Det underlättar även en aktiv tillämpningen av reglerna, snarare än ett rutinmässigt förhållningssätt.</P>
<P class="p358 ft3">En ytterligare viktig förändring är att fler aktörer kommer att omfattas av det nya direktivet. De nya aktörer som omfattas är i huvudsak registrerade revisionsbolag, fysiska och juridiska personer som yrkes- mässigt bedriver revisionsverksamhet, erbjuder bokföringstjänster, eller tjänsterna företagsbildning, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer samt all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med varor där kontant- betalning sker med belopp på 15 000 euro eller mer.</P>
<P class="p359 ft3">Det tredje penningtvättsdirektivet är i vissa delar ett minimidirektiv. Medlemsstaterna har således möjlighet att välja om de vill införa skärpta krav i förhållande till direktivet. De kan även i vissa delar välja om de ska vidta åtgärder, s.k. nationella val. Sådana val finns bl.a. för att kunna anpassa regleringen till särskilda nationella förhållanden.</P>
<P class="p324 ft3">Vid genomförandet av ett enskilt direktiv är det givetvis viktigt att ta hänsyn till de aktuella reglernas syfte, i det här fallet en effektiv bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. En utgångspunkt för genomförandet av direktivet är således att hitta lösningar som på bästa sätt uppfyller detta syfte. En annan, delvis motstridig utgångspunkt, är att inte införa regler som riskerar att hämma en väl fungerande inre marknad för finansiella tjänster, där en viktig förutsättning för att uppnå detta mål är ett i grundläggande delar harmoniserat regelverk. Dessutom bör inte strängare regler än vad som är motiverat med hänsyn till syftet med regleringen införas, för att inte i onödan förstöra möjligheterna till att driva en effektiv näringsverksamhet inom de områden som omfattas av reglerna om penningtvätt och</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">54</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_55">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft17">finansiering av terrorism. Vid införlivandet av direktivet får därför en avvägning göras mellan dessa utgångspunkter.</P>
<P class="p176 ft17">Sammanfattningsvis bör således nu beskrivna utgångspunkter ligga till grund för bedömningen om huruvida strängare regler än de som stadgas enligt direktivet är att föredra på vissa områden och om möjligheterna till nationella val ska utnyttjas.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">55</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_56">
<DIV id="p56dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037056x1.jpg/" id="p56img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t33">
<TR>
<TD class="tr17 td49"><P class="p45 ft1">6</P></TD>
<TD class="tr17 td152"><P class="p21 ft1">Överväganden och förslag</P></TD>
<TD class="tr17 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p360 ft21"><SPAN class="ft21">6.1</SPAN><SPAN class="ft75">Lagteknisk lösning och tillämpningsområdet</SPAN></P>
<P class="p361 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>En ny lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism införs. Den nu gällande penningtvättslagen upphävs<SPAN class="ft26">. </SPAN>I den nya lagen införs en inledande bestämmelse som beskriver lagens syfte.</P>
<P class="p362 ft17">Med finansiering av terrorism avses den brottslighet som anges i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall.</P>
<P class="p363 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag: </SPAN>Penningtvättslagen behålls i sin nuvarande struktur, med det utökade syftet att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för finansiering av terrorism.</P>
<P class="p364 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Inte någon av remissinstanserna yttrar sig över utredningens förslag i denna del.</P>
<P class="p365 ft3"><SPAN class="ft25">Skälen för regeringens förslag: </SPAN>Det tredje penningtvättsdirektivet innehåller krav på åtgärder på gemenskapsnivå för att förhindra finansiering av terrorism och har därmed ett utvidgat syfte i förhållande till tidigare direktiv på området. Direktivet syftar således till att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, för att på så sätt skydda det finansiella systemets stabilitet – ett system som kan användas såväl för att dölja vinning av brott som för att överföra medel för terrorism- ändamål. Det innehåller som nämnts även en stor mängd andra ändringar och tillägg i jämförelse med tidigare direktiv på området. Denna mängd nyheter kan svårligen införas i nuvarande lagstruktur. Vid genomförande av direktivet bör därför en ny lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism införas.</P>
<P class="p366 ft17">Definitionen av penningtvätt i direktivet motsvarar den tidigare gällande och det saknas skäl att ändra den nu gällande definitionen i penningtvättslagen.</P>
<P class="p365 ft3">Med finansiering av terrorism avses enligt artikel 1.4 i tredje penning- tvättsdirektivet tillhandahållande eller insamling av medel, oavsett tillvägagångssätt och oavsett om det sker direkt eller indirekt, om uppsåt eller vetskap finns om att medlen helt eller delvis kommer att användas för att genomföra något av de brott som anges i artiklarna <NOBR>1–4</NOBR> i rådets rambeslut 2002/475/RIF av den 13 juni 2002 om bekämpande av terrorism (EGT L 164, 22.6.2002 s. 3). Den brottskatalog som finns i rådets rambeslut har införts i svensk rätt genom en definition av terroristbrott i lagen (2003:148) om straff för terroristbrott. Den svenska definitionen av finansiering av terrorism föreslås emellertid bli något vidare än enbart finansiering av terroristbrott enligt den lagen. Finansiering av terrorism bör i stället kopplas till den brottskatalog som finns i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall (finansieringslagen; vars rubrik i propositionen föreslås ändrad genom att ”,m.m.” stryks). I denna brottskatalog ingår</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p15 ft3">terroristbrott som ett av fyra brott som är straffbara att finansiera.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p15 ft3">56</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_57">
<DIV id="p57dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037057x1.jpg/" id="p57img1">
</DIV>
<P class="p152 ft17">Finansieringslagen tillkom för att uppfylla kraven i Förenta nationernas Prop. 2008/09:70 internationella konvention om bekämpande av finansiering av terrorism</P>
<P class="p96 ft3">som undertecknades av Sverige den 15 oktober 2001. För att inte finansiering av terrorism och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet ska få olika innebörd, och för att fortsatt uppfylla kraven i FN- konventionen, bör därför finansieringslagens brottskatalog även användas vid definitionen av finansiering av terrorism den i nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p153 ft3">Dessutom bör det i sammanhanget nämnas att den gransknings- och rapporteringsskyldighet avseende finansiering av särskilt allvarlig brottslighet som åligger finansiella företag enligt 8 § finansieringslagen, och som är ett krav enligt <NOBR>FN-konventionen,</NOBR> upphävs och ersätts av bestämmelserna i 3 kap. 1 § i den nya penningtvättslagen. Syftet är att bestämmelserna i de båda lagarna inte ska överlappa varandra. Genom att finansiering av terrorism i nya penningtvättslagen föreslås definieras som finansiering av de brott som räknas upp i 2 § finansieringslagen kvarstår gransknings- och rapporteringsskyldigheten för samtliga brott i finansieringslagen.</P>
<P class="p335 ft3">Gällande penningtvättslag saknar en inledande ”portalparagraf” om syftet med lagstiftningen. Sådana paragrafer brukar beskriva det över- gripande syftet med lagen och inom vilket område den ska verka. Den lägger normalt fast en lämplig ram för att leda läsaren på rätt spår om var lagstiftningen befinner sig i det rättsliga systemet. I den nya penningtvättslagen bör det fastslås att syftet med bestämmelserna är att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p367 ft25"><SPAN class="ft25">6.1.1</SPAN><SPAN class="ft76">Tillämpningsområdet</SPAN></P>
<P class="p118 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Tillämpningsområdet för den nya penning- tvättslagen ändras i jämförelse med tidigare lagstiftning på följande sätt<SPAN class="ft25">. </SPAN>Den nya lagen ska, utöver godkända och auktoriserade revisorer, även omfatta registrerade revisionsbolag. Den ska också omfatta andra fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt driver revisionsverksamhet eller erbjuder bokföringstjänster.</P>
<P class="p335 ft3">Även tjänsterna att yrkesmässigt bilda juridiska personer, att sälja nybildade aktiebolag och förmedla svenska eller utländska juridiska personer omfattas, liksom att yrkesmässigt fullgöra en funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig, som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning, som bolagsman i handels- eller kommanditbolag eller i någon liknande ställning i förhållande till andra juridiska personer, att yrkesmässigt tillhandahålla ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk person samt att yrkesmässigt förvalta en trust eller en liknande juridisk konstruktion.</P>
<P class="p335 ft17">Dessutom ska all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår till minst ett belopp som motsvarar 15 000 euro ingå. Detsamma gäller förmedling av livförsäkringar av andra än anknutna</P>
<P class="p244 ft3">57</P>
</DIV>
<DIV id="page_58">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t34">
<TR>
<TD class="tr9 td153"><P class="p265 ft3">försäkringsförmedlare. Fastighetsmäklare med enbart registrering för</P></TD>
<TD class="tr9 td136"><P class="p368 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td154"><P class="p265 ft3">hyresförmedlare ska dock undantas från lagens tillämpning.</P></TD>
<TD class="tr5 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr10 td155"><P class="p17 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens</P></TD>
<TD class="tr10 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">förslag men föreslår ingen reglering av den som tillhandahåller de</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">tjänster till företag och truster som regleras i artikel 3.7 <NOBR>b–e.</NOBR></P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p17 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att utredningen inte i</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">tillräcklig omfattning har utrett vilka tjänster som finns eller inom en snar</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">framtid kan komma att etableras i Sverige och som bör omfattas av det</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">nya regelverket. Detta gäller enligt inspektionens uppfattning särskilt s.k.</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">kontorshotell. <SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen (RPS) </SPAN>föreslår att ytterligare aktörer bör</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">omfattas av lagen såsom företag som tillhandahåller konto- eller kredit-</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">kortstjänster, företag som bedriver factoringverksamhet och uppräknings-</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">verksamhet samt ideella organisationer. <SPAN class="ft4">Skatteverket </SPAN>påpekar att det är</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">lämpligt att förmedlare av utländska juridiska personer också omfattas av</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">lagen. Beträffande verksamhet som innebär tillhandahållande av kontor,</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">postadress eller liknande administrativa funktioner visar såväl</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">skattekontroller som brottsutredande verksamhet att sådan verksamhet</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">används i Sverige, bl.a. för penningtvättsändamål. <SPAN class="ft4">RPS </SPAN>ifrågasätter även</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">om inte all spelverksamhet som tillhandahålls av Svenska Spel borde</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">omfattas av lagen, eftersom spelkonton och <NOBR>ATG-verksamheten</NOBR> enligt</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">styrelsens uppfattning används för penningtvätt. <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>delar</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">däremot utredningens bedömning att reglerna även fortsättningsvis ska</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">begränsas till kasinospel och menar att kasinoverksamheten omgärdas av</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">ett regelverk som bl.a. innebär att säkerhetsrutinerna är sådana att</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">möjligheterna till penningtvätt i praktiken är mycket begränsade.</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">Motsvarande rutiner gäller inte i övrig spelverksamhet i landet. Andra</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">former av spelverksamhet kan visserligen – enligt Svenska Spel –</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">innebära kontantbetalning, där det inte helt kan uteslutas att</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">verksamheten skulle kunna användas till penningtvätt, men betalningarna</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">uppgår i dessa fall, till skillnad mot kasinospel, sällan till belopp på</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft4"><SPAN class="ft3">15 000 euro eller mer. </SPAN>Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft3">instämmer</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">i utredningens bedömning att hyresförmedlare bör undantas från</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">penningtvättsreglerna. Skälen till detta är enligt Mäklarsamfundet att</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">risken för att verksamheten ska utnyttjas för penningtvätt och</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">terrorismfinansiering är mycket liten med hänsyn till det begränsade</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">arvode som tillåts i den förmedlingsverksamheten. <SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>anser att</P></TD>
<TD class="tr3 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">företagsmäklare bör omfattas av lagen och – beträffande advokater och</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">biträdande jurister – att även överlåtelser av andelslägenheter och</P></TD>
<TD class="tr4 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td155"><P class="p265 ft3">bostadsrätter bör omfattas.</P></TD>
<TD class="tr5 td136"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p369 ft3">58</P>
</DIV>
<DIV id="page_59">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t35">
<TR>
<TD class="tr9 td94"><P class="p3 ft25">Skälen för regeringens förslag</P></TD>
<TD class="tr9 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p217 ft4">Inledning</P>
<P class="p370 ft3">Vid genomförandet av det andra penningtvättsdirektivet utvidgades lagens tillämpningsområde till att omfatta företag som driver fond- verksamhet samt till oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer, skatterådgivare, fastighetsmäklare, kasinon samt till personer som yrkesmässigt handlar med varor av högt värde, såsom antikviteter, konst, ädelstenar, metaller och transportmedel. Oberoende jurister omfattas av penningtvättslagens bestämmelser bara när de deltar i vissa finansiella transaktioner och företagstransaktioner för en klients räkning.</P>
<P class="p351 ft3">Den svenska lagstiftningen omfattar i dag således aktörer inom följande områden: bank- eller finansieringsrörelse, livförsäkringsrörelse, värdepappersrörelse, verksamhet som kräver anmälan eller ansökan hos Finansinspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt och lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet – dvs. penningöverföring, valutaväxling och annan finansiell verksamhet samt inlåningsverksamhet</P>
<P class="p371 ft3"><SPAN class="ft3">–</SPAN><SPAN class="ft77">försäkringsförmedling, verksamhet för utgivning av elektroniska pengar, fondverksamhet, verksamhet som fastighetsmäklare, verksamhet för kasinospel, verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor, eller skatterådgivare. Bestämmelserna gäller även för advokater och andra oberoende jurister när de bedriver verksamhet av visst angivet slag, samt för den som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning av antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer.</SPAN></P>
<P class="p372 ft3">Det tredje penningtvättsdirektivet innebär vissa nyheter när det gäller vilka aktörer som omfattas, se artikel 2. Direktivet är tillämpligt även på andra revisorer än de som är godkända eller auktoriserade, om de yrkesmässigt driver revisionsverksamhet. Vidare ska fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt tillhandahåller bokföringstjänster omfattas, jfr ”external accountants” i direktivets engelska version. Det ska även tillämpas på tillhandahållare av tjänster till truster eller bolag utöver de som utförs av revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister (se artikel 2.1 c och definitionen i artikel 3.7). Det omfattar vidare all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med eller auktions- försäljning av varor där kontantbetalning sker med belopp på 15 000 euro eller mer.</P>
<P class="p373 ft17">Direktivet innehåller vidare ett krav på att medlemsstaterna ska överväga om även annan verksamhet bör omfattas av den nationella lag- stiftningen (artikel 4). Av skäl 34 till direktivet framgår dessutom att det inte ska tillämpas på personer som endast omvandlar pappersdokument till elektronisk form på grundval av ett underliggande kontrakt med ett kreditinstitut eller ett finansiellt institut.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t36">
<TR>
<TD class="tr8 td156"><P class="p3 ft4">Fastighetsmäklare</P></TD>
<TD class="tr8 td74"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr6 td156"><P class="p3 ft3">Med fastighetsmäklare avses i fastighetsmäklarlagen (1995:400) fysiska</P></TD>
<TD class="tr6 td74"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td156"><P class="p3 ft3">personer som yrkesmässigt förmedlar fastigheter, delar av fastigheter,</P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr8 td74"><P class="p10 ft3">59</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr27 td156"><P class="p3 ft78"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_60">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft3">byggnader på annans mark, tomträtter, bostadsrätter, andelsrätter avseende lägenhet, arrenderätter eller hyresrätter. För att kunna verka som fastighetsmäklare krävs registrering, vilket förutsätter att fastställda krav såsom tillfredsställande utbildning och redbarhet är uppfyllda. En registrering ska avse antingen yrkesmässig förmedling av samtliga förmedlingsobjekt (fullständig registrering) eller av enbart hyresrätter (registrering för hyresförmedlare). Personer i sistnämnd kategori är inte fastighetsmäklare i direktivets mening och bör därför inte omfattas inte av penningtvättslagstiftningen.</P>
<P class="p131 ft4">Revisorer m.fl.</P>
<P class="p374 ft3">För närvarande omfattar penningtvättslagen de revisorer som anges i revisorslagen (2001:883) och som därmed står under tillsyn av Revisorsnämnden, dvs. godkända och auktoriserade revisorer. Även andra personer och företag utför emellertid revision och därmed närliggande verksamhet. Vid genomförandet av det andra penning- tvättsdirektivet framhölls dock som rimligt och tillräckligt för aktuellt syfte, att begränsa omfattningen till att avse godkända och auktoriserade revisorer. Även om någon språklig ändring inte gjorts i det tredje penningtvättsdirektivet framstår det emellertid som klart att gruppen personer som ska omfattas av den nya lagen bör utökas. Detta visar inte minst den kritik som FATF framförde i den utvärdering av Sverige som gjordes under år 2006. Kritiken avsåg det faktum att den svenska lagstiftningen inte omfattar vissa typer av konsulter. Av FATF:s rekommendationer nr 12 och 16 framgår att personer som utför revisionstjänster eller bokföringstjänster, även när dessa personer inte är kvalificerade revisorer, omfattas. I detta sammanhang bör även noteras att de personer som i den svenska översättningen av direktivet benämns ”revisorer” i stället benämns ”auditors” och ”external accountants” i den engelska översättningen. Sistnämnda begrepp torde omfatta både revisorer och personer som tillhandahåller bokföringstjänster, dvs. en vidare krets. Med hänsyn till direktivets syfte får en sådan vidare definition anses ge bäst uttryck för vilka grupper som lämpligen bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. Även verksamhet som består i att yrkesmässigt erbjuda bokföringstjänster eller revisionstjänster bör således omfattas av denna lagstiftning.</P>
<P class="p375 ft17">Utöver godkända och auktoriserade revisorer bör även registrerade revisionsbolag omfattas av den nya penningtvättslagen, vilket har förordats av <SPAN class="ft39">Skatteverket</SPAN>. Sammantaget innebär detta att lagens tillämpningsområde utsträcks till att gälla ett stort antal redovis- ningskonsulter, redovisningsbyråer och liknande. Däremot kommer inte personer som är anställda hos ett företag för att utföra det företagets bokföring, såsom personal på företagets ekonomiavdelning, att omfattas.</P>
<P class="p376 ft4">Försäkringsförmedling</P>
<P class="p325 ft17">Viss osäkerhet har rått huruvida <SPAN class="ft39">all </SPAN>försäkringsförmedling omfattas av penningtvättslagstiftningen, dvs. såväl skadeförsäkrings- som livförsäk- ringsförmedling (se 2 § p 5 penningtvättslagen, som innehåller en</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">60</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_61">
<P class="p152 ft17">generell hänvisning till lagen om försäkringsförmedling). Man bör särs- Prop. 2008/09:70 kilt uppmärksamma att direktivet endast omfattar försäkringsförmedling</P>
<P class="p96 ft3">av livförsäkringar eller andra investeringsrelaterade tjänster – dock med undantag för s.k. anknutna försäkringsförmedlare (se artikel 2 och definitionen av finansiellt institut i artikel 3.2 e).</P>
<P class="p90 ft3">Anknutna försäkringsförmedlare definieras i artikel 2.7 i Europa- parlamentets och rådets direktiv 2002/92/EG av den 9 december 2002 om försäkringsförmedling. Av definitionen följer att ansvaret att följa bl.a. penningtvättslagstiftningen ligger på försäkringsföretaget när detta använder sig av anknutna försäkringsmäklare. Enligt den svenska lagstiftningen om försäkringsförmedling tar försäkringsföretaget det fulla ansvaret för anknutna försäkringsförmedlare. Det är därför rimligt att – som penningtvättsdirektivet föreskriver – undanta denna kategori försäkringsförmedlare från penningtvättsreglerna.</P>
<P class="p123 ft3">En annan fråga är om skadeförsäkringsverksamhet generellt bör omfattas (jfr artikel 4). Det kan konstateras att missbruk av skadeförsäkringar främst sker genom bedrägerier och att missbruket lämpligen angrips genom beivrande av den typen av brottslighet. Skäl saknas därför att närmare utreda förutsättningarna för att låta sådan försäkringsverksamhet omfattas av regelverket. Penningtvättslagens tillämpningsområde bör således i detta hänseende avgränsas till förmedling av livförsäkringar enligt lagen om försäkringsförmedling. Undantag bör dock göras för den försäkringsförmedling som utförs av anknutna försäkringsförmedlare enligt den lagen.</P>
<P class="p377 ft4">Tillhandahållare av tjänster till truster eller företag</P>
<P class="p333 ft3">Artikel 2.3 c anger att direktivet är tillämpligt på tillhandahållare av tjänster till truster och bolag utöver dem som anges i leden a och b (revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister när dessa utför vissa åtgärder). I artikel 3.7 definieras sedan begreppet: en fysisk eller juridisk person som affärsmässigt tillhandahåller någon av följande tjänster till tredje part: a) Bildande av företag eller andra typer av juridiska personer.</P>
<P class="p378 ft3"><SPAN class="ft3">b)</SPAN><SPAN class="ft79">Fullgörande av funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig (”Company Secretary”), som bolagsman i ett handels- eller kommanditbolag eller i någon liknande ställning i förhållande till andra juridiska personer eller åtgärder för att någon annan person ska kunna utföra sådana funktioner. c) Tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en tillfällig postadress, korrespondensadress eller administrativ adress och andra därmed sammanhängande tjänster för ett aktiebolag, ett handelsbolag eller någon annan form av juridisk person eller juridisk konstruktion. d) Förvaltning av en klassisk trust eller liknande juridisk konstruktion eller åtgärder för att någon annan person ska kunna utföra en sådan funktion. e) Funktion som nominell aktieägare för en verklig förmånstagares räkning eller åtgärder för att någon annan person, som inte är ett företag som är noterat på en reglerad marknad som omfattas av informationsskyldighet i överensstämmelse med gemenskapslagstift- ningen eller som är underkastad motsvarande internationella normer, ska kunna utföra en sådan funktion. Motsvarande innehåll har FATF:s</SPAN></P>
<P class="p379 ft3">61</P>
</DIV>
<DIV id="page_62">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">rekommendationer med den definition som finns upptagen i FATF:s ”Glossary”.</P>
<P class="p176 ft3">Uppräkningen är uttömmande. Det är emellertid svårt att avgöra vilka tjänster som egentligen avses och i vilken utsträckning dessa erbjuds i Sverige. <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att utredningen inte i tillräcklig omfattning utrett vilka tjänster som finns på marknaden i dag eller vilka som beräknas finnas där inom en snar framtid. Vad som kan konstateras är att det förekommer företag som har specialiserat sig på att erbjuda lagerbolag och att bilda bolag. Dessa tjänster kan erbjudas även av skatterådgivare och ekonomiska konsulter av olika slag. Det får anses att även försäljning av ett lagerbolag omfattas av definitionen i direktivets artikel 3.7 a. Ändamålsskäl talar således för att låta verksamheter som innefattar handel med lagerbolag omfattas av penningtvättslagstiftningen (se t.ex. Ekobrottsmyndighetens rapport Lagerbolag och ekonomisk brottslighet, december 2000).</P>
<P class="p343 ft17">De tjänster som behandlas i punkterna <NOBR>b–e</NOBR> är uppenbarligen avsedda för en annan rättslig miljö än den svenska. Följande kan sägas om i vilken utsträckning dessa tjänster yrkesmässigt erbjuds på den svenska marknaden.</P>
<P class="p176 ft3">Tjänsten som ”Company Secretary” i punkten b torde avse en ställföreträdarfunktion med ansvar att företräda bolaget i bl.a. kontakter med myndigheter och tjänsterna som uppräknas i nämnda punkt ska erbjudas till tredje part. Tjänsten förekommer inte i Sverige men är vanligt förekommande i andra medlemsländer som t.ex. i Storbritannien.</P>
<P class="p176 ft3">När det gäller att yrkesmässigt erbjuda tjänsten som styrelseledamot framgår av skäl 17 att man inte tillhandahåller en sådan tjänst som avses i direktivet enbart genom att vara utsedd till styrelseledamot i ett bolag. Motsvarande tillämpning borde även göras avseende funktionen som bolagsman i handels- eller kommanditbolag. Definitionen omfattar endast personer som fullgör dessa funktioner på tredje parts vägnar och på affärsmässig grund. Detta är inte förenligt med gällande svensk associationsrätt vilket gör att tjänsterna inte erbjuds på svenska marknaden.</P>
<P class="p342 ft3">En trust bildas när en fysisk eller juridisk person avsätter fast eller lös egendom eller rättigheter för ett visst ändamål och överlåter egendomen med besittningsrätt till en annan person (trustee) som har uppdraget att förvalta egendomen. Trusten kan jämföras med en stiftelse till sin konstruktion med den skillnaden att trusten inte är en juridisk person. Någon reell motsvarighet till truster finns således inte i Sverige för närvarande.</P>
<P class="p251 ft3">Nominella aktieägare finns i bl.a. Storbritannien. Där innefattar begreppet en fysisk eller juridisk person som yrkesmässigt säljer tjänsten att agera aktieägare, utan att några juridisk rättigheter avseende aktien överförs till den nominella aktieägaren, och utan insyn i vem som är den verkliga huvudmannen. Detta är närmast att jämföra med ett bulvanförhållande som innebär att någon (bulvanen) utåt framstår som ägare av viss egendom eller rättighet, men i verkligheten har innehavet för annans räkning. Den tjänst man köper är således främst anonymitet. Den närmast jämförbara funktionen i svensk rätt torde vara förvaltar- registrering av aktier, med den viktiga skillnaden att det för dessa alltid finns insyn i vem som är den verklige ägaren.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">62</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_63">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p65 ft3">Som redogjorts för ovan finns tjänsterna som räknas upp i artikel 3.7 b, d och e inte på den svenska marknaden, vilket skulle tala för att dessa inte behöver inkluderas i den svenska penningtvättslagen. Däremot kan dessa tjänster, som <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>påpekat, utövas genom gränsöverskridande verksamhet från Sverige. En verksamhetsutövare i Sverige kan förvalta egendom för en trust eller erbjuda någon av de ovanstående tjänster på en marknad där detta är tillåtet. Om detta sker genom gränsöverskridande verksamhet ska den omfattas av svensk penningtvättslagstiftning, vilket motiverar att tjänsterna inkluderas i tillämpningsområdet (se prop. 1992/93:207 s. 13).</P>
<P class="p108 ft3">Punkten c avser verksamhet som innebär tillhandahållande av ett registrerat kontor eller av tjänster som postadress eller liknande administrativa funktioner. Både <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>och <SPAN class="ft4">Skatteverket </SPAN>anser att sådan verksamhet förekommer i Sverige i dag och att den kan vara förknippad med oseriös verksamhet. Verksamheten bör omfattas av penningtvättslagstiftningen.</P>
<P class="p12 ft3">Gemensamt för alla de tjänster som omfattas av artikel 3.7 i direktivet är att den verksamhet som bedrivs av ”tillhandahållaren”, som kan vara en fysisk eller juridisk person, affärsmässigt tillhandahålls till tredje part. Avgränsningen torde bäst kunna göras genom införande av rekvisitet yrkesmässighet i lagen.</P>
<P class="p349 ft4">Varuhandel till högt värde och valutaväxling</P>
<P class="p380 ft3">Sedan den 1 januari 2005 omfattas fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt bedriver handel med, eller auktionsförsäljning av, antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel av penningtvättslagen, då betalning görs kontant med ett belopp mot- svarande 15 000 euro eller mer. Tidigare gällde att denna grupp endast omfattades av en bestämmelse om uppgiftsskyldighet. Rättssäkerhetsskäl motiverade att det i lagen angavs vilka kategorier av handlare som omfattades (se prop. 2003/04:156 s. 50).</P>
<P class="p12 ft3">Enligt det nya direktivet ska all yrkesmässig handel med varor till höga värden omfattas (artikel 2.3 e). Framför allt är det fråga om sådan verksamhet som redan finns uppräknad i lagen men därutöver kan även annan verksamhet – där det förekommer kontantbetalningar motsvarande 15 000 euro eller mer – komma att omfattas. Som tidigare innebär lagstiftningen främst en skyldighet att identifiera kunden och rapportera misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism i dessa fall. Omfattningen av denna handel är emellertid mycket svår att bedöma, se vidare avsnitt 6.5<SPAN class="ft25">.</SPAN></P>
<P class="p108 ft3">Beträffande valutaväxlingsverksamhet är det, mot bakgrund av bestämmelsen i kommissionens direktiv 2006/70/EG om tillämpnings- föreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG, med avseende på definitionen av person i politiskt utsatt ställning, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning (genomförandedirektivet) oklart hur stor omfattningen av verksamheten måste vara för att den ska omfattas av lagen. Frågan aktualiseras också för annan finansiell verksamhet som</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">63</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_64">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">innebär yrkesmässig verksamhet som huvudsakligen består i att utföra en eller flera av de verksamheter som anges i 7 kap. 1 § andra stycket 2, 3 och <NOBR>5–12</NOBR> lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. I artikel 4 i genomförandetillämpningsdirektivet anges kriterier för vad som avses med verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning. Dessa begränsningar bör överensstämma med de avgränsningar som finns i nationella regler, vilket för svenskt vidkommande är lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet. Då denna lag sannolikt kommer att revideras med anledning av genomförandet av Europaparlamentets och rådets direktiv 2007/64/EG om betaltjänster på den inre marknaden finns inte skäl att i detta lagstiftningsarbete föregå en sådan översyn.</P>
<P class="p382 ft4">Ska ytterligare aktörer omfattas av lagen?</P>
<P class="p383 ft3">Direktivet innehåller ett krav på att medlemsstaterna ska överväga om även annan verksamhet än sådan som anges i direktivet helt eller delvis bör omfattas av den nationella lagstiftningen på området. Kravet gäller när sannolikheten är särskilt stor att verksamheten används för penningtvätt eller finansiering av terrorism (artikel 4). Utgångspunkten för genomförandet av direktivet är – som nämnts i avsnitt 5 – att inte införa strängare bestämmelser än direktivet, om det inte är särskilt motiverat. En avvägning bör således göras mellan direktivets syfte och ändamål samt den fysiska eller juridiska personens intresse av att driva en effektiv verksamhet. Mot denna bakgrund bör följande verksamheter belysas och analyseras särskilt.</P>
<P class="p322 ft3">Målet vid penningtvätt är att kunna utnyttja vinningen från den brottsliga verksamheten utan att dess brottsliga ursprung upptäcks.. Detta kan ske genom konsumtion som betalas med konto- eller kreditkort. Konto- eller kreditkortstjänster tillhandahålls av företag såsom exempelvis American Express. Korten ger möjligheter att konsumera vinningen från verksamhet i ett land medan medlen finns i ett annat land, vilket givetvis försvårar utredningen om tillgångarnas ursprung. FATF ifrågasatte vid utvärderingen av Sverige behandlingen av kredit- kortsföretag och varför inte dessa omfattades av den svenska lagen. Även <SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen (RPS) </SPAN>har anfört att dessa företag bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. Det får dock anses att kreditkortsföretagen driver betalningsförmedling och inte kreditgivning (se prop. 2002/03:139). Detta innebär att det vid sådan betalningsförmedling föreligger anmälningsskyldighet enligt lagen om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet<SPAN class="ft4">. </SPAN>Dessa företag får således anses omfattas av bestämmelserna redan enligt gällande regler. Finansinspek- tionen har utrett frågan särskilt och kommit fram till samma slutsats. Ytterligare åtgärder bedöms därför inte vara nödvändiga när det gäller kreditkortsföretagen.</P>
<P class="p384 ft17"><SPAN class="ft39">RPS </SPAN>har vidare föreslagit att factoringverksamhet och ideella organisationer ska omfattas av penningtvättslagstiftningen. När det gäller factoringverksamhet omfattas den redan i dag av lagen om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet och därmed också av penningtvättslagstiftningen (se definitionen av annan finansiell</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">64</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_65">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft17">verksamhet i 1 § i nyss nämnd lag som hänvisar bl.a. till 7 kap. 1 § andra stycket 3 lagen [2004:297] om bank- och finansieringsrörelse).</P>
<P class="p176 ft3">När det sedan gäller ideella organisationer pågår för närvarande ett arbete inom regeringskansliet med anledning av FATF:s special- rekommendation VIII. Rekommendationen behandlar <NOBR>Non-Profit</NOBR> Organisations (NPO) och ålägger medlemsländerna att se över lagstiftning och övrig rättslig reglering som berör organisationer och andra juridiska personer som kan missbrukas för finansiering av terrorism. Under våren 2009 ska Sverige redovisa för FATF vilka åtgärder som vidtagits mot bakgrund av specialrekommendationen och FATF:s utvärdering av Sverige under hösten 2005. Det kan inte nu föregripas vilka ställningstaganden som kan komma att göras mot bakgrund av detta.</P>
<P class="p385 ft3"><SPAN class="ft4">RPS </SPAN>har vidare anfört att uppräkningsverksamhet av kontanter används för penningtvätt och att verksamheten därför bör omfattas av penning- tvättslagstiftningen. Tillräcklig utredning finns dock inte för att kunna hävda att det föreligger en särskilt stor risk för att uppräknings- verksamhet används i detta syfte. En viktig fråga i sammanhanget är i vilken mån bankerna, som har många berörda företag som kunder, har möjlighet att kontrollera insättningar från uppräkningscentraler. Frågan kräver således en djupare analys än vad det finns utrymme för i detta lagstiftningsarbete. Dessutom torde den fortsatta tillsynen av de finansiella marknaderna kunna utvisa i vilken omfattning denna verksamhet är involverad i brottsliga sammanhang och föranleder behov av reglering.</P>
<P class="p386 ft3">Nu gällande penningtvättslagstiftning omfattar köp och försäljning av fastigheter eller företag som advokater eller biträdande jurister utför. <SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>menar att även advokaters och juristers överlåtelse av andelslägenheter och bostadsrätter bör omfattas av lagen. Frågan om huruvida köp och försäljning av bostadsrätter också skulle omfattas av lagen har behandlats i ett tidigare lagstiftningsärende (se prop. 2003/04:156 s. 49). Det ställningstagande som gjordes då var att det inte fanns skäl att gå utöver direktivets ram som i detta sammanhang innebär att endast vissa angivna transaktioner där risken för penningtvätt bedöms vara som störst omfattas. Direktivets bestämmelser beträffande vilka typer av transaktioner som utförs av advokater och jurister som omfattas har inte ändrats. Det finns inga skäl att nu göra en annan bedömning. Advokaters och biträdande juristers medverkan vid köp och försäljning av bostadsrätter och andelslägenheter ska således inte omfattas av lagstiftningen.</P>
<P class="p386 ft3"><SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>anser att även företagsmäklare bör omfattas av lagens tillämpningsområde. Synpunkten får stöd av <SPAN class="ft4">RPS </SPAN>(Finanspolisen) som uppger att personer involverade i grov brottslig verksamhet i flera fall har direkt eller indirekt koppling till företagsmäklarverksamhet och då särskilt kontantintensiv verksamhet såsom restauranger, hår- och hudvård, flyttfirmor, åkeriverksamhet och livsmedelsgrossister. Det får därför anses klarlagt att sannolikheten är särskilt stor att företags- mäklarverksamhet användas för penningtvätt eller terrorismfinansiering. Den bör därför omfattas av penningtvättslagstiftningen.</P>
<P class="p229 ft5"><SPAN class="ft6">Skatteverket </SPAN>har hävdat att även förmedlare av utländska juridiska personer bör omfattas. Anledningen är att det förekommer att brittiska</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">65</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_66">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">”ettpundsbolag” med filialregistrering i Sverige tillhandahålls på den svenska marknaden. I dessa bolag ges t.ex. möjlighet för personer med näringsförbud att driva näringsverksamhet. Även företagsmäklar- verksamhet med denna inriktning bör således omfattas av reglerna.</P>
<P class="p387 ft3">Sverige har också fått kritik av FATF för att ”investment companies” inte omfattas av den gransknings- och uppgiftsskyldighet avseende finansiering av terrorism, som finns i 8 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. Det förslås nu att fondföretag i framtiden ska omfattas av nya penningtvättslagen, vilket innebär att dessa företag omfattas av en gransknings- och uppgiftsskyldighet.</P>
<P class="p176 ft3">Spelverksamhet slutligen, är en fråga som har berörts i remissvaren av både <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>och <SPAN class="ft4">RPS</SPAN>. Frågan har behandlats i tidigare lagstiftningsärenden på penningtvättsområdet och har lett fram till att det finns en upplysningsskyldighet (svarsplikt) i lagen för den som yrkes- mässigt driver lotteri- och spelverksamhet att på begäran lämna uppgifter till Finanspolisen (se 3 kap. 1 § fjärde stycket och prop. 2003/04:156 s. 52). <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>instämmer i utredningens bedömning att reglerna även fortsättningsvis bör begränsas till kasinospel och inte omfatta övrig spelverksamhet medan <SPAN class="ft4">RPS </SPAN>å sin sida anser att all spelverksamhet bör omfattas, då den kan misstänkas innebära risk för penningtvätt.</P>
<P class="p231 ft3">Det finns all anledning att överväga om även annan spelverksamhet än kasinospel fullt ut bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. För ett sådant ställningstagande krävs emellertid att det görs en djupare riskbaserad analys av spelområdet. På så sätt kan klarläggas om verksamheten innebär särskilt stor risk för att användas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. En huvudfråga i denna analys är vilken del av spelverksamheten som i så fall ska omfattas. Eftersom utredningen En stärkt och moderniserad spelreglering (dir. 2007:79) bl.a. ska analysera och lämna förslag på om fler aktörer än de nu verksamma bör ges möjlighet att verka på den reglerade svenska marknaden, finns det skäl att avvakta denna utredning innan ett ställningstagande i frågan görs. Utredningen ska komma med sitt betänkande senast den 15 december 2008.</P>
<P class="p388 ft17">Avslutningsvis bör anmärkas att den fortsatta utvecklingen på området får utvisa om även annan verksamhet, där sannolikheten är särskilt stor att den används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska omfattas av lagen.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">66</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_67">
<DIV id="p67dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037067x1.jpg/" id="p67img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t37">
<TR>
<TD class="tr6 td52"><P class="p389 ft21">6.2</P></TD>
<TD class="tr6 td157"><P class="p163 ft21">Kundkännedom</P></TD>
<TD class="tr6 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p336 ft25"><SPAN class="ft25">6.2.1</SPAN><SPAN class="ft76">Krav på riskbaserad kundkännedom</SPAN></P>
<P class="p118 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Krav på ett riskbaserat förhållningssätt införs i den nya penningtvättslagen. Innebörden av detta är att risker ska bedömas och situationer ska hanteras olika beroende på de specifika riskerna för penningtvätt och finansiering av terrorism. I lagen fastställs när det åligger en verksamhetsutövare att vidta grundläggande åtgärder för kundkännedom. Med sådana åtgärder avses att kundens identitet ska kontrolleras och information om affärsförbindelsens syfte och art ska inhämtas. I förekommande fall ska den verkliga huvudmannens identitet kontrolleras. Affärsförbindelser ska fortlöpande följas upp. Tidpunkten för identitetskontroll författningsregleras liksom konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås.</P>
<P class="p390 ft17">Verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom beträffande sådana affärsförbindelser som har etablerats före den 15 mars 2009, vid tillfällen när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p391 ft3">Ett uttryckligt förbud för kreditinstitut och finansiella institut att föra anonyma konton införs.</P>
<P class="p391 ft5">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om de åtgärder som krävs för att uppnå grund- läggande kundkännedom.</P>
<P class="p392 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens, men saknar en bestämmelse med förbud mot anonyma konton.</P>
<P class="p391 ft4"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Juridiska Fakulteten vid Lunds universitet <SPAN class="ft3">anser att svåra bedömningar läggs över på verksamhetsutövare, eftersom det saknas klara riktlinjer för det riskbaserade förhållningssätt som införs i penningtvättslagen. Det bör därför föras en integritets- och rättssäker- hetsdiskussion i detta sammanhang. Fakulteten menar vidare att det är oklart hur långt skyldigheten att sätta sig in i ägarskapsförhållanden och kontrollstruktur går. </SPAN>Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft3">har liknande synpunkter och anser vidare att de rättsliga konsekvenserna av att fastighetsmäklare kan bli skyldiga att avsluta förmedlingsuppdrag inte i tillräcklig utsträckning har belysts av utredningen. Vidare menar Mäklar- samfundet, i likhet med </SPAN>Finansbolagens förening<SPAN class="ft3">, att det kan finnas beaktansvärda skäl för att tillåta temporära handlingar vid identitets- kontroller, exempelvis då en asylsökande inte kan eller endast med svårigheter kan erhålla identitetshandlingar från hemlandet. </SPAN>Sveriges Advokatsamfund <SPAN class="ft3">föreslår att det införs en generell regel om att identitetskontroll i form av dokumentation av pass och körkort inte erfordras när det uppenbarligen är obehövligt. Advokatsamfundet pekar vidare på att det av utredningen behandlade fallet med en asylsökande illustrerar att det kan finnas fall då en person, som saknar identitetshandlingar, inte redan på denna grund bör nekas rätten till biträde av en advokat i en rättsstat. Advokatsamfundet anser mot denna bakgrund att det bör, såsom hittills, ankomma på samfundet att utforma</SPAN></P>
<P class="p393 ft3">67</P>
</DIV>
<DIV id="page_68">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">tillämpningsföreskrifter för sina ledamöter. Advokatsamfundet påpekar vidare att fall där en transaktion påbörjats eller genomförts med stöd av en undantagsregel och senare måste avslutas knappast torde generellt föranleda krav på återgång av prestationer och att det i många fall inte ens är praktiskt möjligt. Inte ens vid rättshandlingar i strid mot legala förbud är det säkert att rättshandlingar blir civilrättsligt ogiltiga och ska återgå. Det får enligt allmänna civilrättsliga principer prövas från fall till fall. Detta bör även gälla beträffande avbrutna kundförbindelser. Vidare menar Advokatsamfundet att det faktum att paragrafen hänvisar till en bestämmelse som inte anger vilka ytterligare åtgärder som ska vidtas (se 6 a §) utgör en otydlighet i lagstiftningen. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser att undantaget i artikel 9.4 i penningtvättsdirektivet beträffande öppnande av bankkonto innan kontroller har slutförts bör införas i penning- tvättslagen. Bankföreningen välkomnar vidare en övergångsbestämmelse av det slag som utredningen har föreslagit, men understryker att en riskbedömning av kunder i finansiella företag är komplicerad och innefattar många känsliga ställningstaganden. Enligt Bankföreningens mening är det därför nödvändigt att det direkt i övergångsbestämmelsen eller i författningskommentaren anges att en riskbedömning av kundstocken behöver ha genomförts först sex månader efter lagens ikraftträdande. Bankföreningen menar vidare att 11 b § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti bör ändras så att det framgår att bl.a. kreditinstitut har rätt att avsluta en viss kunds konto om institutet inte kan skaffa sig sådan erforderlig kännedom om kunden som avses i penningtvättslagen eller om institutet anmält kunden som misstänkt för penningtvätt eller finansiering av terrorism. <SPAN class="ft4">Sveriges Försäkringsförbund </SPAN>har en liknande synpunkt beträffande 3 kap. 1 § försäkringsavtalslagen (2005:104). <SPAN class="ft4">Fondbolagens Förening </SPAN>anser att det råder oklarhet om bestämmelser rörande identitetskontroll i penningtvättslagen går före skyldigheten att ta emot betalning och utfärda andelar enligt 4 kap. 10 § lagen (2004:46) om investeringsfonder. <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>framhåller praktiska svårigheter med att uppdela kunder i olika riskklasser. Kundstocken i finansiella företag innehåller inte sällan flera tusen personer. En allmän vaksamhet och en god inblick i kundens affärsverksamhet inom ramen för ”känn din kund principen” borde därför enligt föreningen anses vara tillräcklig.</P>
<P class="p129 ft25">Skälen för regeringens förslag</P>
<P class="p360 ft4">Inledning</P>
<P class="p394 ft3">I artiklarna <NOBR>6–19</NOBR> i penningtvättsdirektivet finns bestämmelser rörande kundkontroll. Tidigare penningtvättsdirektiv och gällande svensk lag- stiftning innehåller krav på kontroll av kunders identitet, men saknar regler om hur dessa kontroller ska utföras. Bestämmelser om identitetskontroll finns i <NOBR>4–6</NOBR> §§ i den nu gällande lagen. I Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall finns föreskrifter rörande identitetskontroller för den finansiella sektorn.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">68</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_69">
<P class="p87 ft17">Krav på grundläggande kundkännedom finns i artikel 8.1 i penning- Prop. 2008/09:70 tvättsdirektivet. Med detta uttryck avses, förenklat, kontroll av kundens</P>
<P class="p96 ft3">identitet och, i förekommande fall, den verkliga huvudmannens identitet. Information om affärsförbindelsens syfte och avsedda form ska inhämtas och förbindelsen fortlöpande följas upp så att de transaktioner som utförs överensstämmer med vad som är känt om kunden, dennes affärs- och riskprofil och, i nödvändiga fall, källan till medlen. Enligt artikel 8.2 i direktivet ska verksamhetsutövare vidta samtliga nämnda åtgärder för att uppnå kundkännedom, men får själva avgöra hur omfattande sådana åtgärder ska vara utifrån en riskbaserad analys av typen av kund, affärsförbindelse, produkt eller transaktion. Något som kan ses som ett utslag av direktivets riskbaserade förhållningssätt. Utöver krav på riskbaserad kundkännedom finns i direktivet bestämmelser om skärpta krav på kundkännedom när risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är hög (se avsnitt 6.2.4). Direktivet medger också vissa undantag från kravet på grundläggande kundkännedom (se avsnitt 6.2.3).</P>
<P class="p395 ft3">Huvuddragen i artiklarna <NOBR>6–19</NOBR> i penningtvättsdirektivet föreslås föras in i den nya penningtvättslagen, som därmed får ett utökat och mer detaljerat innehåll i jämförelse med tidigare gällande regler. En av hörnstenarna i bekämpandet av penningtvätt och finansiering av terrorism är principen om kundkontroll som tillämpas inom den finansiella sektorn. Vad denna princip innebär framgår bl.a. i allmänna råd i nyss nämnda föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finans- inspektionen. Där anges att företag i relevant utsträckning bör inhämta uppgifter om kundens bakgrund, pengars eller andra tillgångars ursprung, kundrelationens syfte och tänkta användning av produkter och tjänster. Vidare anges att företag löpande bör följa upp kundförhållandet när det gäller till exempel förändringar i kundens verksamhet och dennes användning av företagets produkter och tjänster.</P>
<P class="p396 ft17">Artikel 8 i penningtvättsdirektivet avspeglar principen om kund- kontroll som tidigare redogjorts för. När det gäller terminologi anser vi att uttrycket kundkontroll är mindre lämpligt att använda. Fortsätt- ningsvis används därför uttrycket kundkännedom i stället.</P>
<P class="p97 ft4">Ett riskbaserat förhållningssätt</P>
<P class="p118 ft3">I artikel 8.2 i penningtvättsdirektivet anges att verksamhetsutövare ska tillämpa vart och ett av kraven på kundkännedom som anges i artikel 8.1 <NOBR>a–d</NOBR> i penningtvättsdirektivet, men får själva avgöra hur omfattande sådana åtgärder ska vara utifrån en riskbaserad analys av typen av kund, affärsförbindelse, produkt eller transaktion. Där anges vidare att verksamhetsutövare ska kunna bevisa för behöriga myndigheter att åtgärdernas omfattning är lämplig med hänsyn till risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Dessa bestämmelser är nya. Tillsammans med kravet på fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser är nämligen det riskbaserade förhållningssättet en av de större nyheterna i penningtvättsdirektivet. För att ytterligare lyfta fram detta anser vi att innehållet i artikel 8.2 i penningtvättsdirektivet bör placeras i en separat bestämmelse.</P>
<P class="p397 ft3">69</P>
</DIV>
<DIV id="page_70">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p176 ft4">Juridiska Fakulteten vid Lunds universitet <SPAN class="ft3">har framfört att svåra bedömningar läggs över på verksamhetsutövaren eftersom klara riktlinjer för det riskbaserade förhållningssättet inte ges och att det av detta skäl bör föras en integritets- och rättssäkerhetsdiskussion i detta sammanhang. Liknande synpunkt har </SPAN>Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB<SPAN class="ft3">. Vi har förståelse för remissinstansernas synpunkter. Det ligger emellertid i sakens natur att ett riskbaserat förhållningssätt är förenat med viss osäkerhet om vad som t. ex. kan anses vara tillräckliga åtgärder för att uppnå kundkännedom i enskilda fall. Det faktum att det riskbaserade förhållningssättet kan skilja sig åt mellan olika verksamhetsutövare beroende på typ av verksamhet, kundkrets, storlek etc. gör emellertid att det inte är möjligt att närmare precisera hur tillämpningen i enskilda fall kommer att se ut eller vilka åtgärder som kan anses utgöra erforderliga åtgärder för att uppnå kundkännedom i enskilda fall. Den frågan får därför lämpligen hanteras av de behöriga tillsynsmyndigheterna, t. ex. genom utfärdande av föreskrifter. Den integritetsproblematik som följer av penningtvättslagen behandlas i avsnitt 6.4.</SPAN></P>
<P class="p398 ft3">I ett riskbaserat förhållningssätt ingår erforderliga riskbaserade rutiner för att hantera olika situationer och en beredskap för de risker som påvisats. Resurserna ska användas där riskerna är störst. För att detta ska vara möjligt fordras en kontinuerlig bedömning av var riskerna finns, hur metoderna för penningtvätt och finansiering av terrorism utvecklas och en analys av vilka åtgärder som är verksamma mot dessa företeelser. En allmän vaksamhet och god inblick i kundens affärsverksamhet utgör därför normalt inte, som <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>förespråkar, en tillräcklig nivå av kundkännedom. Om man tillämpar principen på ett fall där en kund vill etablera en affärsförbindelse med en verksamhetsutövare ska således, i ett första steg, en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism göras för att kunna avgöra vilken grad av kundkännedom som behövs; grundläggande åtgärder eller skärpta åtgärder. Därefter fordras en bedömning av hur omfattande de aktuella åtgärderna ska vara och, såvitt avser skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom, även vilka ytterligare åtgärder som ska vidtas på grundval av den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vad som avses med grundläggande åtgärder för kundkännedom behandlas nedan.</P>
<P class="p399 ft3">När väl affärsförbindelsen har etablerats ska förbindelsen, med beaktande av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism, fortlöpande följas upp. Hur denna process i praktiken ser ut kommer sannolikt att skilja sig åt mellan olika verksamhetsutövare beroende på typ av verksamhet, kundkrets, storlek etc. <SPAN class="ft4">Juridiska fakulteten vid Lunds universitet </SPAN>har framfört att det inte framgår hur det riskbaserade förhållningssättet kan sanktioneras. Enligt artikel 8.2 i penningtvätts- direktivet ska verksamhetsutövare kunna bevisa för tillsynsmyndigheter att de åtgärder som har vidtagits har varit lämpliga med hänsyn till risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. En bestämmelse av detta slag bör övervägas för att markera verksamhetsutövares skyldigheter i förhållande till behöriga myndigheter. En sådan bestämmelse skulle kunna förtydliga på vilka grunder en verksamhetsutövare kan sanktioneras. Vi anser emellertid att det inte är nödvändigt med en sådan bestämmelse eftersom den möjligheten finns redan i dag genom den</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">70</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_71">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">befintliga tillsynsstrukturen. En tillsynsmyndighet som t. ex. Finans- inspektionen kan således vidta åtgärder med stöd av bestämmelser i rörelselagstiftningen i förhållande till en verksamhetsutövare som inte kan visa att de åtgärder som har vidtagits varit anpassade till den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p12 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer ges dessutom rätt att i föreskrifter närmare precisera hur riskbedömningen ska gå till och dokumenteras.</P>
<P class="p400 ft4">Situationer som kräver kundkännedom</P>
<P class="p380 ft3">Av artikel 7 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom vid etableringen av en affärsförbindelse, vid icke regelbundet återkommande transaktioner som uppgår till 15 000 euro eller mer, oavsett om transaktionen genomförs på en gång eller i flera led som verkar ha samband, om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp, och om det råder osäkerhet om tidigare erhållna kunduppgifters tillförlitlighet eller tillräcklighet. Uttrycket ”etablering av affärsförbindelser” föreslås användas genom- gående i den nya penningtvättslagen. Det är en nyhet i förhållande till den nu gällande penningtvättslagen och till utredningens förslag, men syftar främst till att undvika vissa oklarheter avseende när kontroller ska ske. Någon skillnad i sak är inte avsedd.</P>
<P class="p401 ft3">Med affärsförbindelse avses, enligt artikel 3.9 i penningtvätts- direktivet, en affärsmässig, yrkesmässig eller handelsmässig förbindelse som hänger samman med den yrkesmässiga verksamheten och som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet. Någon uttrycklig definition av affärsförbindelse finns inte i tidigare penningtvättsdirektiv och inte heller i gällande svensk lagstiftning. I tidigare lag- stiftningsärende har uttalats att uttrycket affärsförbindelse för svenskt vidkommande avser en förbindelse av mer stadigvarande slag och exempelvis inte att en person vid ett enstaka tillfälle växlar sedlar eller mynt (se prop. 1992/93:207 s. 16). I linje med detta, och för att göra lagstiftningen tydligare, föreslås att begreppet definieras i den nya penningtvättslagen som en affärsmässig förbindelse som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet.</P>
<P class="p402 ft3"><SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>har efterfrågat ett förtydligande avseende när en affärsförbindelse anses ha etablerats. Det är dock beroende av vilken tjänst eller produkt som förbindelsen rör, vilket gör att det inte är möjligt att närmare förtydliga detta begrepp. Såsom <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB </SPAN>har uppgett föreligger dock normalt en affärsförbindelse vid mellanhavanden som grundas på ett avtal. Den närmare innebörden av uttrycket får överlämnas till rättstillämpningen.</P>
<P class="p108 ft17">Artikel 7 i penningtvättsdirektivet motsvaras närmast av 4 och 7 §§ i den nu gällande penningtvättslagen. En nyhet är dock att åtgärder för att uppnå kundkännedom ska vidtas när det råder osäkerhet om tidigare erhållna kunduppgifters tillförlitlighet eller tillräcklighet. Detta regleras i artikel 7 d i penningtvättsdirektivet. En bestämmelse av detta slag är därför nödvändig att införa i den nya penningtvättslagen.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">71</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_72">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p176 ft17">Det finns även anledning att införa en bestämmelse som uttryckligen stadgar att grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom vidtas om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism ska, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp, (se mer om detta nedan).</P>
<P class="p403 ft39">Grundläggande åtgärder för kundkännedom – kontroll av kundens identitet</P>
<P class="p404 ft3">I artikel 8.1 a i penningtvättsdirektivet anges att verksamhetsutövare ska identifiera kunden och styrka kundens identitet på grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från tillförlitliga och oberoende källor. Ovan har framgått att den nu gällande penningtvättslagen innehåller bestämmelser om att kunders identitet ska kontrolleras. Tredje penningtvättsdirektivet innebär inte någon omedelbar förändring av dessa krav. Tillgången till personnummer och den utbredda förekomsten av identitetshandlingar innebär i praktiken att kontrollen av fysiska personers identitet, för svenskt vidkommande, inte utgör något större problem. När det gäller juridiska personer ska identiteten liksom tidigare kontrolleras genom registerutdrag och andra behörighetshandlingar. Svårigheter kan dock uppstå när det gäller såväl utländska fysiska personer som utländska juridiska personer. Detta har utredningen, även om det skedde i ett annat sammanhang, exemplifierat med fall rörande kontroll av asylsökandes identitet. Den bedömning som gjordes av utredningen var att temporära handlingar i dessa fall kunde godtas för att kontrollera identiteten, och att riskbedömningen i stället kunde föranleda en mer aktiv uppföljning av kundförhållandet.</P>
<P class="p405 ft3"><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>har dock framfört att regeringen bör avvakta förslagen från utredningen om identitetskort för personer som inte har svenskt medborgarskap (IJ 2007:03) innan ett sådant undantag från kravet på identitetskontroll införs. <SPAN class="ft4">Sveriges Advokatsamfund </SPAN>anser att fallet med en asylsökande, som behandlades av utredningen (se s.114), illustrerar att det kan finnas fall då en person som saknar identitetshandlingar inte redan på denna grund bör nekas rätten till biträde av en advokat i en rättsstat. Både <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>och <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB </SPAN>delar utredningens bedömning att det kan finnas skäl att i dessa fall godta temporära handlingar. De handlingar som sannolikt åsyftats av utredningen är de s. k. <NOBR>LMA-kort</NOBR> som Migrationsverket utfärdar. Identitetskort <NOBR>(id-kort)</NOBR> för personer som är folkbokförda i Sverige har, såsom ovan framgått, nyligen varit föremål för utredning <NOBR>(ID-kort</NOBR> för folkbokförda i Sverige, SOU 2007:100). I betänkandet utreddes bl.a. hur det kan säkerställas att det finns möjlighet för personer som inte är svenska medborgare, men som har rätt att vara bosatta i Sverige att få <NOBR>id-kort.</NOBR> I detta syfte behandlades även de ovan nämnda <NOBR>LMA-korten</NOBR> (se s. 49 f). Av denna behandling har framgått att kortens ändamål är att sökanden ska kunna bevisa att han eller hon är asylsökande i landet. Korten anges inte kunna användas som <NOBR>id-handling</NOBR> allmänt i samhället. De kan dock användas vid kontakter med kommuner och landsting, men det ansågs oklart om korten kan godtas även i andra</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">72</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_73">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft17">sammanhang. Banker angavs exempelvis inte godta <NOBR>LMA-kort</NOBR> som id- handling.</P>
<P class="p176 ft3">Kraven i penningtvättsdirektivet innebär att kundens identitet ska styrkas på grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från tillförlitliga och oberoende källor. En källa är oberoende om uppgifterna verifieras av en annan person än kunden, som dock kan tillhandahålla de relevanta uppgifterna och handlingarna. Det avgörande är att verifika- tionen har gjorts av någon annan. Om det uppstår svårigheter att bedöma om en källa är tillförlitlig kan flera källor användas. Kontroll av identitet endast på grundval av temporära handlingar, såsom exempelvis LMA- kort, kan enligt vår bedömning inte anses vara tillräckligt för att verifiera identiteten enligt kraven i penningtvättsdirektivet. Däremot kan sådana temporära handlingar i förening med andra handlingar eller uppgifter vara godtagbara. En bedömning av om tillräcklig grad av verifiering har uppnåtts får verksamhetsutövare göra i varje enskilt fallet. Det är således inte fråga om något undantag från identitetskontroll på det sätt som Finansinspektionen har framfört. När temporära handlingar har använts på detta sätt torde riskbedömningen även föranleda en mer aktiv uppföljning av kundförhållandet.</P>
<P class="p386 ft3">Liksom i dag får regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer meddela föreskrifter om identitetskontroll och andra åtgärder som krävs för att uppnå kundkännedom. <SPAN class="ft4">Sveriges Advokatsamfund </SPAN>anser att det i advokatverksamhet finns starka skäl att underlåta identitetskontroll genom infordrande av pass eller körkort när det i förhållande till kända klienter är obehövligt och har därför föreslagit att det införs en generell regel om att identitetskontroll i form av dokumentation av pass eller körkort inte erfordras när det uppenbarligen är obehövligt. Vi delar inte den bedömningen. Enligt artikel 8.1 a i penningtvättsdirektivet ska identiteten, såsom ovan framgått, verifieras. Något generellt undantag från detta finns inte (se dock reglerna om undantag från de grund- läggande åtgärderna för kundkännedom, avsnitt 6.2.3). En bestämmelse med det innehåll Advokatsamfundet har föreslagit kan därför inte anses vara förenligt med penningtvättsdirektivet. Det förhållandet att kunden är ”känd” i nu angiven mening är dock något som kan beaktas inom ramen för riskbedömningen, vilket innebär att de åtgärder som vidtas för att verifiera kundens identitet i dessa fall inte behöver vara särskilt omfattande.</P>
<P class="p406 ft17">I normalfallet utgår lagstiftningen från att kunden är fysiskt närvarande för kontroll av identiteten. Om så inte är fallet ska skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom tillämpas. Det behandlas i avsnitt 6.2.4.</P>
<P class="p407 ft4">Grundläggande åtgärder för kundkännedom – den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras</P>
<P class="p408 ft17">Av artikel 8.1 b i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare i förekommande fall ska identifiera den verkliga huvudmannen och vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att kontrollera dennes identitet, så att verksamhetsutövaren är förvissad om att den känner till vem den verklige förmånstagaren är och även, när det gäller juridiska personer, truster och liknande juridiska konstruktioner, vidta riskbaserade och</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">73</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_74">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">lämpliga åtgärder för att sätta sig in i kundens ägarskapsförhållanden och kontrollstruktur. Tidigare penningtvättsdirektiv innehåller en bestäm- melse som i viss utsträckning svarar mot innehållet i artikel 8.1 b i penningtvättsdirektivet. Detsamma gäller den nu gällande penning- tvättslagen (se 6 §). Av sistnämnda bestämmelse framgår att verk- samhetsutövare ska, om det kan antas att den som vill inleda en affärsförbindelse eller utföra en enstaka transaktion inte handlar för egen räkning, på lämpligt sätt söka skaffa sig kännedom om identiteten hos den för vars räkning han handlar. Något krav på att en verksamhetsutövare ska vägra att verkställa en viss transaktion enbart på den grunden att uppdragsgivarens identitet inte har kunnat fastställas ställdes dock inte upp i lagen, även om det konstaterades att en icke fastställd identitet normalt borde innebära att viss försiktighet iakttogs (se prop. 1992/93:207 s. 18). I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet har i ett allmänt råd beskrivits omständigheter som kan tyda på att en kund inte handlar för egen räkning. Användande av generalfullmakt, en komplex ägarstruktur som det inte går att få en klar bild av eller plötsligt ändrad verksamhets- inriktning anges vara exempel på omständigheter som kan tyda på att en kund inte handlar för egen räkning.</P>
<P class="p355 ft3">Enligt utredningens förslag (se 4 § femte stycket) ska verksam- hetsutövare i förekommande fall förvissa sig om vem som är den verkliga huvudmannen (se 4 § femte stycket). I betänkandets allmänna motivering och författningskommentar anges bl.a. att kundens ägar- förhållanden ska klargöras. Vi anser emellertid att skyldigheten att kontrollera den verkliga huvudmannen bör utformas närmare i enlighet med lydelsen i artikel 8.1 b i penningtvättsdirektivet. Av detta skäl föreslås i den nya penningtvättslagen en bestämmelse om att verksam- hetsutövare ska kontrollera den verkliga huvudmannens identitet. Även skyldigheten att sätta sig in i kundens ägarförhållanden och kontroll- struktur bör framgå direkt av penningtvättslagen. Uttrycket ”i före- kommande fall” som utredningen föreslår är överflödigt eftersom det får anses ligga i sakens natur att den verkliga huvudmannens identitet inte kontrolleras om någon sådan inte finns.</P>
<P class="p409 ft3">Beträffande frågan hur den verkliga huvudmannens identitet ska kunna kontrolleras kan följande anges. Av skäl 10 till direktivet framgår att verksamhetsutövare för att uppfylla kraven i nu aktuellt hänseende själva får avgöra om de vill använda offentliga register över verkliga huvudmän, be sina kunder om relevanta uppgifter eller erhålla uppgifterna på annat sätt med beaktande av att omfattningen av sådana krav ska anpassas till risken för penningtvätt och finansiering av terrorism Den risken beror i sin tur bl.a. på typen av kund, affärsförbindelse, produkt och transaktion. Frågan om tillgängliga register för ändamålet behandlas i avsnitt 6.4.</P>
<P class="p410 ft17">En inledande åtgärd för att kontrollera den verkliga huvudmannens identitet kan vara att fråga kunden om den verkliga huvudmannen, om det inte omedelbart framgår. Beroende på svaret kan verksamhets- utövaren nöja sig eller gå vidare i sin undersökning. Finns det anledning att ifrågasätta uppgifterna kan ytterligare kontrollåtgärder behöva vidtas, exempelvis genom kontroll av olika register. En kund som varken kan</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">74</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_75">
<P class="p411 ft17">eller vill redogöra för ägarförhållanden eller kontrollstruktur kan Prop. 2008/09:70 motivera en utökad kontroll. En komplicerad ägarstruktur behöver inte i</P>
<P class="p412 ft3">sig innebära potentiell brottslighet, men ökar behovet av närmare undersökning. <SPAN class="ft4">Juridiska Fakulteten vid Lunds Universitet </SPAN>har ifrågasatt hur långt skyldigheten att sätta sig in i ägarförhållanden sträcker sig. Hur omfattande åtgärder som ska vidtas i enskilda fall beror på risken för penningtvätt och finansiering av terrorism. Exempelvis kan det förut- sättas att en kund som driver i detta avseende särskilt riskfylld verksamhet bör föranleda mer långtgående åtgärder för att klargöra ägarförhållanden och kontrollstruktur än andra kunder. Detsamma gäller kunder vars verkliga huvudman utgör en politiskt utsatt person eftersom risken för penningtvätt och finansiering av terrorism normalt är högre i dessa fall.</P>
<P class="p413 ft3">Definitionen av verklig huvudman återfinns i artikel 3.6 i penning- tvättsdirektivet. Med verklig huvudman avses den fysiska person som ytterst äger eller kontrollerar kunden och/eller den fysiska person för vars räkning en transaktion eller en verksamhet utförs. I artikeln (a och b) anges därefter vad detta innebär för juridiska personer och vissa juridiska konstruktioner. När det gäller juridiska personer framgår att innehav, direkt eller indirekt, av minst 25 procent plus en aktie eller rösträttsandel innefattas i definitionen av verklig huvudman. Dock inte innehav i företag vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och omfattas av informationsskyldighet som överensstämmer med gemenskapslagstiftningen eller motsvarande internationella normer. Även kontroll på annat sätt över förvaltningen av en juridisk person innefattas i definitionen av verklig huvudman. När det gäller juridiska personer som förvaltar och fördelar medel, t.ex. stiftelser och juridiska konstruktioner med samma syfte såsom truster, så omfattas den fysiska person som är framtida förmånstagare till tillgångarna hos den juridiska person eller juridiska konstruktion som förvaltar och fördelar medel. Förutsättningen är att de framtida förmånstagarna är innehavare av 25 procent eller mer av tillgångarna i en sådan juridisk person eller juridisk konstruktion. Om det inte kan fastställas vilka personer som är framtida förmånstagare ska i stället fastställas den grupp av personer i vars främsta intresse den juridiska personen eller juridiska konstruktionen har inrättats eller bedriver verksamhet för. Till sist omfattar definitionen av verklig huvudman den eller de fysiska personer som utövar betydande kontroll över 25 procent eller mer av tillgångarna i en sådan juridisk person eller juridisk konstruktion.</P>
<P class="p414 ft3">Utredningen har föreslagit att det närmare innehållet i artiklarna 3.6 a och 3.6 b bör återfinnas i författning av lägre valör. <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>menar att den föreslagna definitionen av verklig huvudman i förslaget till penningtvättslag och förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (se 1 kap. 7 § 1) inte överensstämmer med varandra. I den nya penningtvättslagen tas nu in en grundläggande definition av begreppet verklig huvudman (se även närmare om denna fråga i författningskommentaren till 1 kap. 5 § i denna del).</P>
<P class="p415 ft3">75</P>
</DIV>
<DIV id="page_76">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p416 ft39">Grundläggande åtgärder för kundkännedom – information om affärsförbindelsens syfte och art ska inhämtas</P>
<P class="p417 ft3">Av artikel 8.1 c i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska skaffa information om affärsförbindelsens syfte och avsedda form. Varken tidigare penningtvättsdirektiv eller gällande svensk lagstiftning innehåller krav på att verksamhetsutövare ska införskaffa sådan information. En bestämmelse av det slag som återfinns i artikel 8.1 c i penningtvättsdirektivet bör därför införas i penningtvättslagen och det mer heltäckande uttrycket ”affärsförbindelsens syfte och art” bör användas. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall innehåller allmänna råd principen att känna sin kund. Ett led i principens tillämpning enligt de allmänna råden är att inhämta uppgifter om kundens bakgrund, pengars eller andra tillgångars ursprung, kundrelationens syfte och tänkta användning av produkter och tjänster. Innebörden av bestämmelsen i penningtvättslagen är att verksamhetsutövaren ska få en klar bild av hur det egna företagets produkter och tjänster ska användas av kunden och vad motpartens affärsverksamhet går ut på. I flertalet fall torde affärsförbindelsens syfte och art framgå redan vid etableringen av förbindelsen. Den information som inhämtas med stöd av förevarande bestämmelse har betydelse för den riskbedömning som görs.</P>
<P class="p418 ft4">Tidpunkten för kundkännedom</P>
<P class="p383 ft3">Av artikel 9.1 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska kontrollera kundens och den verkliga huvudmannens identitet innan en affärsförbindelse etableras eller en transaktion utförs. Varken i tidigare penningtvättsdirektiv eller i gällande svensk lagstiftning är tidpunkten för identitetskontroll uttryckligen reglerad. Denna tidpunkt bör författningsregleras, särskilt eftersom vissa undantag från denna tidpunkt aktualiseras. Utredningens föreslagna bestämmelse (se 4 b § första stycket) bör dock justeras eftersom det inte framgår att även den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras före viss tidpunkt.</P>
<P class="p322 ft3">Undantagen från bestämmelsen finns i artiklarna <NOBR>9.2–9.4</NOBR> i direktivet. I likhet med utredningen anser vi att undantagen i artiklarna 9.2 och 9.3 bör införas i den nya penningtvättslagen. Innehållet i dessa artiklar samt artikel 9.4 behandlas nedan.</P>
<P class="p419 ft3">Av artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet framgår att kontrollen av kundens eller den verkliga huvudmannens identitet får fullgöras under det att en affärsförbindelse etableras, om detta är nödvändigt för att inte avbryta den normala verksamheten och om risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är liten. Syftet med bestämmelsen, även om det inte uttryckligen anges i direktivet, torde vara att en kundkännedoms- process i ett normalfall där riskerna typiskt sett är låga inte ska behöva fördröja verksamhetens normala gång. För att underlätta för verksamhetsutövarnas kontroller av sina kunder anser vi att undantaget i artikel 9.2 i direktivet bör införas i den nya penningtvättslagen. Vad som avses med uttrycket ”under det att en affärsförbindelse etableras” är dock oklart, varför det finns skäl att närmare granska bestämmelsen. En viktig</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">76</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_77">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">fråga är om en verksamhetsutövare, med stöd av undantaget i artikel 9.2, får utföra transaktioner eller motsvarande innan erforderliga kontroller för att uppnå kundkännedom har slutförts. Undantaget medger att kontrollerna slutförs <SPAN class="ft4">under </SPAN>det att en affärsförbindelse ingås, vilket implicit innebär att kontrollerna ska vara slutförda senast innan förbindelsen är etablerad. När en affärsförbindelse kan anses ha etablerats kommer att variera beroende på vilken produkt eller tjänst som affärsförbindelsen avser. Under alla omständigheter måste den dock anses vara etablerad när verksamhetsutövaren och kunden kommer överens om att utföra en transaktion eller motsvarande. Ett avtal om att utföra transaktionen föreligger i alla händelser vid denna tidpunkt. Utförs en transaktion eller motsvarande efter denna tidpunkt, så innebär det således att åtgärder vidtas efter det att affärsförbindelsen har etablerats. Något som inte stämmer överens med ordalydelsen i artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet (”under det att en affärsförbindelse etableras”). I motsats till utredningen anser vi därför att artikel 9.2 i penningtvätts- direktivet måste tolkas som att verksamhetsutövare kan slutföra vissa kontroller i nära anslutning till att en affärsförbindelse har etablerats. Dock, får inte transaktioner eller motsvarande utföras innan kontrollerna har slutförts.</P>
<P class="p406 ft3">De civilrättsliga följder som <SPAN class="ft4">Sveriges Advokatsamfund </SPAN>pekar på, bl.a. om transaktioner måste återgå på grund av att kundkännedom inte uppnås, uppkommer inte heller på samma sätt med denna tolkning. Vi bedömer att bestämmelsens föreslagna utformning ger verksamhets- utövare tillräcklig flexibilitet att genomföra kontroller under vad som kan betecknas som en kundkännedomsprocess. För att tydliggöra att det närmast är fråga om att avbryta en process anser vi att uttrycket ”verksamhetens normala gång” är lämpligt att använda. Någon skillnad i sak i förhållande till utredningens förslag är dock inte avsedd.</P>
<P class="p420 ft3">När det gäller frågan huruvida undantaget i artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet även kan tillämpas beträffande affärsförbindelser som etableras på distans gör vi följande bedömning. En förutsättning för att undantaget ska kunna tillämpas är, som ovan framgått, att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg. Fall där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering omfattas av skärpta åtgärder för kundkännedom med anledning av att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism typiskt sett anses vara hög. En strikt tolkning av ordalydelsen talar därför för att undantaget inte kan tillämpas beträffande distanskunder. Det finns dock skäl som talar mot den tolkningen. I skäl 27 till direktivet framförs att en affärsverksamhet inte ska behöva drabbas av förseningar och ineffektivitet pga. upprepade kund- identifieringsförfaranden. Även skälet avser förfaranden där identiteten har kontrollerats av en utomstående, har det viss bäring på önskemålet om en fungerande marknad. Det finns dessutom skäl att skilja på den abstrakta risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism – distanskunder innebär per se en hög risk – och den konkreta risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. I flertalet fall torde en kund inte innebära en konkret risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, även om kundförhållandet etableras på distans. Vi bedömer, i likhet med utredningen, att sistnämnda skäl i föreliggande fall väger tyngre. En inställning som delas av <SPAN class="ft4">Finansinspektionen</SPAN>, <SPAN class="ft4">Fondbolagens</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">77</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_78">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft4">Förening <SPAN class="ft3">och </SPAN>Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft3">. En motsatt bedömning skulle, såsom </SPAN>Mäklarsamfundet <SPAN class="ft3">anmärker, medföra praktiska problem för verksamheter där ett stort antal affärsförbindelser etableras på distans. Riskbedömningen får avgöra huruvida en affärsförbindelse som etableras på distans i konkreta fall är förenad med hög eller låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Såsom </SPAN>Finans- inspektionen <SPAN class="ft3">betonar kan undantaget givetvis inte tillämpas generellt på en verksamhetsutövares samtliga distanskunder utan endast efter en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.</SPAN></P>
<P class="p331 ft3">Av artikel 9.3 i penningtvättsdirektivet framgår vidare att när det gäller livförsäkringsverksamhet får identitetskontrollen av den som enligt försäkringsbrevet är förmånstagare utföras efter det att affärsförbindelsen har etablerats. Kontrollen av förmånstagarens identitet ska då äga rum före eller i samband med utbetalningen av försäkringsersättning, eller innan, eller senast vid, det tillfälle då förmånstagaren avser att utöva de rättigheter som försäkringsavtalet medför.</P>
<P class="p421 ft3">Av artikel 9.4 i penningtvättsdirektivet framgår att ett bankkonto får öppnas om det finns tillräckliga garantier för att säkerställa att transaktioner inte kan genomföras av kunden eller för kundens räkning innan ett slutgiltigt klarläggande erhållits om att ovan nämnda bestäm- melser fullständigt uppfylls. Bestämmelsen tar sikte på fall där kontroller utförs efter det att affärsförbindelsen etableras, dvs. själva öppnandet av bankkontot. Utredningen har gjort bedömningen att det inte är nödvändigt att införa den undantagssituation som nu redogjorts för eftersom den får anses falla under tillämpningsområdet för artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser dock att undan- taget som finns i artikel 9.4 i penningtvättsdirektivet bör införas i penningtvättslagen. Enligt Bankföreningen är undantaget så restriktivt utformat att ett införande i penningtvättslagen inte torde påverka risken för penningtvätt. I motsats till utredningen anser vi att undantagen i artiklarna 9.2 och 9.4 i penningtvättsdirektivet delvis rör olika situa- tioner. Trots detta är vi inte beredda att föreslå att en bestämmelse av detta slag införs i den nya penningtvättslagen eftersom något uttryckligt behov av en sådan bestämmelse inte torde finnas.</P>
<P class="p422 ft4">Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen</P>
<P class="p423 ft3">Av artikel 8.1 d i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska utöva fortlöpande övervakning av affärsförbindelsen och därvid kontrollera att de transaktioner som utförs överensstämmer med kunskaperna om kunden, dennes affärs- och riskprofil och, i nödvändiga fall, källan till medlen, och se till att handlingar, uppgifter och upp- lysningar hålls uppdaterade. Varken tidigare penningtvättsdirektiv eller gällande svensk lagstiftning innehåller krav på att affärsförbindelsen fortlöpande ska övervakas. En bestämmelse av detta slag behöver därför införas i den nya penningtvättslagen. I förhållande till tidigare regler innebär det att det inte längre är tillräckligt att kontrollera kundens identitet när en affärsförbindelse etableras.</P>
<P class="p332 ft5">Det faktum att affärsförbindelser fortlöpande ska övervakas är en av de större nyheterna i penningtvättsdirektivet. Mot denna bakgrund anser vi</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">78</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_79">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">att skyldigheten att fortlöpande övervaka affärsförbindelser bör placeras i en separat bestämmelse. I bestämmelsen bör tydliggöras vad skyldigheterna i nu aktuellt hänseende består i, dvs. kontroll och dokumentation av att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap som verksamhetsutövaren har om kunden och om dennes verksamhet. Om det kan anses nödvändigt ska det även kontrolleras varifrån en kunds ekonomiska medel kommer.</P>
<P class="p108 ft3">Kravet på att fortlöpande följa upp affärsförbindelser syftar till att finna avvikelser i förhållande till vad som är känt om kunden samt dennes affärs- och riskprofil. Det kan t. ex. under affärsförbindelsens gång uppkomma frågetecken om för vems räkning kunden handlar. Kundens verksamhet kan också ändras eller kunden kan börja använda produkter och tjänster på ett nytt sätt. Av penningtvättsdirektivet framgår inte närmare hur kravet på fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser ska fullgöras. Något som <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB </SPAN>efterfrågat. Vissa verksamhetsutövare, framförallt en del stora internationellt verksamma banker, har installerat elektroniska övervakningssystem. Genom dessa system jämförs genomförda transaktioner med ett antal kundprofiler. Dessa innefattar ett antal kriterier för vad som är normalt för olika typer av kunder, t.ex. vad beträffar antal transaktioner, belopp, avsändare, mottagare, geografiska destinationer m.m. Om en kund utför transaktioner som avviker från vad som är normalt för denne avges en rapport som granskas. Därefter undersöks närmare om transaktionen överensstämmer med kunskaperna om kunden och vad denne uppgett rörande syftet med affärsförbindelsen. Penningtvättslagstiftningens förhållande till personuppgiftslagen behandlas i avsnitt 6.4.</P>
<P class="p424 ft3">Huvuddelen av verksamhetsutövarna torde emellertid alltjämt välja att sköta uppföljningen utan hjälp av särskilda elektroniska systemstöd. Hur detta ska fullgöras får avgöras utifrån de förutsättningar som föreligger för enskilda verksamhetsutövare, med beaktande av att syftet med den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelser är att finna avvikelser i förhållande till vad som är känt om kunden samt dennes affärs- och riskprofil. Rutiner erfordras för att uppmärksamma att kundens agerande är sådant att det avviker från det förväntade och en beredskap för hur detta ska hanteras krävs. Kravet på fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser kan inte heller fullgöras utan tillräcklig dokumentation om affärsförbindelsen. Det är således även viktigt att handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen hålls aktuella. Frågan hur omfattande den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelsen i enskilda fall kommer att vara beror på risken för penningtvätt och finansiering av terrorism, vilken i sin tur är avhängigt av typen av kund, affärsförbindelse, produkt eller transaktion.</P>
<P class="p422 ft4">Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås</P>
<P class="p380 ft17">Av artikel 9.5 i penningtvättsdirektivet framgår att en verksamhets- utövare som inte kan kontrollera identiteten tillfredsställande eller inhämta information om affärsförbindelsens syfte och art, inte ska tillåta kunden att utföra en transaktion via ett bankkonto, etablera en</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">79</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_80">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">affärsförbindelse eller utföra en transaktion. Om en affärsförbindelse redan har etablerats ska den avbrytas och verksamhetsutövaren ska dessutom överväga att lämna en rapport om kunden till finans- underrättelseenheten. En bestämmelse bör därför införas i den nya penningtvättslagen som reglerar konsekvenserna av att vissa åtgärder för kundkännedom inte kan utföras. Innebörden av bestämmelsen bör dock analyseras närmare. En fråga är i vilka situationer som redan etablerade affärsförbindelser ska avslutas. Enligt vår mening kräver inte penning- tvättsdirektivet generellt att etablerade och sedan länge giltiga affärsförbindelser ska avslutas. I stället syftar skyldigheten att avsluta etablerade affärsförbindelser främst till de situationer som beskrivs närmare i artiklarna <NOBR>9.2–9.4</NOBR> i direktivet. Om en affärsförbindelse följs upp och det inom ramen för denna exempelvis uppkommer osäkerhet rörande kundens identitet, ska förnyade kontroller utföras. Om dessa kontroller misslyckas ska verksamhetsutövaren överväga att lämna uppgifter till Finanspolisen. Någon skyldighet att avsluta sådana etablerade affärsförbindelser bedöms dock inte följa av penning- tvättsdirektivet.</P>
<P class="p425 ft39">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft17">anser att de rättsliga konsekvenserna av att fastighetsmäklare kan bli skyldiga att avsluta förmedlingsuppdrag inte har belysts i tillräcklig omfattning av utredningen. Konsekvenser av att olika verksamhetsutövare tvingas avbryta etablerade affärsförbindelser får emellertid besvaras utifrån allmänna avtalsrättsliga principer.</SPAN></P>
<P class="p376 ft4">Särskilt om s.k. kontraheringsplikt</P>
<P class="p383 ft3">Enligt 11 b § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti är institut som erbjuder sig att ta emot vissa insättningar skyldiga att ta emot sådana insättningar av var och en, om det inte finns särskilda skäl. I propositionen om reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse framgår att bestämmelsen ger uttryck för att ett institut som erbjuder sig att ta emot garanterade insättningar inte får neka någon möjlighet att sätta in sådana medel, dvs. alla oavsett medborgarskap ska ha en möjlighet att placera sina pengar på ett säkert sätt (se prop. 2002/03:139 s. 598). Särskilda skäl som kan motivera undantag från huvudregeln kan enligt nämnda proposition vara att en kund tidigare varit ohederlig mot en bank eller ett annat institut, att det föreligger misstanke om penningtvätt eller att det finns risk för att en företrädare för ett institut genom att ta emot garanterade medel på något sätt främjar brott. I 3 kap. 1 § försäk- ringsavtalslagen (2005:104) finns en bestämmelse liknande den i lagen om insättningsgaranti. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser att 11 b § lagen om insättningsgaranti bör ändras så att det framgår att bl.a. kreditinstitut har rätt att avsluta en viss kunds konto om institutet inte kan skaffa sig sådan erforderlig kännedom om kunden som avses i penningtvättslagen eller institutet anmält kunden som misstänkt för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p426 ft17">En fråga att ta ställning till är om institutet kan vägra att ingå avtal, i strid med kontraheringsplikten, om tillfredsställande kundkännedom inte uppnås. I nyss nämnda proposition anges, avseende kontraheringsplikten</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">80</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_81">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">i lagen om insättningsgaranti, att ett institut under alla omständigheter enligt penningtvättslagstiftningen måste kontrollera identiteten hos den som vill etablera en affärsförbindelse med institutet. En följd av detta torde bli att om dessa kontroller misslyckas ska en affärsförbindelse inte etableras, oavsett den föreliggande kontraheringsplikten. Någon annan tolkning skulle innebära att penningtvättslagstiftningens regler om identitetskontroll avsevärt urholkas. När det gäller frågan om misstankar om penningtvätt utgör sådana särskilda skäl som medger avsteg från kontraheringsplikten så påpekas detta särskilt i förarbetena till lagen (prop. 2002/03:139 s. 598).</P>
<P class="p427 ft3">För det fall åtgärderna för att uppnå kundkännedom genomförs på avsett vis, men misstanke om penningtvätt uppstår på annat sätt, uppstår frågan om instituten är skyldiga enligt artikel 9.5 att vägra ingå affärsförbindelsen. Artikeln är enligt vår bedömning inte tillämplig i detta fall eftersom det inte avser en situation där en person eller institution inte kan uppfylla kraven på kundkännedom enligt art. 8.1 <NOBR>a–c.</NOBR> Reglerna om rapporteringsskyldighet och förbud mot att genomföra transaktioner till dess sådan rapportering har skett enligt artiklarna 22 och 24 blir i stället aktuella.</P>
<P class="p428 ft3">Samma synsätt bör kunna tillämpas på skyldigheten att avsluta affärsförbindelser som har inletts stöd av undantagen i art. <NOBR>9.2–5.</NOBR> Om kundkännedom inte uppnås ska förbindelserna, utan hinder av kontraheringsplikt, avslutas. Någon skyldighet att avsluta sedan tidigare etablerade affärsförbindelser på grundval av den fortlöpande över- vakningen av affärsförbindelsen finns inte. Inte heller för det fall då uppgifter lämnas till Finanspolisen.</P>
<P class="p429 ft3"><SPAN class="ft4">Sveriges Försäkringsförbund </SPAN>har anfört att lagstiftaren även bör beakta frågan om kontraheringsplikt i försäkringsavtalslagen (2005:104) eftersom förarbetena inte beaktar situationer då penningtvätt misstänks från försäkringsbolagets sida. Enligt 3 kap. 1 § försäkringsavtalslagen får ett försäkringsbolag inte vägra en konsument att teckna en sådan försäkring som bolaget normalt tillhandahåller allmänheten när det har fått de uppgifter som behövs, om det inte finns särskilda skäl för vägran med hänsyn till risken för framtida försäkringsfall, den befarade skadans omfattning, den avsedda försäkringens art eller någon annan omständighet. En likartad bestämmelse om personförsäkring finns i 11 kap. 1 § samma lag. Ingenting nämns i förarbetena till försäkrings- avtalslagen om kontraheringspliktens förhållande till penningtvätts- lagstiftningen.</P>
<P class="p427 ft3">Samma resonemang som förs avseende kontraheringsplikten i lagen om insättningsgaranti bör dock även kunna tillämpas här. Det innebär att försäkringsbolaget har en skyldighet enligt penningtvättslagstiftningen att utföra en identitetskontroll hos den som vill etablera en affärsförbindelse med bolaget och, oaktat kontraheringsplikt, avstå från att ingå en sådan avtalsförbindelse om kontrollen misslyckas. Det ligger även i linje med kravet i såväl 3 kap. 1 § som 11 kap. 1 § försäk- ringsavtalslagen att det som en förutsättning för att rätten att ingå försäkring ska kvarstå krävs att ”försäkringsbolaget har fått de uppgifter som behövs”. I detta ligger enligt propositionen om ny försäkrings- avtalslag att försäkringsbolaget, när det gäller t. ex. personförsäkringar, ska kunna begära att få in, och kunna verifiera, uppgifter om personens</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">81</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_82">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft17">hälsa, vilket i sin tur torde omöjliggöras om försäkringsbolaget misslyckas med att kontrollera identiteten hos den som ansöker (se prop. 2003/04:150 s. 498 och vidare i avsnitt ovan om vilka krav som ställs på identifikation).</P>
<P class="p430 ft3">I förarbetena till försäkringsavtalslagen, till skillnad mot förarbetena till insättningsgarantilagen, nämns inte om misstankar om penningtvätt kan utgöra särskilda skäl för vägran att ingå avtal. I propositionen till ny försäkringsavtalslag (se a. prop. s. 245) anges emellertid att ”social- försäkring och kollektiva försäkringar av olika slag kan ge ett otillräck- ligt skydd i det enskilda fallet, och utbudet och behovet av olika sorters personförsäkringar har ökat markant under senare år. Det är av vikt att en försäkringssökande kan få ett kompletterande försäkringsskydd som är anpassat efter hans behov”. Syftet med kontraheringsplikten i denna lag är således, i likhet med motsvarande kontraheringsplikt i lagen om insättningsgaranti, att garantera medborgarna tillgång till en viktig tjänst i samhället. Det ska således inte förekomma att en försäkringsansökan, som enligt en försäkringsmässig bedömning kunnat beviljas, avslås på osakliga grunder. Som särskilda skäl för att frångå denna huvudregel anförs i propositionen bl.a. omständigheter där det finns en uttalad s.k. moralisk risk. Med detta avses enligt propositionen att försäkringstagaren riskerar att utnyttja försäkringen på ett ohederligt sätt. Vår bedömning är att syftet med lagstiftningen mot penningtvätt, att förhindra allvarlig brottslighet, måste anses ligga väl i linje med det som åsyftas i lagrummet och således utgör sådana särskilda skäl som gör att kontraheringsplikten viker. Mot denna bakgrund anser vi inte att en ändring av lagen om insättningsgaranti eller försäkringsavtalslagen är nödvändig.</P>
<P class="p431 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">Fondbolagens Förening </SPAN>råder vidare oklarhet om bestäm- melserna i penningtvättslagen går före skyldigheten att ta emot betalning och utfärda andelar enligt 4 kap. 10 § lagen (2004:46) om investerings- fonder och fondbestämmelser. Av bestämmelsen i lagen om investerings- fonder, som grundas på det s k. <NOBR>UCITS-direktivet</NOBR> (85/611/EEG), framgår att andelarna i en investeringsfond ska vara lika stora och medföra lika rätt till den egendom som ingår i fonden och att en fondandel inte får utfärdas innan betalning för andelen har tillförts fonden. Någon skyldighet för fondbolag att utfärda fondandelar omedelbart när betalning inkommit kan dock inte utläsas ur den bestämmelsen. På samma sätt som gäller i dag ska följaktligen kontroller enligt penningtvättslagen slutföras, oavsett att betalning för andelen har skett innan denna tidpunkt.</P>
<P class="p382 ft4">Anonyma konton och motböcker</P>
<P class="p383 ft3">Av artikel 6 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna ska förbjuda sådana verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> att föra anonyma konton eller utfärda anonyma motböcker. Tidigare regler om detta i direktiv eller gällande svensk lagstiftning saknas. Det bör därför övervägas om en bestämmelse av detta slag bör införas i den nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p432 ft5">Enligt penningtvättsdirektivet krävs, som ovan framgått, att verk- samhetsutövare vidtar omfattande åtgärder för att uppnå kundkännedom.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">82</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_83">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">Kundens och den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras. Information rörande affärsförbindelsens syfte och art ska inhämtas. Handlingar och uppgifter ska bevaras viss tid. Om kundkännedom inte uppnås ska en affärsförbindelse inte etableras och i vissa fall krävs att etablerade affärsförbindelser måste avslutas. En affärsförbindelse etableras normalt vid mellanhavanden som grundas på avtal, exempelvis tillhandahållande av bankkonto. Redan av kraven i penningtvätts- direktivet följer således att verksamhetsutövare inte kan tillhandahålla anonyma konton eller motböcker. Något som även gäller beträffande sådana kunder som omfattas av undantag från kravet på grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom eftersom, såsom framgått i avsnitt 6.2.2, kontroller i dessa fall inte helt kan utelämnas.</P>
<P class="p433 ft3">Det finns även bestämmelser i andra sammanhang som förhindrar anonymitet. I lagen (2001:1227) om självdeklarationer och kontroll- uppgifter finns bestämmelser om kontrolluppgifter som lämnas till ledning för bl.a. taxering, bestämmande av underlag för olika skatter och avgifter och beskattning utomlands. Kontrolluppgifter är uppgifter som lämnas om annan än uppgiftslämnaren själv. Banker och andra finansiella företag lämnar i dag vissa uppgifter om kunder till Skatte- verket. Enligt bestämmelser i <NOBR>8–12</NOBR> kap. lagen om självdeklarationer och kontrolluppgifter ska kontrolluppgifter normalt lämnas för bl.a. ränteinkomster, avkastning och avyttring av delägarrätter. Vidare finns kontrolluppgiftsskyldighet för pensionsförsäkringar och pensionsspar- konton, kapitalförsäkringar samt vid vissa betalningar till och från utlandet. Enligt 14 kap. 8 § lagen om självdeklaration och kontroll- uppgifter ska kontrolluppgiften bl.a. innehålla identifikationsuppgifter för den uppgiftsskyldige och den som kontrolluppgiften har lämnats för. I 8 kap. 1 § förordningen (2001:1244) om självdeklarationer och kontrolluppgifter framgår att kontrolluppgifter ska innehålla identifika- tionsuppgifter för den uppgiftsskyldige och för den kontrolluppgiften har lämnats för såsom namn, postadress och om sådant nummer finns personnummer, samordningsnummer eller organisationsnummer. För det fall personnummer eller samordningsnummer saknas ska kontroll- uppgiften i vissa fall i stället innehålla uppgift om födelsedatum och födelseort. Andra förfaranden som försvårar anonymitet behandlas i avsnitt 6.2.4.</P>
<P class="p434 ft17">Vad som nu sagts torde innebära att kraven i penningtvättslagen och andra lagar medför att tillhandahållandet av anonyma konton eller motböcker förhindras. I likhet med <SPAN class="ft39">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser vi emellertid att ett uttryckligt förbud är nödvändigt för att på ett tydligt sätt uppfylla kravet i direktivet.</P>
<P class="p217 ft4">Affärsförbindelser som har etablerats före den 15 mars 2009</P>
<P class="p435 ft17">Enligt artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet ska verksamhetsutövare tillämpa krav på kundkännedom inte endast på nya kunder, utan även på befintliga kunder om det efter en riskbedömning kan anses lämpligt. En bestämmelse av detta slag är nödvändig att införa i den nya penning- tvättslagen. I likhet med utredningen anser vi att innehållet i artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet bör genomföras i en övergångsbestämmelse till</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">83</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_84">
<DIV id="p84dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037084x1.jpg/" id="p84img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">den lagen. Utredningen har föreslagit att verksamhetsutövare ska tillämpa krav på fortlöpande uppföljning beträffande affärsförbindelser som har etablerats före lagens ikraftträdande. Någon skyldighet att vidta övriga åtgärder för att uppnå kundkännedom, som beskrivits ovan, finns med utredningens förslag därmed inte. Det kan inte anses vara förenligt med artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet. Kraven i artikel 9.6 i penning- tvättsdirektivet kan enligt vår mening inte tolkas på annat sätt än att kundens och den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras samt information om affärsförbindelsens syfte och art inhämtas. Det bedöms inte vara nödvändigt att, på sätt utredningen föreslagit, reglera vad som gäller för den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelser. Detta eftersom skyldigheterna härom inte är beroende av när affärsförbindelsen i tiden etablerades.</P>
<P class="p332 ft3"><SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>understryker att en riskbedömning av kunder i finansiella företag är komplicerad och innefattar många känsliga ställningstaganden. Företagen måste därför ges ytterligare tidsmässigt utrymme för att genomföra en sådan bedömning. Enligt Bankföreningens mening är det därför nödvändigt att direkt i övergångsbestämmelsen eller i författningskommentaren ange att en riskbedömning av kundstocken behöver ha genomförts först sex månader efter lagens ikraftträdande. <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>har liknande synpunkter. I artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet anges inte när åtgärder för att uppnå kund- kännedom beträffande befintliga kunder senast ska uppnås. Detta innebär att skyldigheten att vidta åtgärder i förhållande till befintliga kunder inträder redan vid genomförandet av penningtvättsdirektivet. En övergångsperiod av det slag som Svenska Bankföreningen och Finans- bolagens Förening har föreslagit kan därför inte anses vara förenligt med artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet. I den svenska versionen av penningtvättsdirektivet är det dock något oklart när åtgärder ska vidtas beträffande befintliga kunder. I både den engelska och den danska versionen av artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet framgår tydligare att verksamhetsutövare ska vidta åtgärder vid tillfällen <SPAN class="ft4">när </SPAN>det kan anses lämpligt och att detta ska ske utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det bör framgå direkt av den aktuella övergångsbestämmelsen. Något som ger verksamhetsutövare tillräcklig flexibilitet att utföra kompletterade åtgärder för att uppnå kundkännedom. Om de åtgärder beträffande befintliga kunder som tidigare har vidtagits bedöms uppfylla kraven på kundkännedom i penningtvättslagen behöver naturligtvis inte ytterligare åtgärder i nu aktuellt hänseende vidtas. De åtgärder som har vidtagits bör dokumenteras.</P>
<P class="p436 ft25"><SPAN class="ft25">6.2.2</SPAN><SPAN class="ft80">Åtgärder utförda av utomstående</SPAN></P>
<P class="p437 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder för att uppnå kundkännedom som utförts av en utomstående. Detta förutsätter dock att verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den utomstående har inhämtat.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">84</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_85">
<DIV id="p85dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037085x1.jpg/" id="p85img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p438 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om vilka stater utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet som uppfyller villkoren enligt denna lag.</P>
<P class="p439 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens. Vad som i regeringens förslag betecknas som utomstående benämns emellertid i utredningens förslag som tredje part.</P>
<P class="p438 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att utredningens förslag om att vissa åtgärder för kundkännedom kan utföras av tredje part är i linje med strävan att minska ineffektiviteten med upprepade identifieringsförfaranden, men avstyrker förslaget om att den tredje parten skulle kunna utgöras av annan än de finansiella aktörer som uppräknas. Inspektionen menar att de företag som står under inspektionens tillsyn endast ska kunna använda sig av andra finansiella företag under tillsyn som tredje parter. Vidare menar Finansinspektionen att myndigheten bör ges bemyndigande att meddela föreskrifter gällande rutiner och kontrollsystem vid användande av tredje part. Enligt <SPAN class="ft4">Fastighetsmäklarnämnden </SPAN>skulle det vara önskvärt att verksamhets- utövaren får förlita sig på identitetskontroller och vissa andra åtgärder som utförts av tredje part utan att kunden direkt har hänvisats till verksamhetsutövaren från den tredje parten. <SPAN class="ft4">Motorbranschens Riks- förbund </SPAN>betonar att bilhandelsföretag såvitt avser bilaffärer som görs med köpare utanför landets gränser knappast kommer att kunna hantera kundkännedomskraven i penningtvättslagen på egen hand. Något som i praktiken innebär att exportaffärer med nya kunder måste gå genom en tredje part. Riksförbundet menar därför att det är av största vikt att bilhandelsföretag när behov uppstår ska ha möjlighet att på ett enkelt sätt skaffa sig information om t.ex. vilka banker eller finansbolag i köparens hemland som kan verka som tredje part.</P>
<P class="p406 ft25">Skälen för regeringens förslag: <SPAN class="ft3">I artiklarna </SPAN><NOBR><SPAN class="ft3">14–19</SPAN></NOBR><SPAN class="ft3"> i penning- tvättsdirektivet finns bestämmelser rörande tredje parter som medlems- staterna har möjlighet att införa. Med stöd av dessa regler får verksamhetsutövare förlita sig på åtgärder för att uppnå kundkännedom som utförts av en annan part, en s.k. tredje part. Regler om tredje parter finns varken i tidigare penningtvättsdirektiv eller i gällande svensk rätt. I artikel 14 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna får tillåta att verksamhetsutövare anlitar tredje part för uppfyllandet av de krav på kundkännedom som föreskrivs i artikel 8.1 </SPAN><NOBR><SPAN class="ft3">a–c</SPAN></NOBR><SPAN class="ft3"> c i penning- tvättsdirektivet (om grundläggande åtgärder för att uppnå kund- kännedom, se avsnitt 6.2.1). Förenklat så ger regelverket möjlighet för verksamhetsutövare att förlita sig på en tredje parts kontroll av kundens och den verkliga huvudmannens identitet samt att skaffa information om affärsförbindelsens syfte och art. Artikel 14 i penningtvättsdirektivet hänvisar, som ovan framgått, inte till artiklarna 8.1 d eller 8.2 i penning- tvättsdirektivet. Det innebär bl.a. att verksamhetsutövare som förlitar sig på åtgärder utförda av en tredje part, alltjämt är skyldiga att fortlöpande följa upp affärsförbindelsen samt i övrigt kan behöva anpassa kontrollåtgärder till den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Det slutliga ansvaret för uppfyllandet av kraven ska, enligt</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">85</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_86">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">artikel 14 i penningtvättsdirektivet, även fortsättningsvis ligga hos den verksamhetsutövare som har förlitat sig på tredje part.</P>
<P class="p440 ft3">Av skäl 27 till direktivet framgår att syftet med regelverket rörande tredje parter är att undvika att upprepade kundidentifieringsförfaranden leder till att affärsverksamheten drabbas av förseningar och ineffektivitet. Det betonas även att ansvaret för verksamhetsutövaren och den tredje parten kvarstår fullt ut, dvs. även kravet på att rapportera misstänkta transaktioner och bevara uppgifter. Av artikel 19 i penningtvätts- direktivet framgår att reglerna rörande tredje parter inte ska tillämpas på fall av s k. outsourcing eller vissa agenturförhållanden, vilka i detta avseende anses vara en del av verksamhetsutövaren.</P>
<P class="p441 ft3">Begreppet tredje part är snarlikt tredje man, men används i en annan betydelse i detta sammanhang. Begreppet utomstående torde därför bättre återspegla betydelsen i detta sammanhang (se även författnings- kommentaren till 2 kap. 3 §). Nedan används därför sistnämnt begrepp genomgående, utom när en direkt referens till texten i direktivet görs.</P>
<P class="p442 ft3">Inledningsvis bör ställning tas till om regler beträffande utomstående bör införas i penningtvättslagen och i så fall vilka verksamhetsutövare som bör ges möjlighet att förlita sig på åtgärder utförda av en sådan. Utredningen har gjort bedömningen att regler som möjliggör att verksamhetsutövare får förlita sig på utomstående bör utnyttjas i de fall det finns ett praktiskt användbart tillämpningsområde och där det kan ske utan att regelverkets syfte förfelas. <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att utred- ningens förslag om att vissa åtgärder för kundkännedom kan utföras av utomstående är i linje med strävan att minska ineffektiviteten med upprepade identifieringsförfaranden. Vi anser inte att det finns skäl att ifrågasätta den bedömningen och anser därför att regler av detta slag bör införas i penningtvättslagen. När det gäller kretsen av verksamhets- utövare som ges möjlighet att förlita sig på åtgärder utförda av en utomstående gör vi följande bedömning.</P>
<P class="p229 ft3">Av artikel 15.1 i penningtvättsdirektivet framgår att en medlemsstat som tillåter kreditinstitut eller finansiella institut att bli betrodda som tredje parter, i enlighet med artikel 14 i penningtvättsdirektivet, ska tillåta motsvarande verksamhetsutövare som är belägna på dess territorium att erkänna och godta resultatet av de åtgärder för att uppnå kundkännedom som har utförts av ett institut i en annan medlemsstat. Det gäller oavsett om de handlingar eller uppgifter som ligger till grund för dessa åtgärder är annorlunda än dem som krävs i den medlemsstat till vilken kunden hänvisas. Motsvarande gäller, enligt artikel 15.1 i penningtvättsdirektivet, för valutaväxlings- och betalningsöverförings- verksamhet samt även vissa verksamhetsutövare som driver icke- finansiell verksamhet, såsom revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister. Enligt utredningens förslag bör kretsen av möjliga utomstående begränsas till att gälla verksamhetsutövare med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket <NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7</NOBR> i nu gällande penningtvättslag samt advokater och godkända och auktoriserade revisorer.</P>
<P class="p443 ft3"><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>har emellertid avstyrkt förslaget om att vissa icke- finansiella aktörer ska kunna bli betrodda som utomstående. Enligt inspektionen skulle en avgränsning till ovan angivna finansiella aktörer möjliggöra en bättre kontroll över användandet av utomstående. Inspektionen anser dessutom att en god internationell samverkan mellan</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">86</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_87">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">EU:s tillsynsmyndigheter möjliggör en god kontroll över utomstående som finns utanför Sveriges gränser. Vi delar inte Finansinspektionens bedömning. Ovan har framgått att ansvaret kvarstår fullt ut för den verksamhetsutövare som förlitar sig på en utomstående. I den mån utomstående har brustit i de åtgärder som krävs för att uppnå kundkännedom, kan tillsynsmyndigheten på sedvanligt vis ingripa gentemot verksamhetsutövare under inspektionens tillsyn med stöd av bestämmelser i den tillämpliga rörelselagstiftningen. När en verk- samhetsutövare under Finansinspektionens tillsyn förlitar sig på åtgärder för kundkännedom som utförs av en <NOBR>icke-finansiell</NOBR> aktör såsom en godkänd eller auktoriserad revisor ligger det i sakens natur att verksamhetsutövaren säkerställer att de åtgärder som den utomstående vidtar för att uppnå kundkännedom är i överensstämmelse med kraven i penningtvättslagen. Det sistnämnda behandlas nedan. Vi anser därför att användandet av regler beträffande utomstående är självreglerande på så sätt att det ligger i verksamhetsutövarens intresse att säkerställa att de rutiner som en utomstående har vidtagit är tillfredsställande. Till detta kommer att advokater och godkända och auktoriserade revisorer omfattas av tillsyn. Vad Finansinspektionen i övrigt framfört är inte av det slaget att en annan bedömning avseende kretsen av möjliga utomstående kan göras.</P>
<P class="p355 ft3">Finansinspektionen har vidare efterfrågat bemyndigande att meddela föreskrifter gällande rutiner och kontrollsystem vid användande av utomstående. Detta bör enligt inspektionen innefatta vilka verksamhets- utövare som kan accepteras som utomstående och hur rutiner för detta ska se ut. Såsom framgått anser vi att utredningens föreslagna krets av möjliga utomstående inte bör ändras. Något bemyndigande för Finansinspektionen att meddela avgränsningar från denna krets är därför inte aktuellt att införa. På samma sätt som i dag har inspektionen möjlighet att meddela föreskrifter rörande rutiner, vilket även kan innefatta användandet av utomstående. Därutöver kan Finansinspek- tionen meddela föreskrifter med stöd av rörelselagstiftningen. Det måste anses vara tillräckligt för att tillse att användandet av utomstående hanteras på ett för inspektionen godtagbart vis.</P>
<P class="p409 ft3">En verksamhetsutövare kan även förlita sig på åtgärder utförda av en utomstående utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Vilka krav som ställs på sådana utomstående regleras i artikel 16.1 i penning- tvättsdirektivet. Av artikeln framgår att de enligt lag ska vara registreringsskyldiga, tillämpa bestämmelser om krav på kundkännedom och bevarande av uppgifter i enlighet med eller motsvarande dem som föreskrivs i penningtvättsdirektivet och kontrollen av att de verkligen uppfyller penningtvättsdirektivets krav sker i enlighet med vad som följer av vissa bestämmelser i penningtvättsdirektivet (avsnitt 2 kapitel V) eller de är verksamma i ett tredje land vars krav motsvarar kraven i penningtvättsdirektivet. Enligt artikel 16.2 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna underrätta varandra och kommissionen om fall där de anser att ett tredjeland tillämpar krav motsvarande dem som återfinns i penningtvättsdirektivet. Av artikel 17 i penningtvättsdirektivet framgår att kommissionen med stöd av artikel 40.4 i penningtvättsdirektivet kan fatta beslut om att ett tredje land inte uppfyller erforderliga krav. Kommissionen har däremot inte befogenhet att fatta beslut om en lista</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">87</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_88">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft3">över länder som anses tillämpa krav motsvarande dem i penning- tvättsdirektivet. Kommissionen har emellertid bistått medlemsstaterna med att sammanställa en gemensam lista över länder som uppfyller erforderliga krav. Listan är inte bindande, men kan på frivillig väg genomföras av medlemsstaterna. Vi anser emellertid inte att det är lämpligt att direkt i penningtvättslagen ange vilka länder som i detta hänseende uppfyller erforderliga krav. Ytterligare länder kan exempelvis efter viss tid tillkomma. Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer bör därför bemyndigas att meddela föreskrifter om vilka stater utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet som uppfyller villkoren beträffande sådana stater i penningtvättslagen.</P>
<P class="p444 ft3"><SPAN class="ft4">Motorbranschens Riksförbund </SPAN>har i detta sammanhang betonat att bilhandelsföretag ska ha möjlighet att på ett enkelt sätt skaffa sig information om t.ex. vilka banker eller finansbolag i köparens hemland som kan verka som utomstående. Det är knappast möjligt inom ramen för detta lagstiftningsärende att ange vilka utländska verksamhetsutövare som kan verka som utomstående. Det ankommer därför på verksamhetsutövaren själv att skaffa sådan information. Den behöriga utländska tillsynsmyndigheten bör dock kunna vara behjälplig med information om exempelvis penningtvättslagstiftning i den utländska staten.</P>
<P class="p445 ft4">Förutsättningar för att använda en utomstående m.m.</P>
<P class="p383 ft3">De förutsättningar som ska vara uppfyllda för att en verksamhetsutövare ska kunna tillämpa reglerna om utomstående finns i artikel 18 i penningtvättsdirektivet. Av artikel 18.1 i direktivet framgår att tredje part är skyldig att ha den information om kunden som har begärts in, i enlighet med kraven i artikel 8.1 <NOBR>a–c</NOBR> i penningtvättsdirektivet, omedelbart tillgänglig för den verksamhetsutövare som kunden hänvisats till. Enligt artikel 18.2 i penningtvättsdirektivet ska berörd tredje part på begäran och utan dröjsmål vidarebefordra kopior av identifierings- och kontrolluppgifter och annan relevant dokumentation rörande kunden eller den verkliga huvudmannen till den verksamhetsutövare som kunden hänvisats.</P>
<P class="p322 ft3">Ovan har framgått att artikel 18 i penningtvättsdirektivet är utformad som ett krav på utomstående att tillhandahålla vissa uppgifter beträffande kunden. Det torde emellertid vara tämligen verkningslöst att rikta ett sådant krav mot en utomstående som finns i ett annat land. Innehållet i artikel 18 i penningtvättsdirektivet får därför närmast ses som villkor för att kunna utnyttja en utomstående. Detta betyder inte att dokument som styrker uppgifterna alltid måste sändas över, men för att kunna fullfölja sina skyldigheter gentemot tillsynsmyndigheterna måste relevant dokumentation enligt art. 18.2 kunna vidarebefordras utan dröjsmål.</P>
<P class="p324 ft17">Enligt <SPAN class="ft39">Fastighetsmäklarnämnden </SPAN>skulle det vara önskvärt att verksamhetsutövaren får förlita sig på identitetskontroller och vissa andra åtgärder som utförts av utomstående utan att kunden direkt har hänvisats till verksamhetsutövaren från den utomstående. Detta skulle enligt Fastighetsmäklarnämnden exempelvis innebära att fastighetsmäklare i vissa fall gavs möjlighet att förlita sig på bankernas identitetskontroll av</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">88</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_89">
<DIV id="p89dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037089x1.jpg/" id="p89img1">
</DIV>
<P class="p446 ft17">en köpare. En sådan modell skulle enligt Fastighetsmäklarnämnden vara Prop. 2008/09:70 att föredra, särskilt som de flesta köpare redan innan undertecknandet av köpekontraktet har trätt i affärsförbindelse med en bank i anledning av överlåtelsetransaktionen. Mäklarens verksamhet skulle genom detta</P>
<P class="p447 ft3">kunna effektiviseras eftersom identifieringsförfaranden i vissa fall inte skulle behöva upprepas. Såsom framgått av artikel 18 i penning- tvättsdirektivet ska utomstående tillhandahålla vissa uppgifter för den verksamhetsutövare som kunden hänvisats till. Fastighetsmäklar- nämndens förslag synes därvid gå utöver innebörden i artikel 18 i penningtvättsdirektivet. Det är därför inte aktuellt att justera bestäm- melsen på sätt Fastighetsmäklarnämnden förespråkar.</P>
<P class="p448 ft36"><SPAN class="ft25">6.2.3</SPAN><SPAN class="ft81">Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom</SPAN></P>
<P class="p449 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Bestämmelserna om grundläggande åtgärder för kundkännedom gäller inte för vissa kunder, produkter och transaktioner som är förenade med låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Undantag i nuvarande lagstiftning som saknar motsvarighet i penningtvättsdirektivet införs inte i den nya penningtvättslagen. Detta gäller bl.a. en bestämmelse om att identitetskontroll inte behöver göras med anledning av betalningar som görs från ett konto som har öppnats hos ett kreditinstitut som hör hemma inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.</P>
<P class="p450 ft3">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om ytterligare fall där bestämmelserna om kundkännedom inte behöver tillämpas beträffande sådana kunder, produkter, och transaktioner som uppfyller de tekniska kriterier som fastställs av kommissionen i enlighet med artikel 40 i penningtvättsdirektivet.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t38">
<TR>
<TD class="tr1 td51"><P class="p451 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens,</P></TD>
<TD class="tr1 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">men saknar dels en bestämmelse om att undantag från bestämmelser om</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">grundläggande åtgärder för kundkännedom kan tillämpas beträffande</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p451 ft3">verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">advokater eller andra oberoende jurister, dels en bestämmelse om att</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p451 ft3">sådana undantag kan tillämpas beträffande kunder, produkter och</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">transaktioner som utgör låg risk för penningtvätt eller finansiering av</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">terrorism, om regeringen eller de myndigheter regeringen bestämmer har</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p452 ft3">meddelat föreskrifter rörande detta.</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p451 ft4"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Sveriges Försäkringsförbund <SPAN class="ft3">tillstyrker utred-</SPAN></P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">ningens förslag rörande de produkter som omfattas av lägre krav på</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p451 ft3">kundkännedom, men önskar ett förtydligande beträffande förhållandet</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">mellan de försäkringsprodukter som omfattas av lägre krav på</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft14">kundkännedom och skärpta krav på kundkännedom. <SPAN class="ft57">Riksgäldskontoret </SPAN>är</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p451 ft3">positiv till att svenska myndigheter omfattas av lägre krav på</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">kundkännedom eftersom det tydliggör en fråga som tidigare varit oklar.</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td51"><P class="p451 ft3">S<SPAN class="ft4">venska Bankföreningen </SPAN>anser att artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet</P></TD>
<TD class="tr4 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td51"><P class="p451 ft3">rörande lägre krav på kundkännedom beträffande verkliga huvudmän</P></TD>
<TD class="tr3 td9"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td51"><P class="p451 ft3">bakom klientmedelskonton som tillhandahålls av advokater, revisorer</P></TD>
<TD class="tr5 td9"><P class="p10 ft3">89</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_90">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">och fastighetsmäklare bör införas i penningtvättslagen. <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>har hänvisat till att Finanstilsynet i Danmark remitterat ett utkast till förslag som under vissa förutsättningar bl.a. undantar vissa produkter från det nya penningtvättsregelverkets tillämpningsområde. <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB </SPAN>menar att det tydligt bör framgå av penningtvättslagen att lägre krav på kundkännedom inte innebär att kontroll helt kan utelämnas. <SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>menar att den krets av företag som omfattas av lägre krav på kundkännedom har gjorts för snäv.</P>
<P class="p453 ft25">Skälen för regeringens förslag</P>
<P class="p349 ft4">Inledning</P>
<P class="p383 ft3">I artikel 11 i penningtvättsdirektivet fastställs att undantag från kravet på att vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom får göras beträffande vissa kunder, produkter och transaktioner. Tidigare penningtvättsdirektiv innehåller vissa undantag som har införts i den nu gällande penningtvättslagen (se 4 a § och 5 §). Bestämmelserna rörande undantag från kravet att vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom är förhållandevis detaljerade i penningtvättsdirektivet. Det är dock inte en uttömmande beskrivning, utan medlemsstaterna kan, efter det att kommissionen fastställt tekniska kriterier i enlighet med artikel 40.1 b i penningtvättsdirektivet, fastställa ytterligare situationer där det kan ställas lägre krav på kundkännedom. Detta har skett genom kommissionens genomförandedirektiv (2006/70/EG). I direktivet fast- ställs tillämpningsföreskrifter beträffande de tekniska aspekterna av definitionen av personer i politiskt utsatt ställning, tekniska kriterier för att bedöma huruvida en situation utgör en låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning.</P>
<P class="p332 ft3">Tredje penningtvättsdirektivet medger således att undantag kan göras från kravet på åtgärder för grundläggande kundkännedom i fall där risk typiskt sätt är lägre. Om omständigheterna i det enskilda fallet pekar på hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism ska emellertid skärpta krav på kundkännedom vidtas även i dessa situationer.</P>
<P class="p324 ft3">En första fråga är om man i dessa situationer helt kan avstå från att vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Av artiklarna 11.1 och 11.2 i penningtvättsdirektivet framgår att man i vissa fall inte behöver tillämpa bestämmelserna om åtgärder för att uppnå grundläggande kund- kännedom, dvs. artikel 7 punkterna a, b och d samt artiklarna 8 och 9.1 i penningtvättsdirektivet. Det innebär avvikelser från centrala delar av de åtgärder som erfordras för att uppnå kundkännedom. Det rör sig om åtgärder som kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet, inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art och skyldigheten att fortlöpande följa upp förbindelsen. Det bör dock betonas att regelverket ändå ställer vissa krav på kundkännedom. Till att börja med måste tillräcklig information samlas in för att fastställa om en undantagssituation föreligger, vilket framgår av artikel 11.3 i penning- tvättsdirektivet. Vid kundförhållanden bör identiteten därmed</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">90</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_91">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">kontrolleras. Såsom framgått ger artiklarna 11.1 och 11.2 i penning- tvättsdirektivet inte möjlighet till undantag från artikel 7 c som stadgar att verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom, om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, oavsett eventuella undantag befrielser eller tröskelbelopp.</P>
<P class="p12 ft3">Artiklarna 11.1 och 11.2 i penningtvättsdirektivet hänvisar inte heller till artikel 22 i penningtvättsdirektivet som bl.a. stadgar att verksamhets- utövare på begäran ska förse finansunderrättelsenheten med erforderliga uppgifter. Detsamma gäller skyldigheten i artikel 32 i penningtvätts- direktivet att inrätta system som gör det möjligt att snabbt och fullständigt lämna upplysningar om huruvida de har, eller under de senaste fem åren har haft, en affärsförbindelse med en viss fysisk eller juridisk person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur. Något som implicit innebär att verksamhetsutövare dels bör kontrollera identiteten på ifrågavarande kund, dels bevara uppgifter om kunden.</P>
<P class="p402 ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft3">anser att det bör framgå direkt i penningtvättslagen att kontroller i dessa fall inte helt kan utelämnas. Vi anser dock inte att det är nödvändigt. Det får ändå anses stå klart att institut och personer som omfattas av den nya penningtvättslagen ska samla tillräckligt med information för att kunna fastställa om kunden är berättigad till ett undantag samt tillräckligt med information för att uppfylla penningtvättslagens övriga bestämmelser. Av vad som nu sagts följer således att verksamhetsutövare, även om de är undantagna bestämmelserna om kundkännedom, inte helt undantas ifrån kraven på att vidta åtgärder för att uppnå viss sådan kännedom om kunden. När risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är låg behöver dock inte kontrollerna vara särskilt omfattande.</SPAN></P>
<P class="p382 ft4">Undantag beträffande vissa kunder</P>
<P class="p380 ft3">Av artikel 11.1 i penningtvättsdirektivet framgår att lägre krav på kundkännedom kan ställas om kunden är en sådan verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> i den nya penningtvättstvättslagen eller motsvarande institut i ett tredje land som fastställer krav som motsvarar dem som fastställs i penningtvättsdirektivet och vars överensstämmelse med dessa krav är föremål för tillsyn Den enda nyheten i artikel 11.1 i penningtvättsdirektivet är att det uttryckligen anges att institut utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska omfattas av tillsyn beträffande fullgörandet av motsvarande krav som föreskrivs i penningtvättsdirektivet. Även detta bör givetvis beaktas vid genom- förandet av direktivet i denna del.</P>
<P class="p108 ft3">Enligt artikel 11.2 a i penningtvättsdirektivet behöver åtgärder inte vidtas för att uppnå kundkännedom beträffande börsnoterade företag vars aktier handlas på en reglerad marknad i den mening som avses i direktiv 2004/39/EG i en eller flera medlemsstater och börsnoterade företag från tredje land som omfattas av insynskrav som överensstämmer med gemenskapslagstiftningen.</P>
<P class="p12 ft17">I likhet med utredningen anser vi att innehållet i artikel 11.2 a bör författningsregleras. Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med ordalydelsen i artikeln. För att bättre överensstämma med den</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">91</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_92">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">terminologi som används i bl.a. lagen (2007:528) om värdepappers- marknad anser vi dock att den föreslagna bestämmelsen behöver justeras i flera avseenden. I stället för uttrycket ”börsnoterat företag” används exempelvis uttrycket ”företag vars […] handlas på en reglerad marknad”. Någon skillnad i sak är inte avsedd. I den svenska versionen av penningtvättsdirektivet framgår att det är aktier som ska handlas på en reglerad marknad. I den engelska versionen av penningtvättsdirektivet anges dock att det är värdepapper (”securities”) som ska vara upptagna till handel på en reglerad marknad. Den danska versionen av penningtvättsdirektivet har en liknande utformning. Därmed har den svenska versionen av artikel 11.2 i penningtvättsdirektivet getts en snävare utformning. Det kan inte ha varit avsikten. Bestämmelsen bör därför justeras på detta sätt. Uttrycket ”överlåtbara värdepapper” används i direktiv 2004/39/EG, till vilken artikel 11.2 a i penningtvättsdirektivet hänvisar, och bedöms därför kunna användas i detta sammanhang. Även företag som hör hemma utanför Europeiska ekonomiska samarbets- området, vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldighet som företag inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, omfattas av lägre krav på kundkännedom.</P>
<P class="p406 ft3">Enligt artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet omfattas verkliga huvudmän bakom gemensamma konton (”pooled accounts”) som förvaltas av notarius publicus eller oberoende jurister av undantaget att uppnå kundkännedom enligt artiklarna 7 a, 7 b, 7 d, 8 och 9.1. Regler om detta saknas i tidigare direktiv och i gällande svensk lagstiftning. Utredningen har gjort bedömningen att bestämmelsen inte är relevant för svenska förhållanden och har därför inte föreslagit att en bestämmelse av detta slag införs i penningtvättslagen. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser emellertid att innehållet i artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet bör införas i penningtvättslagen eftersom bestämmelsen tar sikte på klientmedelskonton hos advokater som omfattas av tystnadsplikt. Bankföreningen har även framfört att ett motsvarande undantag bör införas för revisorer och fastighetsmäklare. Det finns bl.a. mot denna bakgrund skäl att närmare analysera den nu aktuella bestämmelsen.</P>
<P class="p409 ft3">Enligt den svenska versionen av artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet undantas verkliga huvudmän till notarius publicus. I både den engelska och den danska versionen av penningtvättsdirektivet undantas emellertid notarier (eng. notaries). I propositionen Skärpta regler mot penningtvätt diskuterades bl.a. innebörden av uttrycket ”notarie” i tidigare penning- tvättsdirektiv (se prop. 2003/04:156 s. 48). Där angavs att sådana notarier som avses i detta sammanhang kan ha myndighetsliknande uppgifter samt viss självständig rådgivande verksamhet. Med det använda begreppet notarier avses inte svenska <NOBR>tings-,</NOBR> läns- eller överrättsnotarier. I ingressen till penningtvättsdirektivet (se ingressats 23) framgår att undantaget som gäller identifieringen av verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av notarius publicus eller andra oberoende jurister inte bör påverka de skyldigheter som åvilar dessa notarius publicus eller andra oberoende jurister enligt direktivet. Detta inbegriper skyldigheten för dessa notarius publicus eller andra oberoende jurister att själva identifiera huvudmännen till de gemensamma konton som de förvaltar.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">92</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_93">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p438 ft3">I likhet med Bankföreningen anser vi att artikel 11.2 b i penning- tvättsdirektivet för svenskt vidkommande främst rör advokaters klientmedelskonton. Omfattningen av advokaters tystnadsplikt bör därför närmare analyseras. Enligt 8 kap. 4 § rättegångsbalken är en advokat skyldig att förtiga vad han får kännedom om i sin yrkesutövning när god advokatsed kräver detta. I 34 § i Advokatsamfundets stadgar återfinns en i huvudsak likalydande bestämmelse. Advokaters tystnadsplikt är straff- sanktionerat genom 20 kap. 3 § brottsbalken. En advokat som bryter mot nämnda tystnadsplikt kan även bli föremål för disciplinära åtgärder enligt 8 kap. 7 § rättegångsbalken. I Advokatsamfundets stadgar finns även bestämmelser rörande förvaltning av klienters medel. Om en advokat öppnar ett konto i klientens namn kan banken genom de uppgifter som lämnas av advokaten normalt kontrollera kundens identitet, dvs. den verkliga huvudmannen. Däremot kan motsvarande kontroll av identiteten normalt inte göras beträffande de klienter vars medel förvaltas på advokatens eller advokatbyråns klientmedelskonto, vilka är att anse som verkliga huvudmän. I likhet med Bankföreningen anser vi därför att ett undantag motsvarande artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet bör införas i den nya penningtvättslagen, åtminstone vad gäller advokater.</P>
<P class="p454 ft3">När det gäller frågan huruvida andra än advokater bör undantas på samma sätt gör vi följande bedömning. Endast advokater omfattas i Sverige av lagstadgad tystnadsplikt. Det är något som talar för att undantaget bör begränsas till advokater. Det finns emellertid skäl som talar för att lägre krav på kundkännedom ska tillämpas beträffande andra oberoende jurister än advokater. I riskhänseende förefaller det exempelvis inte vara någon skillnad att låta även biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister omfattas. Det kan heller inte anses vara lämpligt om biträdande jurister på advokatbyrå och advokat, som kan använda samma klientmedelskonto, omfattas av skilda regler i kontrollhänseende. Mot denna bakgrund anser vi att bestämmelsen bör gälla advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister. Däremot anser vi inte att ovan nämnda undantag även bör gälla verkliga huvudmän till fastighetsmäklare och revisorer, på det sätt Bank- föreningen har framfört. Det är något som går utöver undantaget i penningtvättsdirektivet och som fordrar ytterligare analys, vilket inte är möjligt inom ramen för detta lagstiftningsärende.</P>
<P class="p427 ft3">En förutsättning för att bestämmelsen ska kunna tillämpas är att uppgifter rörande den verkliga huvudmannens identitet kan göras tillgängliga på begäran. Klientmedelskonton tillhandahålls normalt av en bank. Med stöd av denna bestämmelse kan en advokat utan hinder av tystnadsplikt lämna uppgifter rörande en klient till exempelvis en bank. Undantaget ska även kunna tillämpas beträffande verkliga huvudmän till advokater och andra oberoende jurister som hör hemma utanför EES. En förutsättning är att dessa omfattas av krav motsvarande dem som föreskrivs i penningtvättsdirektivet och där fullgörandet av dessa bestämmelser är föremål för tillsyn. Det bör noteras att advokater och andra oberoende jurister som omfattas av nu aktuellt undantag på sedvanligt vis ska vidta åtgärder för att uppnå kännedom om sina kunder enligt nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p455 ft17">Enligt artikel 11.2 c i penningtvättsdirektivet omfattas nationella myndigheter av undantaget. Med myndigheter avses alla typer av</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">93</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_94">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft17">myndigheter, oavsett nivå eller storlek. Samtliga myndigheter på lokal, regional och nationell nivå omfattas därmed. Däremot omfattas inte några statliga eller kommunala bolag, även om de tillhandahåller nyttig- heter som vatten eller liknande. Sådana får i stället hanteras inom det normala regelverket, även om omfattningen av åtgärderna naturligtvis kan anpassas till riskerna – vilka vanligtvis torde vara låga.</P>
<P class="p376 ft4">Undantag beträffande vissa produkter och transaktioner</P>
<P class="p383 ft3">I artikel 11.5 i penningtvättsdirektivet finns även ett motsvarande undantag för ett antal produkter. Av artikel 11.5 a i penningtvätts- direktivet framgår att man kan ställa lägre krav på kundkännedom avseende livförsäkringar, med vissa beloppsmässiga begränsningar. Tidigare penningtvättsdirektiv innehåller en motsvarande bestämmelse, liksom den nu gällande penningtvättslagen (se 5 §). Någon saklig skillnad i detta avseende innebär inte penningtvättsdirektivet. En bestämmelse med detta innehåll bör således införas i den nya penning- tvättslagen.</P>
<P class="p456 ft3">I artikel 11.5 b och c behandlas undantagen för pensionsförsäkringar respektive pensioner och pensionsrätter. För pensionsförsäkringar anges som förutsättning att försäkringen inte får innehålla någon återköps- klausul och inte användas som säkerhet för lån. För pensioner eller motsvarande pensionsförmåner för anställda gäller att inbetalning ska göras i form av avdrag på lön; någon överlåtelse av rättigheter tillåts inte heller. Regler med detta innehåll har inte funnits tidigare, varken i direktiv eller i gällande svensk lagstiftning. Bestämmelserna bedöms vara relevanta för svenska förhållanden och bör därför införas i den nya penningtvättslagen. Den flytträtt för pensionsförsäkringar som finns i Sverige är att bedöma som en överföring av försäkringens värde mellan försäkringsbolag. Detta innebär dock inte något utflöde av kapital till kunden. Bestämmelsen att inbetalning skall ske som avdrag på lön skulle också i teorin kunna begränsa användningsområdet och enbart omfatta s.k. löneväxling. Pensionsavtal regleras för svenskt vidkommande dock normalt i kollektivavtal. En pensionsförsäkring kan, under vissa förhållanden, vilka anges i 58 kap. <NOBR>4–16</NOBR> §§ inkomstskattelagen, överlåtas (i fall av ändrade tjänsteförhållanden, på grund av utmätning, ackord eller konkurs, eller genom bodelning). Pensionsavtal är emellertid utformade på olika sätt i olika länder. Nu aktuella bestämmelser i penningtvätts- direktivet torde kunna läsas så att de är att bedöma som produkter förknippade med låg risk med hänsyn till avtalens karaktär, till de institut som hanterar avtalen och i viss mån, till kopplingen till förvärvs- verksamhet. Att en inbetalning ska ske i form av avdrag på lön bör således inte tas alltför bokstavligt – det står klart att även om den anställde själv skulle verkställa betalning så är det avgörande kriteriet kopplingen till ett anställningsförhållande. Förhållandena i Sverige bedöms således inte utesluta en tillämpning av penningtvättsdirektivets undantagsmöjligheter vare sig för pensionsförsäkringar eller tjänste- pensioner.</P>
<P class="p457 ft5"><SPAN class="ft6">Sveriges Försäkringsförbund </SPAN>har efterlyst ett förtydligande rörande förhållandet mellan de försäkringsprodukter som omfattas av lägre krav</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">94</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_95">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">på kundkännedom och situationer där affärsförbindelsen etableras på distans innebärandes skärpta krav på kundkännedom. Sveriges Försäk- ringsförbund anser att utredningens föreslagna lagtext medger att en produkts riskprofil i penningtvättshänseende väger tyngre än det sätt som avtal tecknats på. Därmed skulle t.ex. pensionsförsäkringar som tecknas via Internet vara undantagna från kraven på kundkännedom enligt 4 a §. Vi delar den uppfattningen. Det faktum att affärsförbindelsen etableras på distans medför inte att skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom behöver vidtas, om inte omständigheterna föranleder det.</P>
<P class="p12 ft3">I artikel 11.5 d i penningtvättsdirektivet finns en bestämmelse rörande elektroniska pengar. Med detta avses enligt 1 kap. 2 § lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar ett penningvärde som representerar en fordran på utgivaren och som, utan att finnas på ett individualiserat konto, är lagrat på ett elektroniskt medium och godkänns som betalningsmedel av andra företag än utgivaren. För att undantaget skall kunna tillämpas krävs att begränsade summor kan lagras eller lösas ut. Elektroniska pengar förekommer i begränsad omfattning i Sverige. För att bättre överensstämma med den terminologi som används i lagen om utgivning av elektroniska pengar bör det av utredningen föreslagna undantaget justeras i viss utsträckning. Beträffande elektroniska medier som kan laddas tydliggörs att summan 2 500 euro avser belopp som sammanlagt omsätts på det elektroniska mediet.</P>
<P class="p353 ft4">Något om genomförandedirektivet</P>
<P class="p458 ft3">Ovan har framgått att kommissionen i genomförandedirektivet fastställt tekniska kriterier för att bedöma om vissa kunder, produkter och transaktioner utgör låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism och därmed kan omfattas av lägre krav kundkännedom. Enligt artikel 3.1 i genomförandedirektivet får medlemsstater anse att kunder som är offentliga myndigheter eller offentliga organ och som uppfyller vissa kriterier omfattas av låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det krävs att kunden ifråga har tilldelats offentliga funktioner genom fördraget om Europeiska unionen, fördragen om gemenskaperna eller sekundärlagstiftning, kundens identitet är allmänt öppen och säker, kundens verksamhet och redovisningsmetoder medger insyn och kunden är ansvarig inför en gemenskapsinstitution eller en medlemsstats myndigheter, eller det finns lämpliga kontrollsystem för att övervaka kunden.</P>
<P class="p459 ft3">Vidare får medlemsstater enligt artikel 3.2 i genomförandedirektivet anse att kunder som är juridiska personer, men inte offentliga myndigheter eller organ, utgör låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Förutsättningarna är att kunden ifråga driver finansiell verksamhet som ligger utanför tillämpningsområdet för artikel 2 i penningtvättsdirektivet, men som genom nationell lagstiftning omfattas av skyldigheterna i det direktivet, att kundens identitet är allmänt öppen, tillgänglig och säker, att kunden omfattas av ett allmänt obligatoriskt auktorisationskrav enligt bestämmelser i nationell lag som är tillämpliga på företag som driver finansiell verksamhet och auktorisation kan nekas av myndigheter om dessa inte är övertygade om att de personer som styr</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">95</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_96">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">eller kommer att styra ett sådant företags verksamhet är redbara eller lämpliga personer samt att kunden står under övervakning i den mening som avses i artikel 37.3 i penningtvättsdirektivet och underlåtenhet från kundens sida att uppfylla vissa krav omfattas av effektiva, proportionella och avskräckande sanktioner.</P>
<P class="p460 ft3">Enligt artikel 3.3 i genomförandedirektivet får medlemsstaterna, vid tillämpning av artikel 11.5 i penningtvättsdirektivet, tillåta verksamhets- utövare att anse att produkter som uppfyller vissa villkor innebär låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Utmärkande för de produkter som anses utgöra låg risk är att de anknutna transaktionerna sker via konto i ett kreditinstitut, är baserade på skrivna avtal, inte är anonyma och kan jämföras med ett månatligt sparande. Vidare kan produkten inte realiseras med en tredje part som förmånstagare, utom vid vissa fastställda händelser (dödsfall, uppnådd ålder etc.) och förmånerna kan bara realiseras på längre sikt. Det anges även att produkten inte ska kunna användas som säkerhet för lån, inte heller får finnas återköps- klausuler eller liknande.</P>
<P class="p386 ft3">Enligt artikel 3.4 i genomförandedirektivet ska medlemsstaterna vid bedömningen av huruvida kunder, produkter eller transaktioner enligt ovan innebär låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, vara särskilt uppmärksamma på all verksamhet som dessa kunder bedriver eller alla typer av produkter eller transaktioner som genom sin art innebär att det finns stor sannolikhet för att de kan användas eller missbrukas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Enligt artikel 4 finns möjlighet för medlemsstaterna att anse att vissa verksamhetsutövare som driver finansiell verksamhet tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning inte omfattas av tillämpningsområdet för artiklarna 3.1 och</P>
<P class="p461 ft17"><SPAN class="ft3">3.2.</SPAN><SPAN class="ft34">Om det finns information som tyder på att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är hög, kan undantaget från bestämmelserna om kundkännedom inte tillämpas ifråga om de kunder, produkter eller transaktioner som avses i artiklarna </SPAN><NOBR>3.1–3.3</NOBR> i penning- tvättsdirektivet.</P>
<P class="p462 ft3"><SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>har framfört att kretsen av kunder som omfattas av undantaget från bestämmelserna om kundkännedom har gjorts för snäv och menar att detta t.ex. innebär att bestämmelserna om kundkännedom ska tillämpas på t.ex. IKEA eller beträffande statliga företag. FAR SRS anser att sannolikheten för att dessa företag skulle tvätta pengar eller finansiera terrorism förefaller vara mycket ringa. <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>har hänvisat till att Finanstilsynet i Danmark remitterat ett utkast till förslag som under vissa förutsättningar bl.a. undantar vissa produkter från det nya penningtvättsregelverkets tillämpningsområde. Utredningen har dock inte identifierat någon produkt, förutom de i penningtvättsdirektivet angivna, som uppfyller kraven i genomförande- direktivet och därmed generellt ska anses innebära låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Något utrymme inom ramen för detta lagstiftningsärende att göra överväganden rörande ytterligare kunder, produkter eller transaktioner finns inte. Det är i stället lämpligt att bemyndiga regeringen, eller den myndighet som regeringen bestämmer, att meddela föreskrifter rörande ytterligare undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom som kan</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">96</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_97">
<P class="p411 ft5">komma ifråga för verksamhetsutövare att tillämpa, med beaktande av Prop. 2008/09:70 ovan nämnda tekniska kriterier i genomförandedirektivet.</P>
<P class="p463 ft3">97</P>
</DIV>
<DIV id="page_98">
<DIV id="p98dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW037098x1.jpg/" id="p98img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25"><SPAN class="ft25">6.2.4</SPAN><SPAN class="ft80">Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom</SPAN></P>
<P class="p437 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom införs i den nya penningtvättslagen. Det innebär att i situationer som till sin natur kan innebära hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska verksamhetsutövare med beaktande av denna risk vidta mer omfattande åtgärder för att uppnå kundkännedom. Vid denna bedömning ska särskild uppmärksamhet riktas mot de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.</P>
<P class="p464 ft3">Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen, ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas i de fall; där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering (distanskunder), affärsförbindelser med eller enstaka transaktioner för personer i politiskt utsatt ställning som är bosatt utomlands och vid förbindelser med institut som hör hemma utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.</P>
<P class="p465 ft3">Förbud mot förbindelser med s.k. brevlådebanker införs. Lämpliga åtgärder ska dessutom vidtas för att tillse att förbindelser inte etableras eller upprätthålls med institut som tillåter att dess konton används av brevlådebanker.</P>
<P class="p419 ft5">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom samt vad som avses med personer i politiskt utsatt ställning.</P>
<P class="p466 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft39">Skatteverket </SPAN>ifrågasätter utredningens bedömning</P>
<P class="p467 ft3">om att det inte finns anledning att generellt bedöma vissa juridiska personer som högriskkunder, när de kommer från lågskatteländer (skatteparadis). <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>anser att förslaget rörande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning bör utgå, då det skulle vara mycket svårt att tillämpa i praktiken. Svenska Spel menar vidare att det även kan innebära en kränkning av den personliga integriteten för det fall kasinogästerna ska behöva lämna uppgifter om familjeförhållanden i samband med kasinobesök. <SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>pekar på att det i utredningens förslag finns en tillsynes uttömmande bestämmelse (se 6 §) beträffande när ytterligare, skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom ska vidtas, men att regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer ändå får meddela föreskrifter om ytterligare fall av lägre krav på kundkännedom. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>betonar att verksamhetsutövare för att kontrollera om någon är en person i politiskt utsatt ställning kan behöva rikta särskild uppmärksamhet mot personer som kommer från länder som är kända för att ha en utbredd korruption. Bankföreningen anser att det är angeläget att det klargörs att ett sådant förfarande inte utgör olaga diskriminering. Enligt <SPAN class="ft4">Sveriges Försäkringsförbund </SPAN>bör det tydligt framgå av lagtexten att politiskt utsatta personer och dess familjemedlemmar ska vara bosatta utomlands. Försäkringsförbundet efterlyser en författningsreglering som gör det möjligt att, utan hinder av banksekretessen, kontrollera från vems bankkonto en insättning gjorts och om en förmånstagares konto verkligen är dennes. Liknande synpunkter framförs av <SPAN class="ft4">Fondbolagens Förening </SPAN>och <SPAN class="ft4">Finansbolagens</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p278 ft3">98</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_99">
<P class="p152 ft39">Förening<SPAN class="ft17">. </SPAN>Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft17">påpekar att det inte är Prop. 2008/09:70 praktiskt genomförbart i fastighetsmäklarnas verksamhet att handlägga</SPAN></P>
<P class="p96 ft17">ett kundärende på en högre nivå. Detta eftersom fastighetsmäklare ofta bedriver egen verksamhet och är personligen ansvariga för förmedlings- uppdraget. Vidare menar Mäklarsamfundet att det framstår som en nästintill omöjlig uppgift för fastighetsmäklare att fastställa ursprunget till en politiskt utsatt persons medel.</P>
<P class="p91 ft25">Skälen för regeringens förslag</P>
<P class="p468 ft4">Inledning</P>
<P class="p469 ft3">I avsnitt 6.2.1 har redogjorts för krav på riskbaserad kundkännedom. I situationer som innebär en högre risk för penningtvätt och finansiering av terrorism fordras att ytterligare, skärpta åtgärder vidtas för att uppnå kundkännedom. Dessa skärpta krav på kundkännedom behandlas i artiklarna <NOBR>13.1–13.6 .</NOBR> Av artikel 13.1 framgår att verksamhetsutövare ska, utifrån en riskbedömning, uppfylla skärpta krav på kundkännedom, utöver de åtgärder som anges i artiklarna 7, 8 och artikel 9.6, i situationer som genom sin natur kan medföra högre risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Vissa situationer har emellertid på förhand bedömts typiskt sett innebära högre risker i detta avseende.. Dessa regleras i artiklarna <NOBR>13.2–13.4</NOBR> och innebär att ytterligare, skärpta åtgärder för att kundkännedom ska vidtas vid fall där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering (artikel 13.2), vid gränsöverskridande korrespondentbankförbindelser med motpart som hör hemma utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (artikel 13.3) och vid affärsförbindelser med eller enstaka transaktioner för personer i politiskt utsatt ställning (artikel 13.4).</P>
<P class="p470 ft3">De åtgärder som beskrivs i artiklarna utgör minimikrav, dvs. åtminstone de beskrivna åtgärderna måste utföras. I tidigare penning- tvättsdirektiv finns krav på att särskilda och lämpliga åtgärder ska vidtas för att bemöta den större risk för penningtvätt som uppstår när affärsförbindelser upprättas eller en transaktion inleds med en kund som inte varit fysiskt närvarande för identifiering. Bestämmelsen har genomförts i den nu gällande penningtvättslagen (se 4 §). För den finansiella sektorn finns i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall bestämmelser avseende hur kontroller av detta slag ska utföras. Krav på att ytterligare, skärpta åtgärder ska vidtas saknas dock såväl i tidigare direktiv som i nu gällande svensk lagstiftning. De bestämmelser som finns i artiklarna <NOBR>13.1–13.4</NOBR> i penningtvättsdirektivet bör införas i den nya penningtvättslagen. Utöver detta inför penningtvättsdirektivet förbud mot att etablera eller upprätthålla korrespondentbankförbindelser (artikel 13.5) med brevlåde- banker samt krav på att verksamhetsutövare riktar särskild upp- märksamhet mot förfaranden som underlättar anonymitet (artikel 13.6). Innehållet i dessa artiklar behandlas nedan.</P>
<P class="p471 ft3">Utredningen har föreslagit att det i penningtvättslagen anges att</P>
<P class="p89 ft82">ovanstående situationer fordrar skärpta åtgärder för kundkännedom,</P>
<P class="p98 ft3">99</P>
</DIV>
<DIV id="page_100">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">medan det i författning av lägre valör regleras vilka åtgärder som ska vidtas. Av tydlighetsskäl anser vi dock att de skärpta åtgärder som ska vidtas för att uppnå kundkännedom bör framgå direkt av den nya penningtvättslagen. Det innebär att i situationer som till sin natur kan innebära hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska verksamhetsutövaren med beaktande av denna risk vidta mer omfattande åtgärder för att uppnå kundkännedom. Vilka konkreta åtgärder som vidtas i sådana fall får avgöras med beaktande av den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vid denna bedömning ska särskild uppmärksamhet riktas mot de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.</P>
<P class="p472 ft17">Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas när det är fråga om distanskunder, personer i politiskt utsatt ställning och gränsöverskridande förbindelser med kreditinstitut med hemvist utanför EES.</P>
<P class="p473 ft39">Särskild uppmärksamhet ska riktas mot förfaranden som underlättar anonymitet</P>
<P class="p474 ft3">Av artikel 13.6 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna ska se till att verksamhetsutövare riktar särskild uppmärksamhet på de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet och vid behov vidta åtgärder för att förebygga att dessa används för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Varken tidigare direktiv eller gällande svensk lagstiftning innehåller bestäm- melser av detta slag. Artikel 13.6 i penningtvättsdirektivet motsvaras närmast av FATF:s rekommendation nr. 8, som dock uttryckligen anger att det är ny teknologi som bör uppmärksammas. Såsom tidigare har angetts har penningtvättsdirektivet ett riskbaserat förhållningssätt. Utvecklingen är sådan att risker kan uppstå när nya produkter införs på marknaden. Befintliga tjänster kan komma att användas på ett icke avsett sätt. Internetbetalningar och användning av kort av olika slag utgör exempel, liksom betalningar via mobiltelefon (se bl.a. FATF:s Report on new payments methods från oktober 2006). Sverige fick, i den utvärdering som gjordes av FATF i början av år 2006, viss kritik för att det inte fanns några klara riktlinjer beträffande den tekniska utvecklingen. Artikel 13.6 i penningtvättsdirektivet kan sägas innebära ett specificerat krav på den riskbaserade analys som ska göras av den egna verksamhetens risker i penningtvättshänseende. Det finns därför skäl att införa en bestämmelse av detta slag. Utredningen har föreslagit att skyldigheterna härom bör placeras i författning av lägre valör än lag (se 2 § förslag till förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism m.m.). Vi delar inte den bedömningen. Skyldig- heterna att rikta särskild uppmärksamhet mot de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">100</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_101">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft5">anonymitet är av central betydelse för riskbedömningen och bör därför framgå direkt av den nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p217 ft4">Distanskunder</P>
<P class="p380 ft3">Av artikel 13.2 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare, i sådana fall där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering, ska vidta särskilda och lämpliga åtgärder för att kompensera för den högre risken. I artikeln anges därefter vilka åtgärder som kan vidtas. Till exempel kan ytterligare handlingar, uppgifter eller information behöva inhämtas och andra kompletterande åtgärder behöva vidtas för att kontrollera eller verifiera handlingarnas innehåll eller äkthet. Ett annat kreditinstitut kan t.ex. bekräfta dessa handlingars äkthet eller bekräfta att en betalning görs från ett konto öppnat i kundens namn hos kreditinstitutet. <SPAN class="ft4">Fondbolagens Förening </SPAN>och <SPAN class="ft4">Sveriges Försäkrings- förbund </SPAN>anser att det bör införas ett författningsreglerat undantag från den s k. banksekretessen i 1 kap. 10 § lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse som banker omfattas av. Detta för att bl.a. kunna kontrollera från vems bankkonto en insättning har gjorts. Under alla omständigheter önskar Fondbolagens förening ett förtydligande uttalande. <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>har beklagat att utredningen stannat vid att konstatera att banker på grund av banksekretessen inte anser sig kunna besvara frågor om en betalning sker från en viss persons konto. Detta kan enligt Föreningen försvåra penningtvättskontrollen i de fall det skulle krävas ytterligare kontrollåtgärder.</P>
<P class="p459 ft3">Av artikel 13.2 i penningtvättsdirektivet kan inte utläsas någon skyldighet att vidta kontrollåtgärd på så sätt att ett kreditinstitut bekräftar att en betalning görs från ett konto hos kreditinstitutet, öppnat i kundens namn. Åtgärderna i artikeln är endast exemplifierande. Något utrymme för överväganden av de slag som remissinstanserna framfört finns inte. Innebörden av kraven i artikel 13.2 i penningtvättsdirektivet är att ytterligare handlingar inhämtas eller ytterligare åtgärder vidtas för att kontrollera de handlingar och uppgifter som finns Identitetskontrollen kan exempelvis göras på grundval av skriftliga underlag och uppgifter som inhämtas från kunden eller tillförlitliga externa källor, såsom register som finns tillgängliga hos myndigheter eller kreditupplys- ningsföretag. Valet av särskilda och lämpliga åtgärder bör anpassas efter den särskilda situation som råder, och ingår i den riskbedömning som ska göras. Det grundläggande är att verksamhetsutövaren har sådana rutiner på plats att distansfallen uppmärksammas särskilt. Ytterligare handlingar ska inhämtas och kompletterande åtgärder ska vidtas om omständig- heterna så kräver.</P>
<P class="p476 ft3">Som nämns föreslås i detta sammanhang en presumtionsregel – om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas när det är fråga om distanskunder. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom. I detta bemyndigande ingår möjligheten att meddela föreskrifter om hur kontroller av distanskunder ska utföras. De kontrollåtgärder som den finansiella sektorn i nu aktuellt hänseende</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">101</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_102">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">tillämpar, genom Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, bedöms i huvudsak motsvara kraven på ytterligare, skärpta åtgärder som fordras enligt penningtvättsdirektivet.</P>
<P class="p477 ft39">Affärsförbindelser med eller enstaka transaktioner för personer i politiskt utsatt ställning</P>
<P class="p478 ft3">Av artikel 13.4 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare när det gäller transaktioner eller affärsförbindelser med personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta i ett annat medlemsland eller i en stat utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska vidta ytterligare, skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Med personer i politiskt utsatt ställning avses, enligt artikel 3.8 i penningtvättsdirektivet, fysiska personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare. Vad som avses med en politiskt utsatt person behandlas nedan.</P>
<P class="p231 ft3">Enligt artikel 13.4 i penningtvättsdirektivet ska verksamhetsutövaren ha de riskbaserade förfaranden som behövs för att avgöra om kunden i fråga är en person i politiskt utsatt ställning. Verksamhetsutövaren ska även enligt den artikeln inhämta ledningens godkännande innan affärsförbindelser etableras med sådana kunder, vidta lämpliga åtgärder för att fastställa källan till förmögenheten och medlen som hänger samman med affärsförbindelsen eller affärstransaktionen och bedriva skärpt fortlöpande uppföljning övervakning av affärsförbindelsen. Syftet med att införa regler rörande personer i politiskt utsatt ställning i penningtvättsdirektivet torde främst ha att göra med kampen mot korruption. I ingressen till direktivet (se skäl 25) anges exempelvis att affärsförbindelser med enskilda som innehar, eller har innehaft, viktiga offentliga positioner, särskilt när det är fråga om personer från länder med utbredd korruption kan göra den finansiella sektorn sårbar för angrepp på renommé och/eller rättsliga risker samt att internationella insatser för att bekämpa korruption motiverar också ett behov av att ge särskild uppmärksamhet åt sådana fall. Givet relevanta uppgifter består svårigheterna inte i att bedöma vem som är en politiskt utsatt person utan snarare i att bedöma vilka förfaranden som åläggs verksamhetsutövaren.</P>
<P class="p443 ft3">Ingressen (se skäl 1 och 2) till kommissionens genomförandedirektiv (2006/ 70/EG) ger viss vägledning till vilka krav som åläggs verksamhetsutövaren. Där anges att verksamhetsutövare utifrån en riskbaserad analys ska uppfylla skärpta krav på kundkännedom när det gäller transaktioner eller affärsförbindelser med personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta i en annan medlemsstat eller i ett tredje land och att det är lämpligt att resurser koncentreras på sådana produkter och transaktioner som kännetecknas av att de innebär en hög risk för penningtvätt. Vidare anges att det kan förekomma att verksamhets- utövare inte lyckas identifiera en kund som tillhörande en av de kategorier som definieras som personer i politiskt utsatt ställning, även om de har vidtagit rimliga och lämpliga åtgärder för detta ändamål. Under sådana omständigheter anges att medlemsstaterna bör ta</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">102</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_103">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">vederbörlig hänsyn till behovet av att undvika att verksamhetsutövarna automatiskt ådrar sig ansvar för detta misslyckande. Av denna beskrivning framgår bl.a. att verksamhetsutövaren ska utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism uppfylla skärpta krav på kundkännedom och att vederbörlig hänsyn bör tas till svårigheterna, under förutsättning att rimliga och lämpliga åtgärder har vidtagits. De skyldigheter som åligger verksamhetsutövare består därför närmast i att ha rutiner grundade på en riskbedömning, en beredskap för hur tänkbara fall ska hanteras och utbildning av anställda.</P>
<P class="p460 ft14">Det förhållandet att en verksamhetsutövare inte lyckas fastställa en politiskt utsatt person som sådan kan vara godtagbart, under förutsättning att de åtgärder som har vidtagits kan anses vara tillräckliga. I praktiken torde en politiskt utsatt person kunna identifieras av en verksamhets- utövare redan genom de grundläggande åtgärder för kundkännedom, som behandlats i avsnitt 6.2.1. En inledande åtgärd för att identifiera sådana personer kan exempelvis vara att tillfråga kunden – om vederbörande är bosatt utomlands – om denne är en politiskt utsatt person, antingen själv eller genom sin ställning av närstående. Om svaret är nekande finns normalt ingen anledning att gå vidare, om inte andra omständigheter talar för att ytterligare undersökningar är påkallade. Sannolikt torde typfallet innebära att personen i fråga kommer från ett land med utbredd korruption och/eller att det är fråga om en transaktion som till sitt belopp är omfattande och att dessa faktorer leder till en utökad kontroll.</P>
<P class="p479 ft3"><SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser att det är angeläget att det klargörs att ett sådant förfarande inte utgör olaga diskriminering. Det är att märka att alla som i och för sig bedöms vara personer i politiskt utsatt ställning – vederbörande må komma från ett land som inte är känt för sin utbredda korruption – omfattas av regelverket med dess utökade krav. Det faktum att uppmärksamhet kan behöva riktas mot länder med omfattande korruption utgör därför inte diskriminering. En annan praktisk inledande åtgärd för att identifiera politiskt utsatta personer kan vara att tillfråga kunden om dess yrke. <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>anser att utredningens förslag beträffande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning bör utgå eftersom det kommer att innebära stora praktiska problem i kasino- verksamheten att bedöma vilka kasinogäster som är att betrakta som politiskt utsatta personer. I praktiken anser Svenska Spel att kasinogäster kommer att behöva tillfrågas om deras yrke eller familjeförhållanden. Det sistnämnda anser Svenska Spel kan komma att innebära en kränkning av den personliga integriteten för kasinogäster. I avsnitt 6.2.1 har redogjorts för att penningtvättsdirektivet med dess riskbaserade förhållningssätt medför att svåra överväganden måste tas beträffande, exempelvis, omfattning av de åtgärder som krävs för att uppnå kundkännedom. Vi har därför förståelse för de synpunkter som Svenska Spel framför. Emellertid är kravet rörande kontroller av politiskt utsatta personer betingade av ett <NOBR>EG-direktiv</NOBR> som Sverige har att genomföra. Det faktum att kunder tillfrågas om yrke och huruvida de är närstående till en politiskt utsatt person kan enligt vår mening inte anses vara en kränkning av den personliga integriteten. Detsamma gäller de övriga åtgärder som en verksamhetsutövare har att utföra för att uppnå kundkännedom.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">103</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_104">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p312 ft3">Av artikel 2.1 i genomförandedirektivet framgår att en person i politiskt utsatt ställning innefattar fysiska personer med vissa offentliga funktioner, som preciseras närmare däri, samt dess familjemedlemmar och kända medarbetare. Familjemedlemmar och kända medarbetare i Sverige till en utomlands bosatt person med viktiga offentliga funktioner omfattas därför inte av definitionen av politiskt utsatt person. En annan tolkning av penningtvättsdirektivet skulle i praktiken innebära en skyldighet för verksamhetsutövare att rutinmässigt kontrollera kunder utifrån denna aspekt. Något förtydligande i penningtvättslagen om att även familjemedlemmar ska vara bosatta utomlands, på sätt <SPAN class="ft4">Sveriges Försäkringsförbund </SPAN>önskat, behövs inte eftersom det framgår av den närmare definitionen (se nedan). Det kan i detta sammanhang konstateras att FATF:s rekommendation nr. 6 har en något annorlunda utformning av definitionen av politiskt utsatt person. I FATF:s rekommendation anknyter inte reglerna till att personen ifråga ska ha sin bosättning utomlands. Istället är det avgörande att vederbörande har en viss offentlig funktion i ett annat land. Denna skillnad får konsekvenser. En person som har offentliga funktioner i ett annat land, men under en period har sin bosättning i Sverige omfattas exempelvis för svensk vidkommande inte av definitionen av politiskt utsatt person i penningtvättsdirektivet. Det ligger emellertid i sakens natur att en sådan person måste anses vara förenad med hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism på samma sätt.</P>
<P class="p480 ft3">Som nämnts föreslås nu införas en presumtionsregel även för dessa fall</P>
<P class="p311 ft3"><SPAN class="ft3">–</SPAN><SPAN class="ft15">om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med en person i politiskt utsatt ställning.</SPAN></P>
<P class="p419 ft3">Om hög risk för penningtvätt och finansiering av terrorism anses finnas ska de skärpta åtgärderna för att uppnå kundkännedom alltid avse lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån tillgångarna kommer, skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen och att inhämta god- kännande från behörig beslutsfattare (se närmare i författningskom- mentaren till 2 kap. 4 och 5 §§).</P>
<P class="p432 ft17">Något krav på teknisk lösning för att kontrollera politiskt utsatta personer följer inte av penningtvättsdirektivet. Huruvida en sådan är lämplig att införa får därför avgöras av den enskilde verksamhets- utövaren. Den tekniska lösningen måste naturligtvis även vara förenlig med bl.a. personuppgiftslagen (1998:204). Vad som gäller i detta avseende utvecklas i avsnitt 6.4.</P>
<P class="p376 ft4">Närmare om definitionen av politiskt utsatt person</P>
<P class="p325 ft17">Med personer i politiskt utsatt ställning avses, enligt artikel 3.8 i penningtvättsdirektivet, fysiska personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familje- medlemmar och kända medarbetare. I artikel 2 i genomförandedirektivet återfinns en utvidgad definition av politiskt utsatt person. Det är genomgående fråga om de högsta nivåerna i ett land (stats- och regeringschefer, ministrar, domare i högsta domstolen, höga officerare</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">104</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_105">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td120"><P class="p3 ft3">etc.). Inga</P></TD>
<TD class="tr1 td158"><P class="p3 ft3">tjänstemän på mellannivå eller lägre</P></TD>
<TD class="tr1 td159"><P class="p3 ft3">omfattas. Däremot Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td160"><P class="p3 ft3">omfattas personer med höga befattningar på europeisk och internationell</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td160"><P class="p3 ft3">nivå. I artiklarna 2.2 och 2.3 i genomförandedirektivet definieras vad</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td120"><P class="p3 ft3">som avses</P></TD>
<TD class="tr3 td158"><P class="p182 ft3">med ”närmaste familjemedlemmar”</P></TD>
<TD class="tr3 td159"><P class="p18 ft3">respektive ”kända</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p96 ft3">medarbetare”. Med närmaste familjemedlemmar avses enligt artikel 2.2 i genomförandedirektivet maka/make, partner som enligt nationell lag jämställs med maka/make, barn och deras makar eller partner, samt föräldrar. Med kända medarbetare avses enligt artikel 2.3 i genom- förandedirektivet fysiska personer om vilka det är känt att de gemensamt med den person som avses i punkt 1 är verkliga huvudmän till juridiska personer eller juridiska konstruktioner, eller som på annat sätt haft nära affärsförbindelser med en politiskt utsatt person eller fysiska personer som är ensamma förmånstagare till juridiska enheter eller juridiska konstruktioner om vilka det är känt att de egentligen har upprättats till förmån för en politiskt utsatt person. Av ingressen till genomförande- direktivet (se skäl 5) framgår att en politiskt utsatt person betraktas som en sådan under en övergångsperiod efter det att denne lämnat sin offentliga funktion. Av artikel 2.4 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska, utan att det påverkar tillämpningen av skärpta krav på kundkännedom, utifrån en riskbaserad analys inte längre vara skyldiga att anse att en person har en politiskt utsatt ställning om personer i fråga sedan minst ett år har upphört att utöva viktiga offentliga funktioner.</P>
<P class="p377 ft4">Gränsöverskridande förbindelser med kreditinstitut med hemvist utanför</P>
<P class="p136 ft4">EES</P>
<P class="p481 ft3">Av artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet framgår att kreditinstitut i fråga om gränsöverskridande korrespondentbankförbindelser med motpart i ett tredjeland ska se till att ytterligare, skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom vidtas. Begreppet korrespondentbankförbindelse är inte definierat i penningtvättsdirektivet eller i FATF:s rekommendationer. Normalt torde dock avses en sådan förbindelse som ett kreditinstitut har med en annan, utländsk bank i syfte att sköta framförallt betalnings- förmedling för de egna kunderna. Även andra tjänster är dock tänkbara (se FATF:s Methodology for Assessing Compliance with the FATF 40 Recommendations and the FATF 9 Special Recommendations s. 75). En anledning till att korrespondentbankförbindelser med motpart i tredje land anses vara förenad med hög risk är att det institut som utför betalningen oftast saknar direktkontakt med de parter som är involverade i transaktionen, och därmed saknar kunskap om vad transaktionen rör. De allra högsta riskerna utgörs av fall där motparten inte har någon fysisk närvaro i något land. Sådana institut benämns brevlådebanker och behandlas nedan.</P>
<P class="p123 ft3">Enligt artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet ska kreditinstitut samla in tillräckligt med information om motparten för att fullt ut kunna förstå dennes affärsverksamhet och utifrån offentligt tillgänglig information bedöma det berörda institutets renommé och kvaliteten i tillsynen, göra en bedömning av motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och</P>
<P class="p89 ft3">finansiering av terrorism, inhämta godkännande från sin ledning innan de</P>
<P class="p337 ft3">105</P>
</DIV>
<DIV id="page_106">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">ingår nya korrespondentbankförbindelser, dokumentera varje instituts respektive ansvarsområden, och ifråga om så kallade ”payable through”- konton förvissa sig om att korrespondentkreditinstitutet har kontrollerat kundernas identitet och fortlöpande övervakar kunder som har direkt tillgång till det institutets konton, och att de på begäran kan förse det andra kreditinstitutet med relevanta uppgifter som behövs för att uppfylla kravet på kundkontroll.</P>
<P class="p482 ft3">Ovan har framgått att artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet ska tillämpas av kreditinstitut, vilka är definierade som sådana som omfattas av artikel 1.1 i direktivet 2000/12/EG (numera ändrat genom direktiv 2006/48/EG). I utredningens förslag framgår inte vilka verksamhets- utövare som ska tillämpa den nu aktuella bestämmelsen. I betänkandet (s.</P>
<P class="p483 ft3"><SPAN class="ft3">123)</SPAN><SPAN class="ft55">anges kortfattat att den svenska lagstiftningen i huvudsak träffar verksamhet i form av bank- eller finansieringsrörelse. Oklarheten är enligt vår mening en brist. Kreditinstitut definieras i artikel 4 i direktiv 2006/48/EG såsom dels företag vars verksamhet består i att från allmänheten ta emot insättningar eller andra återbetalbara medel och att bevilja krediter för egen räkning, dels institut för elektroniska pengar i enlighet med direktiv 2000/46/EG. För svenskt vidkommande omfattas därför banker, kreditmarknadsföretag och institut för elektroniska pengar av krav på att vidta särskilda åtgärder beträffande förbindelser av detta slag. Det bör framgå direkt av den aktuella bestämmelsen. Andra verksamhetsutövare än banker, kreditmarknadsföretag och institut för elektroniska pengar undantas emellertid inte direkt från skyldigheter att vidta åtgärder för förbindelser av liknande karaktär. Huruvida åtgärder i dessa fall ska vidtas får avgöras inom ramen för den riskbedömning som ska göras.</SPAN></P>
<P class="p484 ft17">Även i detta fall föreslås nu införas en presumtionsregel – om omständigheterna inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES.</P>
<P class="p312 ft3">Om hög risk i dessa avseenden anses finnas ska de skärpta åtgärderna för att uppnå kundkännedom alltid avse att inhämta tillräckligt med information om motparten för att kunna förstå verksamheten, dess anseende och tillsynens kvalitet, att bedöma motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder och de åtgärder som det vidtar, att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare och att förvissa sig om att motparten har kontrollerat identiteten på kunder som har direkt tillgång till konton hos kreditinstitutet och fortlöpande följer upp dessa kunder samt på begäran kan lämna relevanta kunduppgifter.</P>
<P class="p129 ft4">Förbud mot förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p394 ft17">Enligt artikel 13.5 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna förbjuda kreditinstitut att etablera eller upprätthålla förbindelser med brevlåde- banker och ska begära att kreditinstituten vidtar lämpliga åtgärder för att se till att de inte etablerar eller fortsätter att upprätthålla korrespon- dentbankförbindelser med en bank som tillåter att dess konton används av brevlådebanker. Varken i tidigare direktiv eller i gällande svensk</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">106</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_107">
<P class="p446 ft17">lagstiftning finns förbud mot brevlådebanker. En bestämmelse av detta Prop. 2008/09:70 slag behöver därför införas i den nya penningtvättslagen. I Finans-</P>
<P class="p447 ft3">inspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall finns dock ett allmänt råd rörande brevlådebanker. I det allmänna rådet anges att ett kundförhållande inte bör etableras om det kan antas att kunden utgör en s k. brevlådebank (shellbank).</P>
<P class="p485 ft3">I likhet med bestämmelsen beträffande gränsöverskridande för- bindelser mellan kreditinstitut ska förbudet tillämpas av banker, kreditmarknadsföretag och institut för elektroniska pengar. Något som följer av ordalydelsen till artikel 13.5 i penningtvättsdirektivet. När det gäller förbindelser med en bank som tillåter att dess konton används av en brevlådebank har utredningen föreslagit ett förbud mot detta i penningtvättslagen. Enligt artikel 13.5 i penningtvättsdirektivet krävs dock endast att åtgärder vidtas för att tillse att sådana förbindelser inte etableras eller upprätthålls. Det bör framgå direkt av bestämmelsen i den nya penningtvättslagen. Av artikel 13.5 i den engelska versionen av penningtvättsdirektivet framgår vidare att bestämmelsen riktar sig mot banker som är kända för att tillåta att brevlådebanker använder dess konton. Den danska versionen av penningtvättsdirektivet har en liknande utformning. Det faktum att banken i fråga ska vara känd för att tillåta nu aktuella förbindelser återfinns dock inte i den svenska versionen av penningtvättsdirektivet. Något som inte kan vara avsikten. Utredningens förslag till bestämmelse justeras därför i detta avseende.</P>
<P class="p486 ft36"><SPAN class="ft25">6.2.5</SPAN><SPAN class="ft81">Filialer och majoritetsägda dotterföretag utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t39">
<TR>
<TD class="tr9 td161"><P class="p265 ft25">Regeringens förslag:</P></TD>
<TD class="tr9 td162"><P class="p3 ft3">Vissa</P></TD>
<TD class="tr9 td163"><P class="p19 ft3">verksamhetsutövare</P></TD>
<TD class="tr9 td164"><P class="p3 ft3">ska tillämpa</P></TD>
<TD class="tr2 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td153"><P class="p265 ft3">bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td153"><P class="p265 ft3">den lagen även vid sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td153"><P class="p265 ft3">hemvist utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Om detta</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td153"><P class="p265 ft3">inte kan ske, ska verksamhetsutövaren vidta åtgärder för att effektivt</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td153"><P class="p265 ft3">hantera risken för penningtvätt och finansiering av terrorism samt</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr14 td165"><P class="p265 ft3">skriftligen underrätta Finansinspektionen om detta.</P></TD>
<TD class="tr14 td166"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr22 td155"><P class="p487 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens,</P></TD>
<TD class="tr22 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">men saknar en bestämmelse om vad verksamhetsutövaren ska vidta för</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">åtgärder om bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">handlingar enligt den nya penningtvättslagen inte kan tillämpas.</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td155"><P class="p487 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att det bör tydliggöras</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">att inspektionen ska underrättas även i de fall när verksamhetsutövaren</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">inte kan få inblick i en filials interna regler på grund av värdlandets</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td167"><P class="p265 ft3">sekretessregler.</P></TD>
<TD class="tr4 td65"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td168"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td169"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p487 ft25">Skälen för regeringens förslag: <SPAN class="ft3">Av artikel 31.1 i penningtvätts-</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr3 td155"><P class="p265 ft3">direktivet framgår att medlemsstaterna ska kräva att verksamhetsutövare</P></TD>
<TD class="tr3 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">som anges 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> i den nya penningtvättslagen vid sina filialer</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">och majoritetsägda dotterbolag i tredjeländer i förekommande fall</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=4 class="tr4 td155"><P class="p265 ft3">tillämpar åtgärder som är minst likvärdiga med dem som anges i</P></TD>
<TD class="tr4 td119"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr9 td167"><P class="p265 ft3">penningtvättsdirektivet i</P></TD>
<TD class="tr9 td65"><P class="p18 ft3">fråga</P></TD>
<TD class="tr9 td168"><P class="p3 ft3">om kundkännedom och</P></TD>
<TD class="tr9 td169"><P class="p487 ft3">bevarande av</P></TD>
<TD class="tr9 td119"><P class="p10 ft3">107</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_108">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">uppgifter. Om tredjelandets lagstiftning inte tillåter tillämpning av sådana likvärdiga åtgärder, ska medlemsstaterna enligt andra stycket ställa som krav att berörda institut underrättar behöriga myndigheter i de hemmedlemsstaten om detta. Enligt artikel 31.3 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna kräva att sådana verksamhetsutövare som nämnts ovan vidtar ytterligare åtgärder för att på ett effektivt sätt hantera risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism då tredjelandets lagstiftning inte tillåter tillämpning av de åtgärder som krävs enligt punkt</P>
<P class="p488 ft3"><SPAN class="ft3">31.1</SPAN><SPAN class="ft79">första stycket. Varken tidigare direktiv eller nuvarande svensk lagstiftning innehåller regler av detta slag. I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penning- tvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. finns emellertid allmänna råd rörande koncernförhållanden. Härvid anges att styrelsen eller verkställande moderbolaget för ett moderbolag i en koncern bör verka för etablering av en koncernövergripande policy för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet, gemensamma interna principer vid utformningen av vissa rutiner och gemensamma interna principer för utförande av riskanalys och tillämpning av principen om kundkännedom. Vidare anges att Finansinspektionen omgående bör informeras om en koncern bedriver verksamhet genom utländska filialer eller dotterbolag och företaget finner att dess interna regler mot penningtvätt eller finansiering av särskilt allvarlig brottslighet inte kan tillämpas på grund av brister i det landets reglering inom detta område. FATF:s utvärdering av Sverige innehöll viss kritik (se s. 96 f.) i nu aktuellt hänseende eftersom bindande reglering saknades. Enligt ordalydelsen i artikel 31.1 i penning- tvättsdirektivet rör bestämmelsen majoritetsägda dotter</SPAN><SPAN class="ft4">bolag </SPAN>i tredjeland <NOBR>(majority-owned</NOBR> subsidiary enligt den engelska versionen av penning- tvättsdirektivet. Därmed undantas verksamhetsutövare från skyldigheten att vidta åtgärder i förhållande till andra juridiska personer än bolag. Det kan inte vara avsikten. För att tydliggöra detta används, i likhet med utredningen, uttrycket majoritetsägt dotterföretag.</P>
<P class="p489 ft3">Enligt utredningens förslag bör en bestämmelse om att filialer och dotterbolag ska tillämpa motsvarande regler som föreskrivs i penning- tvättsdirektivet rörande kundkännedom och bevarande av uppgifter föras till penningtvättslagen, vari nu anges att lagen även gäller filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet. I förslaget till förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. (se 15 §) har utredningen vidare föreslagit en bestämmelse om att Finansinspektionen bör informeras om företaget finner att dess interna regler inte kan tillämpas på grund av tredje lands reglering på området. Vi delar utredningens bedömning att regler av det slag som återfinns i artikel 31.1 bör författningsregleras. Däremot anser vi inte att regler av detta slag bör föras till en paragraf som behandlar lagens tillämpningsområde. Inte heller anser vi att verksamhetsutövares underrättelseskyldighet bör återfinnas i författning av lägre valör.</P>
<P class="p409 ft17"><SPAN class="ft39">Finansinspektionen </SPAN>anser att det bör tydliggöras att inspektionen ska underrättas även i de fall när verksamhetsutövaren inte kan få inblick i en filials interna regler på grund av värdlandets sekretessregler. Inspektionens förslag utgör enligt vår bedömning en utvidgning av</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">108</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_109">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">artikel 31.3 i penningtvättsdirektivet. I avsaknad av beredningsunderlag är vi inte beredda att föreslå en ändring av utredningens förslag på sätt Finansinspektionen förordar. Det är heller inte ett krav i penningtvätts- direktivet att ta del av interna regler för att sedan underrätta inspektionen, även om det naturligtvis är önskvärt. Det avgörande är att verksamhets- utövaren försäkrar sig om att motsvarande åtgärder för kundkännedom och bevarande av handlingar som föreskrivs i penningtvättslagen tillämpas. Rutiner för att säkerställa intern rapportering av detta slag fordras dock. När det gäller ytterligare åtgärder för att effektivt hantera risken i de fall åtgärder inte kan vidtas på grund av tredjelandets lagstiftning har utredningen inte föreslagit en bestämmelse av detta slag. Det är en brist. Vi föreslår därför att en bestämmelse av detta slag införs i den nya penningtvättslagen.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">109</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_110">
<DIV id="p110dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370110x1.jpg/" id="p110img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft21"><SPAN class="ft21">6.3</SPAN><SPAN class="ft75">Rapporteringskrav</SPAN></P>
<P class="p418 ft25"><SPAN class="ft25">6.3.1</SPAN><SPAN class="ft80">Uppgifts- och granskningsskyldighet</SPAN></P>
<P class="p490 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Huvuddragen i bestämmelserna i den nu gällande penningtvättslagen om granskning, uppgiftsskyldighet och meddelandeförbud införs i den nya lagen.</P>
<P class="p491 ft3">Det ska således finnas rutiner för hanteringen av särskilt riskfylld verksamhet och ovanliga transaktioner ska granskas. Om misstanke efter närmare analys kvarstår, ska uppgifter utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen (Finanspolisen). Detta ska ske vid misstanke om, eller då skälig grund att misstänka penningtvätt eller finansiering av terrorism finns. En misstänkt transaktion ska inte genomföras förrän rapportering har skett. Om det inte är möjligt att underlåta att utföra en misstänkt transaktion, eller om underlåtenheten skulle försvåra den fortsatta utredningen, får transaktionen utföras och uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.</P>
<P class="p492 ft3">På begäran från Finanspolisen ska alla erforderliga uppgifter som behövs för deras utredning lämnas utan dröjsmål, även om föregående rapportering inte har skett. Om en behörig tillsynsmyndighet vid en inspektion eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska myndigheten utan dröjsmål underrätta Finanspolisen om transaktionerna.</P>
<P class="p492 ft17">Genom ett bemyndigande ges regeringen, eller den myndighet som regeringen bestämmer, möjlighet att utforma mer detaljerade bestämmelser angående uppgifts- och granskningsskyldigheten.</P>
<P class="p491 ft3">En skyldighet införs för alla tillsynsmyndigheter att utan dröjsmål rapportera till Finanspolisen, om de vid en inspektion av en aktör eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p491 ft17">Även andra oberoende jurister än advokater och biträdande jurister, samt godkända eller auktoriserade revisorer och skatterådgivare undantas från uppgiftsskyldigheten i samband med att de bedömer en klients rättsliga situation.</P>
<P class="p493 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft39">Rikspolisstyrelsen (RPS) </SPAN>anser att det är bra att</P>
<P class="p381 ft3">det i lagförslaget förtydligas att uppgifter ska lämnas utan dröjsmål, då det hittills i många fall tagit allt för lång tid innan Finanspolisen erhållit uppgifterna från rapportörerna och att det är önskvärt med viss vägledning när det gäller vad som avses med detta begrepp. RPS hävdar vidare att en effektiv hantering och analys av penningtvättsrapporterna förutsätter att informationen överförs i elektronisk form, vilket bör vara det normala förfarandet. Elektroniskt informationsflöde är avgörande för kvaliteten och möjligheten för finansunderrättelseenhetens arbete. RPS anser dessutom att det finns behov av att även de myndigheter som i sin verksamhet kontrollerar, övervakar eller utreder transaktioner, rapporterar transaktioner som skäligen kan antas härröra från penning-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">110</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_111">
<P class="p152 ft17">tvätt eller finansiering av terrorism. Nuvarande sekretessbestämmelser Prop. 2008/09:70 hindrar enligt RPS myndigheter från att rapportera transaktioner som de</P>
<P class="p96 ft3">upptäcker genom sin verksamhet och som de bedömer vara avvikande eller som skäligen antagen penningtvätt. <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>ser positivt på förslaget att uppgifter till Finanspolisen ska lämnas utan dröjsmål efter granskning. Det kan ifrågasättas – menar inspektionen – om inte företag ska lämna uppgifter utan dröjsmål även då Finanspolisen begär det. <SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>anser att omfattningen av revisorers granskningsskyldighet enligt penningtvättslagen är oklar och att inget klargörande heller av utredningen. Dessutom införs en ny reglering avseende löpande övervakning av affärsförhållandet som är utformad för den finansiella sektorn. FAR SRS önskar därför ett förtydliganden om att granskningen inte ska gå utöver vad som följer av god revisionssed. <SPAN class="ft4">Fastighet- smäklarnämnden </SPAN>ser positivt på utredningens förslag att en uttrycklig bestämmelse om att meddelandeförbudet inte omfattar uppgifter som lämnas till tillsynsmyndigheten förs in i lagen, men hävdar att den föreslagna ändringen torde kräva ytterligare sekretessbestämmelser för nämndens vidkommande. <SPAN class="ft4">Sveriges Advokatsamfund </SPAN>anser att det inte framgår vilken grad av misstanke som krävs för att en skyldighet att rapportera ska inträda. En bättre lösning är enligt samfundet att utforma rapporteringsskyldigheten på samma sätt som i direktivet. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>välkomnar en ökad användning av elektronisk kom- munikation och anser att Finanspolisen bör ta initiativ till en fortsatt utveckling av elektroniska lösningar i nära samarbete med uppgifts- lämnarna. <SPAN class="ft4">Svenska Försäkringsförmedlares Förening </SPAN>påtalar olägenheten med att under vissa förhållanden inte kunna utföra vissa transaktioner och samtidigt inte kunna berätta om skälet. Risk för felkällor i bedömningen som måste göras är enligt föreningen större för en fysisk person än för ett större institut som har tillgång till stödsystem för övervakning m.m. <SPAN class="ft4">Kronofogdemyndigheten, </SPAN>som hanterar stora penning- belopp i samband med auktionsförsäljning, anser att det bör klargöras om myndigheten ska anses omfattas av rapporteringsskyldigheten.</P>
<P class="p494 ft25">Skälen för regeringens förslag</P>
<P class="p495 ft4">Granskning av transaktioner</P>
<P class="p333 ft3">Artikel 20 i direktivet anger de allmänna förutsättningarna för rapporteringsskyldigheten. Detta innebär att de rapporteringsskyldiga ska ägna särskild uppmärksamhet åt verksamhet som de på grund av dess natur anser kunna innebära särskild risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, i synnerhet komplicerade eller ovanligt omfattande transaktioner eller alla ovanliga transaktionsmönster som inte förefaller ha något ekonomiskt eller påvisbart ekonomiskt syfte. Det senare ledet är nytt, men i övrigt motsvaras artikel 20 av artikel 5 i tidigare penningtvättsdirektiv, vilken lett till det krav på granskning av transaktioner som skäligen kan antas utgöra penningtvätt i nuvarande lagstiftning. Artikel 20 är generellt utformad och motsvarar strängt taget ett krav på förhöjd uppmärksamhet, med exemplifiering av situationer</P>
<P class="p89 ft3">som typiskt sett kan innebära en förhöjd risk. Den kan med andra ord ses</P>
<P class="p337 ft3">111</P>
</DIV>
<DIV id="page_112">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft17">som ett led i den bedömning av kunder och verksamhet som ska göras enligt reglerna om kundkännedom. Särskilt i elektroniska övervaknings- system kan vissa transaktioner detekteras och ”flaggas” med användande av riskindikatorer för att därefter sållas ut efter närmare undersökning.</P>
<P class="p176 ft3">Den nuvarande bestämmelsen i penningtvättslagens 9 § är utformad som ett krav på en granskning av alla transaktioner som skäligen kan utgöra penningtvätt. Det är nu lämpligt att göra en språklig förändring av vilka transaktioner som ska granskas, för att på så sätt uppnå en närmare överensstämmelse med direktivets ordalydelse. Någon ändring i sak är inte avsedd. Granskning ska ske av alla transaktioner då misstanke om, eller skälig grund för misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger. I och med att bestämmelsen knyts till direktivets utformning, medför det såsom <SPAN class="ft4">Advokatsamfundet </SPAN>påpekat, att granskningsskyldigheten får en viss begränsning. Av motiven till nu gällande bestämmelse (prop. 1992/93:207 s. 20) framgår att de flesta transaktioner i det finansiella systemet utförs på elektronisk väg. Någon reell möjlighet att granska enskilda transaktioner föreligger inte, utan det får i praktiken bli fråga om att granska transaktioner som redan har genomförts. Vid en sådan granskning kan t.ex. samband mellan transak- tioner visa att de härröra från brottslig verksamhet. För att en granskningsskyldighet ska föreligga nämns vidare att det ska finnas skäl att anta att transaktionen avser medel som härrör från brottsligt förvärv finns. Det som ska bedömas är i första hand arten och omfattningen av transaktionen men också andra omständigheter som till exempel kundens uppträdande.</P>
<P class="p386 ft3"><SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>har hävdat att granskningsskyldigheten för revisorer bör vara begränsad till transaktioner som klienten genomför med revisorn och inte transaktioner i klientens redovisning gentemot omvärlden. Regeringen anser dock att det är olämpligt att på förhand klart ange var gränsen för gransknings- och rapporteringsskyldigheten går. Granskningsskyldig- heten får i stället bedömas utifrån rapportörens verksamhet och ansvaret inom verksamhetsutövningen. För en revisor bör utgångspunkten vara hur ett revisionsuppdrag normalt sett ska utövas. Om revisorn inom uppdragets ram upptäcker omständigheter som kan ge upphov till misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism, bör detta rapporteras till Finanspolisen. Ytterst torde en bedömning av den aktuella situationen och vad som förevarit göras av tillsynsmyndigheten, som i efterhand får avgöra om rapportören har följt de krav som lagen och tillsynsmyndigheten ställer.</P>
<P class="p386 ft3">Eftersom en granskning, som medfört att en misstänkt transaktion upptäckts, senare ska analyseras och rapporteras torde detta medföra något slag av dokumentation av den misstänkta transaktionen för vidare rapportering. Analysen av en upptäckt transaktion kan medföra att den aktuella transaktionen inte längre är misstänkt. Då bortfaller givetvis skyldigheten att rapportera. Det är därför viktigt att påtala att en viss analys måste göras innan en rapportering sker, för att därigenom utföra i vart fall en översiktlig sållning av uppgifter som sedan ska hanteras av Finanspolisen. Vid osäkerhet om ”graden” av misstanke bör rapportering ske. Med hänsyn till att begreppet granskning är vedertaget och till att stadgandet dessutom är straffsanktionerat, avstår vi från att, såsom</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">112</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_113">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft5">utredningen, föreslå någon genomgripande förändring av innehållet i bestämmelsen.</P>
<P class="p217 ft4">Rapporteringsskyldigheten</P>
<P class="p458 ft3">I direktivet anges att de institut och personer som omfattas av detta på eget initiativ och utan dröjsmål ska rapportera en transaktion när vetskap, misstanke eller skälig grund att misstänka penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger (artikel 22.1 a). Detta regleras nu i lagens 9 § andra stycke som anger att rapportering ska ske till RPS eller den myndighet som regeringen bestämmer. Rapporteringsskyldig är varje aktör som omfattas av lagens rapporteringskrav. Normalt sett är den faktiskt ansvarige den som utsetts som ansvarig i enlighet med artikel 34, dvs. den som ansvarar för företagens interna rutiner. Finansinspektionen har i sina föreskrifter (FFFS 2005:5) närmare reglerat beslutsfunktionen ”central funktionsansvarig” – detta med anledning bl.a. av FATFs rekommendationer. Denna centralt beslutsansvarige ska ha en ledande befattning i företaget och vara direkt underställd den verkställande direktören samt utgöra ett centralt stöd i frågor om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet.</P>
<P class="p459 ft3">Transaktionerna ska således såsom tidigare angetts granskas och vid misstanke analyseras vidare. Hur lång den interna s.k. observationstiden ska vara varierar från situation till situation och ska följa den kontinuerliga kundkontroll då misstänkt penningtvätt och finansiering av terrorism ska upptäckas i system hos rapportören. Om misstanke därefter kvarstår ska rapportering ske till Finanspolisen.</P>
<P class="p12 ft3">En av de punkter som FATF kritiserade Sverige för i sin utvärdering år 2006 var att det inte finns bestämmelser om när rapportering ska göras. Uppgifterna ska enligt tredje penningtvättsdirektivet lämnas på eget initiativ och utan dröjsmål, vilket innebär att ansvaret för att rapportera ligger på den rapporteringsskyldige. En sådan skyldighet tas nu in i den nya lagen. I skyldigheten att rapportera utan dröjsmål ligger också att sådan rapportering ska ske på eget initiativ, vilket därför inte påtalas särskilt i lagen.</P>
<P class="p78 ft3">RPS har i sitt remissvar efterfrågat en vägledning av vad som avses med ”utan dröjsmål”. Rapporteringen bör enligt vår bedömning ske skyndsamt och så fort det är möjligt ur ett objektivt perspektiv. De interna rutinerna för rapporteringen ska vara effektiva och de utgör förutsättningen för hur lång tid som får förflyta innan rapportering sker. En bestämmelse om krav på sådana interna rutiner för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism bör införas på en lägre författ- ningshierarkisk nivå.</P>
<P class="p496 ft3">Närmare kan sägas att rapporteringstiden är beroende av vilken typ av rapportör som avses och ibland också på vilken grad av misstanke som transaktionen vilar. För enklare transaktioner som t.ex. valutaväxling och penningöverföring bör rapportering kunna ske samma dag som transak- tionen genomförs eller senast dagen efter. För mer komplicerade transaktioner och transaktioner i flera led kan förhållandena vara sådana att det krävs flera dagars bearbetning eller utredning innan rapportering kan genomföras. Rapporteringen av misstänkta transaktioner som ändå</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">113</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_114">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">genomförs ska göras snarast efter det att transaktionen genomförts eftersom misstanke finns. Om rapportering inte sker skyndsamt ska det finnas särskilda omständigheter som föranlett fördröjningen. Syftet med de rapporterade uppgifterna är att polisen så snabbt som möjligt ska kunna ta del av uppgifterna, bearbeta dessa och göra den utredning som krävs. I utredningar och analysarbete är snabbheten givetvis en viktig och ofta avgörande faktor för möjligheten att klara upp brott. RPS pekar i sitt remissvar på vikten av att rapportering sker snabbt och på att det hittills många gånger tagit allt för lång tid. De rutiner som finns för rapportering ska emellertid säkerställa en effektiv och ändamålsenlig hantering av rapporteringsprocessen.</P>
<P class="p332 ft3"><SPAN class="ft4">RPS </SPAN>har även framfört önskemål om att få ta del av de uppgifter avseende utlandsöverföringar på över 150 000 kronor som årligen lämnas in av bankerna till Skatteverket. Det är visserligen vår bedömning att ett sådant informationsutbyte skulle vara värdefullt i Finanspolisens analys- arbete, men frågan kräver en övergripande analys byggd på en noggrann avvägning av vilka uppgifter polisen i stort ska ha rätt att ta del av. En sådan omfattande analys ryms inte inom ramen för denna proposition.</P>
<P class="p129 ft4">Utökad rapporteringsskyldighet för myndigheter?</P>
<P class="p325 ft3">Behöriga myndigheter ska, enligt artikel 25 i direktivet, utan dröjsmål underrätta finansunderrättelseenheten (Finanspolisen i Sverige) om de upptäcker omständigheter som kan ha samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism. Behöriga myndigheter är tillsynsmyndigheter- na på området, se artikel 37. Andra myndigheter omfattas således inte av direktivet eller av rapporteringsskyldigheten.</P>
<P class="p359 ft3">I den nu gällande penningtvättslagen regleras rapporteringsskyldig- heten för dessa myndigheter i 12 §. Enligt den bestämmelsen åligger det Finansinspektionen att rapportera relevanta uppgifter med koppling till penningtvätt till Finanspolisen.</P>
<P class="p497 ft3"><SPAN class="ft4">RPS </SPAN>anser att det finns behov av att även övriga myndigheter som i sin verksamhet kontrollerar, övervakar eller utreder transaktioner, dessutom rapporterar de transaktioner som skäligen kan antas härröra från penningtvätt eller finansiering av terrorism. Nuvarande sekretessbestäm- melser hindrar enligt RPS (Finanspolisen) myndigheter från att rapportera. Liknande synpunkter har även framförts av FATF vid den utvärdering av Sverige som gjordes år 2006. I detta sammanhang togs bl.a. frågan om rapporteringsskyldighet upp av <NOBR>FATF-delegationen</NOBR> som pekade på bristen i att Sverige har myndigheter som kommer i kontakt med penningtvätt och finansiering av terrorism men som inte har en rapporteringsskyldighet och därför rekommenderar FATF att sådan skyldighet bör införas<SPAN class="ft24">3</SPAN>.</P>
<P class="p322 ft17">Vi delar Finanspolisens bedömning att det är viktigt att även berörda myndigheter som kommer i kontakt med omständigheter som tyder på penningtvätt eller finansiering av terrorism lämnar rapporter om uppgifter som utvisar misstanke eller skälig grund för misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism. Därigenom kan ett effektivt</P>
<P class="p134 ft84"><SPAN class="ft30">3</SPAN><SPAN class="ft83">Se Table 2: Recommended Action Plan to Improve the AML/CFT System, punkt 4 rek 16.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">114</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_115">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">och ändamålsenligt informationsutbyte mellan berörda myndigheter säkerställas. En regelmässig rapportering skulle underlätta arbetet hos Finanspolisen och dessutom efterlevs de rekommendationer som FATF har lämnat beträffande upplysningsskyldiga i Sverige. Den rapporteringsskyldighet som nu endast avser Finansinspektionen bör därför nu i den nya penningtvättslagen utökas till att omfatta alla övriga tillsynsmyndigheter, dvs. även Fastighetsmäklarnämnden, Revisors- nämnden, Lotteriinspektionen och aktuella länsstyrelser. Regeln bör utformas som en skyldighet för de behöriga tillsynsmyndigheterna att utan dröjsmål rapportera till Finanspolisen, om de vid en inspektion av en aktör eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p343 ft3">Det kan dock förekomma att även andra myndigheter i sin verksamhet att kontrollera, övervaka eller utreda transaktioner upptäcker transak- tioner som skäligen kan antas utgöra en del av penningtvätt eller finansiering av terrorism. Även dessa myndigheter bör ha möjlighet att rapportera misstänkta transaktioner till Finanspolisen.</P>
<P class="p343 ft3">Frågan om myndigheters uppgiftsskyldighet påverkas av de sekretessregler som gäller för de uppgiftsskyldiga företagen och myndigheterna. Sekretessproblematiken berördes i tidigare lagstift- ningsärende (prop. 1998/99:19 s. 49 ff.) om ändringar i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, m.m. I propositionen hänvisas till förarbetena till den ursprungliga penningtvättslagen (prop. 1992/93:207 s. 22) där det bl.a. anges att en underrättelse som lämnas med stöd av en författning aldrig kan anses vara obehörig, men att det däremot krävs att de i lagen uppställda förutsättningarna för underrättelse föreligger. Vidare påpekas där att inledandet av en förundersökning anses bryta sekretessen medan situationen fram till dess är annorlunda. Hos Finanspolisen gäller samma sekretessbestämmelser som inom polis- väsendet i övrigt. Endast behörig personal hos Finanspolisen får gå in i registret med rapporterade uppgifter. Ett företag kan således inte vända sig till Finanspolisen och få information om huruvida en kund är känd i penningtvättssammanhang. För uppgifterna gäller omvänt skaderekvisit till skydd för den enskilde, dvs. uppgifter får lämnas ut endast om det står klart att ett utlämnande inte förorsakar skada eller men för den berörda personen eller någon anhörig till denne.</P>
<P class="p344 ft17">Finanspolisen har påtalat problematiken med att berörda myndigheter av sekretesskäl anser sig vara förhindrade att avlämna rapporter om misstänkta transaktioner och även att besvara de följdfrågor som Finanspolisen kan behöva ställa efter erhållen rapport.</P>
<P class="p176 ft3">Myndigheterna har redan i dag en skyldighet att samarbeta (6 § förvaltningslagen [1986:223] och myndighetsförordningen [2007:515]). Myndigheter ska verka för att genom samarbete med myndigheter och andra ta till vara de fördelar som kan vinnas för enskilda samt för staten som helhet. Myndigheten ska vidare tillhandahålla information om dess verksamhet och följa sådana förhållanden utanför myndigheten som har betydelse för denna. Eftersom sekretess som huvudregel inte bara gäller gentemot enskilda, utan även mellan myndigheter och i vissa fall även inom en myndighet, se 1 kap. 2 § och 3 § första och andra styckena sekretesslagen, kan dock sekretess utgöra hinder för en myndighet att lämna en annan myndighet information. Enligt 15 kap. 5 § sekretesslagen</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">115</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_116">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">ska en myndighet på begäran av en annan myndighet lämna uppgifter som den förfogar över i den mån hinder inte möter på grund av bestämmelser om sekretess eller av hänsyn till arbetets behöriga gång. Denna bestämmelse anses utgöra en precisering av den allmänna samverkansskyldighet myndigheter emellan som gäller enligt 6 § förvaltningslagen (Sekretesslagen – En kommentar Regner m.fl. s. 15:15). Myndigheters skyldighet att lämna information till andra myndigheter är vidare mer vidsträckt än myndigheters skyldighet att lämna uppgifter till allmänheten, eftersom den förstnämnda skyldigheten omfattar varje uppgift myndigheten förfogar över, alltså inte bara uppgifter ur allmänna handlingar (jfr 15 kap. 4 § sekretesslagen).</P>
<P class="p472 ft17">Även om huvudregeln är att det gäller sekretess mellan myndigheter finns det vissa s.k. sekretessbrytande bestämmelser i sekretesslagen.</P>
<P class="p176 ft3">Av 14 kap. 1 § sekretesslagen följer att sekretess inte hindrar att uppgift lämnas till bl.a. annan myndighet om uppgiftsskyldighet följer av lag eller förordning. För att en bestämmelse om uppgiftsskyldighet ska ha sekretessbrytande effekt krävs det att den har viss konkretion. (Sekretesslagen – En kommentar Regner m.fl. s. 15:15). Den uppgifts- skyldighet som finns i 12 § penningtvättslagen utgör en sådan sekretess- brytande uppgiftsskyldighet. Detta gäller givetvis även bestämmelsen om tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet i den nya penningtvätts- lagen som föreslås omfatta alla tillsynsmyndigheter.</P>
<P class="p229 ft3">I 14 kap. 2 § har det införts sekretessbrytande bestämmelser som inne- bär att myndigheter har <SPAN class="ft4">möjlighet </SPAN>att rapportera brottsmisstankar under vissa förutsättningar. Enligt paragrafens andra stycke hindrar sekretess inte att uppgift som angår misstanke om brott lämnas till bl.a. polismyndighet om fängelse är föreskrivet för brottet och detta kan antas föranleda annan påföljd än böter. Beträffande vissa typer av sekretess finns det specialbestämmelser i 14 kap. 2 § femte till nionde styckena sekretesslagen.</P>
<P class="p460 ft3">När det gäller frågan vilken grad av misstanke som krävs för att en myndighet ska få lämna uppgifter om misstänkt brottslighet med stöd av 14 kap. 2 § fjärde stycket sekretesslagen uttalades i förarbetena att det är angeläget att de uppgifter som lämnas ut är så tillförlitliga och konkreta som möjligt samt att uppgifter om brott bara får lämnas ut med stöd av bestämmelsen om de är av viss kvalitet. I den promemoria som låg till grund för regeringens förslag hade det föreslagits att en förutsättning för uppgiftslämnande skulle vara att det ”skäligen kunde antas” att brott hade begåtts. Föredragande statsrådet ansåg att uttrycket i och för sig rätt väl beskrev vad som kunde krävas. Uttrycket hade emellertid kritiserats av remissinstanserna för att vara oklart och kunna leda tankarna till ”skälig misstanke”, ”sannolika skäl” etc. som var etablerade i andra sammanhang. Föredraganden ansåg att det var svårt att välja ett uttryck som från alla synpunkter tedde sig som det lämpligaste och att bedömningen av i vilka fall misstankarna var av sådan styrka att uppgift borde lämnas därför borde överlåtas åt myndigheterna själva. Han underströk att den omständigheten att regeringen inte hade föreslagit någon generell skyldighet för myndigheter att rapportera misstankar om brott inte innebar att myndigheterna skulle vara passiva när det uppkom sådana misstankar. Han ansåg tvärtom att det var önskvärt att myndig- heterna utnyttjade de möjligheter att lämna uppgifter om brott som den</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">116</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_117">
<P class="p152 ft17">nya bestämmelsen innebar. Han erinrade också om att en myndighet, när Prop. 2008/09:70 den har rätt att lämna ut en uppgift, också ska lämna ut den om den</P>
<P class="p96 ft17">begärs av en annan myndighet (prop. 1983/84:142 s. 23 ff., jfr. även prop. 2001/02:191 s. 46 ff.).</P>
<P class="p90 ft3">Myndigheter har vidare möjligheter att lämna uppgifter om misstankar om bötesbrott i vissa fall, se 1 kap. 5 § och 14 kap. 3 § sekretesslagen, och uppgifter om förestående brott i vissa fall, se bl.a. 14 kap. 3 § sekre- tesslagen och prop. 2001/02:191 s. 48.</P>
<P class="p90 ft3">Det sagda innebär att även andra myndigheter än de som föreslås bli uppgiftsskyldiga i den nya penningtvättslagen har vissa möjligheter att lämna uppgifter om misstänkt brottslighet till Finanspolisen enligt gällande rätt. Sådan information är som nämnts en viktig pusselbit i Finanspolisens analysarbete. Som nämnts tidigare bör myndigheter inte vara passiva när de misstänker brott utan utnyttja de möjligheter till uppgiftslämnande som 14 kap. 2 § fjärde stycket och vissa andra sekretessbrytande bestämmelser erbjuder. Det finns inte utrymme att inom ramen för detta lagstiftningsärende göra en översyn av om det, utöver de möjligheter till uppgiftslämnande som redan finns, finns skäl att även införa en uppgiftsskyldighet för andra myndigheter än de som föreslås omfattas av uppgiftsskyldighet i den nya lagen.</P>
<P class="p123 ft17">Vad slutligen gäller Finanspolisens synpunkt att Svenska Spel AB bör omfattas av rapporteringsskyldigheten hänvisas till vad som tidigare anförts om spelverksamhet, dvs. att frågor om spelverksamhet bör hanteras inom ramen för det <NOBR>EG-rättsliga</NOBR> samarbetet på området.</P>
<P class="p97 ft4">Uppgiftsskyldighet utan föregående rapportering</P>
<P class="p498 ft3">En viktig fråga vid genomförandet av det tredje penningtvättsdirektivet rör Finanspolisens frågerätt. Denna frågerätt motsvaras av en skyldighet att lämna upplysningar för den som omfattas av rapporteringskravet. I direktivet anges att den som omfattas av rapporteringskravet på begäran av finansunderrättelseenheten utan dröjsmål ska förse denna med alla erforderliga uppgifter (artikel 22.1 b). Frågeställningen regleras i nuvarande penningtvättslag i <NOBR>9–9</NOBR> c §§. Där framgår att sedan uppgifter (rapport) lämnats ska rapportören på begäran av myndigheten lämna de ytterligare uppgifter som behövs för utredningen. Denna uppgiftsskyldig- het infördes i samband med de ändringar i penningtvättslagen som föranleddes av Penningtvättsutredningens betänkande (SOU 1997:36). Genom detta lagstiftningsärende (prop. 1998/99:19) infördes en skyldig- het för de aktörer som omfattas av lagen att besvara frågor från Finanspolisen. Bakgrunden till bestämmelsen var att bristen på frågerätt från Finanspolisen ansågs utgöra ett hinder mot ökad effektivitet i kampen mot penningtvätt och att det därför kunde finnas anledning att skärpa kontrollen genom att införa en skyldighet att på begäran lämna uppgifter till Finanspolisen.</P>
<P class="p470 ft17">Utformningen av nuvarande bestämmelse innebär att det föreligger en skyldighet för de rapporteringsskyldiga att efter avlämnad rapport på förfrågan från Finanspolisen lämna de upplysningar som behövs för</P>
<P class="p89 ft85">utredningen om penningtvätt. Det är alltså inte en självständig skyldighet</P>
<P class="p98 ft3">117</P>
</DIV>
<DIV id="page_118">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">som avses utan den inträder först sedan initiativ tagits från rapportören att lämna information. En motsvarande bestämmelse om upplysnings- skyldighet, dock utan föregående rapportering, gäller för den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet (9 c §). Denna grupp omfattas dock inte av direktivets övriga regler utan endast av rapporteringsskyldigheten. Det är dock viktigt att notera att ett krav på föregående rapportering för att upplysningsskyldighet ska föreligga varken finns i gällande direktiv eller i tidigare penningtvättsdirektiv. I arbetet med genomförandet av gällande direktiv har den aktuella diskrepansen mellan det gamla direktivet och nuvarande lag uppmärk- sammats. För att överensstämmelse med direktivet ska föreligga måste den svenska bestämmelsen ändras så att det inte krävs en föregående rapportering för att frågerätt eller upplysningsskyldighet ska uppkomma för berörda objekt.</P>
<P class="p309 ft3">Enligt Finanspolisen innebär dessutom den begränsning av upplys- ningsskyldigheten som finns idag, med krav på föregående rapportering, att Finanspolisen är förhindrad att i ett tidigt skede i en brottsutredning hämta in relevanta uppgifter från rapportörerna. Detta kan givetvis utgöra ett hinder i arbetet. Dessutom hindrar den nuvarande bestämmelsen Finanspolisen att besvara de internationella förfrågningar som de får med begäran att lämna information om brott med internationell anknytning, om det inte föreligger en tidigare rapport i ärendet. Detta innebär ineffektivitet och sämre internationellt samarbete på området penning- tvätt och finansiering av terrorism enligt Finanspolisen.</P>
<P class="p324 ft3">Vid utformningen av en reviderad frågerätt bör följande beaktas. En upplysningsskyldighet och motsvarande frågerätt för Finanspolisen förut- sätter att det är befogat att göra en förfrågan. Såsom påpekas i prop. 1998/99:19 förutsätter en frågerätt att det finns en konkret misstanke om att penningtvätt eller finansiering av terrorism förekommer. Innan en förfrågan ställs måste polisen exempelvis genom tips eller i anslutning till en annan brottsutredning ha fått information av någorlunda konkret art. Det räcker således inte med en allmän insikt om att illegala medel brukar vara i omlopp i branschen. Detta innebär att polisens frågor måste vara specificerade. Sådana krav på stöd eller skäl för en åtgärd är dessutom sedvanliga krav vid myndighetsutövning. I och med dessa krav får förutsättas att frågor ställs när skäl för detta finns.</P>
<P class="p322 ft17">Mot bakgrund av vad som nu sagts bör det, i enlighet med direktivets krav, införas en upplysningsskyldighet utan krav på föregående rapportering. Därigenom ges Finanspolisen bättre verktyg att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism och det ger den dessutom möjlighet till att effektivt samarbeta med internationell polis i dessa frågor. Som nämnts har Finanspolisen ansvaret för att inte fråga utan giltig grund för detta.</P>
<P class="p376 ft4">Ytterligare undantag från rapporteringsskyldighet</P>
<P class="p383 ft17">Bestämmelsen om undantag från rapporteringsskyldigheten i direktivet (artikel 23) omfattade tidigare endast advokater och biträdande jurister. Även andra oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare är numera undantagna från rapporteringskravet i samband med att de bedömer en</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">118</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_119">
<P class="p152 ft17">klients rättsliga situation, eftersom direkt jämförbara tjänster måste Prop. 2008/09:70 behandlas på samma sätt när de utförs av någon av de yrkeskategorier</P>
<P class="p96 ft3">som omfattas av direktivet. Bakgrunden till utvidgningen av direktivets regler är att även revisorer och skatterådgivare kan utföra dessa tjänster i vissa medlemsländer. En bestämmelse med detta innehåll bör således införas i den nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p121 ft3">Undantaget innefattar information som de inhämtar om en klient i samband med att de analyserar den rättsliga situation som en klient befinner sig i, i samband med att de försvarar eller företräder klienten eller erhåller i anslutning till rättsliga förfaranden. Även rådgivning om talan ska väckas eller rättegång ska undvikas omfattas. Bestämmelsen gäller oavsett om informationen erhålls eller inhämtas före, under eller efter det rättsliga förfarandet. Så har bestämmelsen också tillämpats. Någon avgörande skillnad jämfört med dagens regelverk är det således inte fråga om.</P>
<P class="p335 ft17">Undantaget avser även information som de nämnda verksamhets- utövarna har får ta del av i samband med att de bedömer en klients rättsliga situation. Att bedöma en klients rättsliga situation är inte synonymt med rådgivning. All rådgivning undantas inte från rapporteringsplikten, inte ens all juridisk rådgivning. Finansiell råd- givning eller allmänt hållen juridisk rådgivning som inte är kopplad till en konkret situation omfattas inte av undantaget.</P>
<P class="p499 ft4">Rätt att utföra vissa transaktioner</P>
<P class="p500 ft3">Huvudregeln i direktivet (artikel 24) är att de institut och personer som omfattas av direktivet ska avstå från att utföra transaktioner som de vet om eller misstänker har samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism till dess att rapportering har skett till Finanspolisen. Anledningen till det är att dessa personer och institut inte ska medverka, bidra eller underlätta otillåten verksamhet som penningtvätt eller finansiering av terrorism. Bestämmelsen berör till viss del den s.k. kontraheringsplikten som vissa aktörer omfattas av. För bedömning av kontraheringspliktens betydelse i samband med skyldigheten för rapportörer att avstå från att utföra en misstänkt transaktion, se avsnitt</P>
<P class="p378 ft17"><SPAN class="ft3">6.2.1.</SPAN><SPAN class="ft34">Det bör i sammanhanget dock betonas att även transaktioner som inte utförs på grund av misstanke om samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism ska rapporteras.</SPAN></P>
<P class="p154 ft3">Om det inte går att underlåta att utföra en transaktion, eller om underlåtenheten skulle försvåra utredningen, får dock transaktionen utföras, se artikel 24.2. Det kan exempelvis vara så att om transaktionen inte genomförs skulle detta motverka försök att få tag i dem som gynnas av en misstänkt transaktion. I dessa fall är det möjligt att genomföra transaktionen trots att misstanke finns om penningtvätt eller finansiering av terrorism. I direktivet anges inga närmare förutsättningar för möjligheten att under dessa omständigheter utföra transaktionen. Ansvarig person får göra en bedömning av under vilka förutsättningar det ska vara möjligt.</P>
<P class="p501 ft3">119</P>
</DIV>
<DIV id="page_120">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t31">
<TR>
<TD class="tr1 td150"><P class="p254 ft3">En bestämmelse med detta innehåll bör införas i den nya</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">lagstiftningen. Härigenom ges berörda aktörer möjlighet att under</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">nämnda förutsättningar hantera en oklar situation med en misstänkt</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">transaktion på ett smidigt sätt. När transaktionen väl är genomförd ska</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">uppgifter om detta lämnas till Finanspolisen omedelbart och på eget</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">initiativ. Det är givetvis viktigt att informationen lämnas direkt efter det</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">att transaktionen genomförts eftersom det rör sig om en misstänkt</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td150"><P class="p3 ft3">transaktion.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr28 td150"><P class="p3 ft4">Elektroniska rapporter</P></TD>
<TD class="tr28 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr8 td150"><P class="p3 ft3">Beträffande kvaliteten på rapporterna och hanteringen av dessa så</P></TD>
<TD class="tr8 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tillhandahåller Finanspolisen i dag en blankett för att underlätta rappor-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">teringen. Rapportörerna faxar oftast in uppgifterna med bilagor i</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">pappersform. Dessa uppgifter hanteras sedan manuellt i Finanspolisens</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">analysdatabas. Hanteringen är enligt Finanspolisen mycket resurs-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">krävande och svårarbetad. En utveckling pågår dock på området för att</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">kunna hantera elektronisk rapportering, något som skulle underlätta både</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">för de rapporterande och för Finanspolisen. Elektronisk rapportering får</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">också betydelse för den återkoppling som nämns nedan eftersom även</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">denna underlättas genom att en sådan möjlighet ges.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p254 ft3">Fördelarna med elektronisk hantering är många. Dels går det fortare att</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">lämna en rapport på elektronisk väg, dels blir det kommande</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">analysarbetet enklare och smidigare om det kan genomföras elektroniskt.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">En kvalitetshöjande åtgärd skulle vara att ställa krav på hur</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">rapporteringen ska genomföras, något som skulle främja tillgängligheten</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">av uppgifterna och uppföljningen av arbetet. Det är därför lämpligt att ge</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">ett bemyndigande till berörda tillsynsmyndigheter så att dessa får</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">möjlighet att utforma detaljerade bestämmelser i detta avseende, dvs.</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">ställa de krav på rapportören som behövs för att dessa ska lämnas på ett</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">sådant sätt att det underlättar analysarbetet.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p9 ft3">Krav på t.ex. elektronisk anmälan av samtliga rapporterade uppgifter</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">bör möjliggöra tidigare upptäckt av i sammanhanget värdefulla uppgifter</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">och ett bättre analysarbete. Kraven kan se olika ut för olika rapportörer</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">och bör vara anpassade till den berörda verksamheten utifrån</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">verksamhetens art och risk. Genom att ansvarig myndighet ges möjlighet</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">att utforma kraven på hur rapporterna med tillhörande uppgifter ska</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">redovisas, bör effektiviteten av bekämpning av penningtvätt och</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">finansiering av terrorism öka. Införande av krav på rapportering</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">förutsätter naturligtvis att de krav på skydds- och säkerhetsåtgärder som</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">följer av annan lagstiftning, t.ex. personuppgiftslagen, beaktas. Inga</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">författningsändringar av annat materiellt innehåll föreslås därför nu. En</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">ändring bör kunna öka effektiviteten i Finanspolisens analysarbete, vilket</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td150"><P class="p3 ft3">FATF efterfrågade vid utvärderingen av Sverige.</P></TD>
<TD class="tr5 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p502 ft3">120</P>
</DIV>
<DIV id="page_121">
<DIV id="p121dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370121x1.jpg/" id="p121img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t40">
<TR>
<TD class="tr9 td106"><P class="p167 ft25">6.3.2</P></TD>
<TD class="tr9 td170"><P class="p202 ft25">Meddelandeförbudet</P></TD>
<TD class="tr9 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p449 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Huvuddragen i den nuvarande penningtvättslagens bestämmelser om meddelandeförbud införs i den nya lagen. Meddelandeförbudet ska inte hindra att information ges till en behörig tillsynsmyndighet om det finns behov av informationen. Den särskilda bestämmelsen – i den nuvarande penningtvättslagen – om förbud mot att medverka vid vissa transaktioner förs inte in i den nya lagen. Det s.k. 24- timmarsundantaget för advokater och revisorer tas bort.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t41">
<TR>
<TD class="tr2 td171"><P class="p503 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens.</P></TD>
<TD class="tr2 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna</SPAN>: <SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>anser att utredningens</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">förslag att upphäva förbudet att medverka till penningtvätt är svårt att</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">förstå och anser att det förhållandet att det i vissa fall kan uppstå</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">gränsdragningsproblem inte rimligtvis bör leda till att förbudet helt tas</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">bort. Vidare framförs att en fråga som inte tas upp är hur en revisor ska</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">förfara i situationer där brottsmisstankarna omfattar flera typer av brott</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">men där inte alla brott föranleder revisorn att lämna rapport. <SPAN class="ft4">Svenska</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3"><SPAN class="ft4">Bankföreningen </SPAN>instämmer i utredningens kritik mot meddelande-</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">förbudet som försätter personal med kundkontakter i mycket svåra</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">situationer. För bankerna är det självklart att man inte ska informera</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">kunden i de fall misstankar har uppkommit men i praktiken ställs</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">personalen ofta inför alternativen att ljuga för kunden eller att bryta mot</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">meddelandeförbudet. Bankföreningen anser därför att det är angeläget att</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">förbudets utformning ses över och att det därvid görs uttalanden om dess</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">tillämpning. Bankföreningen ifrågasätter i likhet med utredningen om</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">bestämmelsen bör vara straffsanktionerad. <SPAN class="ft4">FAR SRS </SPAN>anser bl.a. att brottet</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">penninghäleri enligt 9 kap. 6 a § Brottsbalken bör strykas ur brotts-</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p505 ft3">katalogen i 9 kap. 42 § aktiebolagslagen. I annat fall kan detta ge upphov</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">till missförstånd eftersom penninghäleri alltid är penningtvätt och således</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">innebär att revisorn inte får agera enligt 43 och 44 §§ aktiebolagslagen..</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3"><SPAN class="ft4">Sveriges Advokatsamfund </SPAN>uppger att en advokat till följd av de</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">advokatetiska reglerna måste frånträda sitt uppdrag när advokaten</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">rapporterar misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. I</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">ett sådant fall måste advokaten, precis som utredningen framhåller, som</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">skäl för sitt frånträdande kunna åberopa att han eller hon misstänker att</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">klienten främjar orätt, d.v.s. vidtar åtgärder som innefattar penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">(eller finansiering av terrorism). En sådan åtgärd står inte i strid med</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">meddelandeförbudet, enligt samfundet. <SPAN class="ft4">Fastighetsmäklarnämnden </SPAN>ser</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">positivt på en uttrycklig bestämmelse om att meddelandeförbudet inte</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">omfattar uppgifter som lämnas till tillsynsmyndigheten. Nämnden pekar</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">dock på att den föreslagna ändringen torde kräva ytterligare</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">sekretessbestämmelser för nämnden. <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3"><SPAN class="ft4">AB </SPAN>ser positivt på förslaget att meddelandeförbudet inte omfattar</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">uppgiftslämnande till tillsynsmyndighet i disciplinärende. Förbundet är</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">emellertid starkt kritisk till att den kvarstående regeln om straffrättsligt</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p506 ft3">ansvar för den som bryter mot meddelandeförbudet.</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3"><SPAN class="ft25">Skälen för regeringens förslag: </SPAN>Bestämmelsen i 11 § första stycket</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">penningtvättslagen innebär att den fysiska eller juridiska personen, dess</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">styrelseledamöter eller anställda inte får röja för kunden eller för någon</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td171"><P class="p504 ft3">utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter lämnats</P></TD>
<TD class="tr2 td104"><P class="p10 ft3">121</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_122">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">eller att polisen genomför en undersökning (jfr 3 kap. 4 § i den nya penningtvättslagen). Bestämmelsen är straffsanktionerad. Den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet bryter mot meddelandeförbudet döms till böter enligt 14 § 2 penningtvättslagen (jfr 7 kap. 1 § i den nya penningtvättslagen). Såvitt känt har ingen dömts för detta brott. Meddelandeförbudet är inte undantagslöst. I sammanhanget måste understrykas att frågor som ställs till en kund i syfte att bringa klarhet i t.ex. ägarförhållanden naturligtvis inte innebär att den anställde bryter mot förbudet att berätta att rapportering skett eller kan komma att ske, s.k. ”tipping off”.</P>
<P class="p386 ft3">I artikel 28 i penningtvättsdirektivet finns regler om förbud mot röjande av uppgifter. Där beskrivs även ett antal situationer som inte träffas av förbudet. Detta har inte reglerats i tidigare direktiv. Till att börja med gäller röjandeförbudet inte i förhållande till behöriga myndig- heter, dvs. tillsynsmyndigheter och eventuella självreglerande organ. Det har rått tveksamhet huruvida meddelandeförbudet enligt nu gällande lagstiftning har medgett att sådan information lämnas till en myndighet. Det kan förekomma att t.ex. en revisor eller en fastighetsmäklare som gjort en anmälan om penningtvätt blir föremål för tillsynsärende hos Revisorsnämnden respektive Fastighetsmäklarnämnden. Han eller hon bör då kunna förklara sitt handlande med att rapportering skett enligt penningtvättslagen. Det är således lämpligt att i den nya lagen införa en uttrycklig bestämmelse om att meddelandeförbudet inte omfattar uppgifter som lämnas till tillsynsmyndighet.</P>
<P class="p229 ft3">Detta kan i sin tur naturligtvis föranleda frågor om sekretess hos myndigheten och huruvida sekretessen kan kvarstå. När det gäller sekretessbestämmelser för revisorer har Utredningen om revisorer och revision lagt fram ett förslag till lagändring (se SOU 2008:79 s. 53 f. och 175 f.). Beträffande påpekandet från <SPAN class="ft4">Fastighetsmäklarnämnden </SPAN>om behovet av en ändring i sekretessbestämmelserna för fastighetsmäklare gör vi bedömningen att den sekretessbestämmelse som finns i sekretesslagen 8 kap. 6 § är tillräcklig i sammanhanget. Bestämmelsen innebär att sekretess råder för uppgifter hos myndighet beträffande verksamhet som består av bl.a. tillståndsgivning och tillsyn. Ordet tillsyn bör inte ges en alltför snäv tolkning utan får anses omfatta alla de fall där en myndighet har en övervakande eller styrande funktion i förhållande till näringslivet, se prop. 1979/80:2 del A s. 235. Den tillsyn som Fastighetsmäklarnämnden utövar regleras i fastighetsmäklarlagen (1995:400) och den tillsyn som den nya penningtvättslagen innebär för Fastighetsmäklarnämnden torde ingå i begreppet tillsyn och därmed omfattas av sekretess.</P>
<P class="p443 ft3">Övriga undantag i direktivet behandlar fall där förbudet inte hindrar att uppgifter lämnas mellan olika institut i olika fall. Utredningen menar att det kan diskuteras om dessa bestämmelser är att se som lättnader eller anvisningar för tillämpning i förhållande till förbudet, eller om de är att betrakta som påbud i syfte att effektivisera penningtvättbekämpningen genom att underlätta informationsflödet. I förstnämnda fall kan det finnas andra regler som förhindrar att uppgifter lämnas inom koncerner, rättsliga enheter eller ett nätverk med gemensamt ägande eller gemensam ledning. För den tolkningen talar vad som anges i skäl 33, nämligen att röjande av uppgifter enligt artikel 28 till tredjeland bör göras i enlighet</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">122</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_123">
<P class="p152 ft17">med det s.k. dataskyddsdirektivet (95/46/EG). Bestämmelserna får vidare Prop. 2008/09:70 inte inkräkta på nationell lagstiftning om skydd av personuppgifter och</P>
<P class="p89 ft3">tystnadsplikt.</P>
<P class="p90 ft3">Vi delar den bedömning som utredningen har gjort att direktivet bör tolkas som att det kan finnas legitima behov av att informera om att rapportering skett utan att det införs några uttryckliga krav på lättnader. En generell lättnad består i att det inte anses som ett röjande att försöka avråda en kund från att ge sig in på olaglig verksamhet (artikel 8.6). Detta kan framstå som självklart och motsatt ståndpunkt skulle få märkliga konsekvenser. På samma sätt är det inte ett röjande att ställa frågor till kunden inom ramen för de grundläggande kraven om kundkännedom. Som anges i direktivet finns situationer då uppgifter bör lämnas av innebörden att en anmälan har skett. Det skulle föra alltför långt att lagreglera dessa undantag. Meddelandeförbudet bör i stället främst träffa direkta, uppsåtliga röjanden till den anmälda kunden. Mot denna bakgrund kan det ifrågasättas om det är verkningsfullt att straff- sanktionera bestämmelsen om meddelandeförbud utanför området för rent uppsåtliga röjanden. Straffbestämmelserna är dock inte aktuella att se över i detta lagstiftningsärende.</P>
<P class="p155 ft4">Medverkansförbudet</P>
<P class="p507 ft3">Meddelandeförbudet i den svenska lagen vållar således svårigheter vid tillämpningen. Å ena sidan får man inte medverka till penningtvätt och ska agera vid misstanke, å andra sidan skulle anmälan och åtgärder som verksamhetsutövaren önskar vidta i samband med anmälan kunna innebära ett röjande i strid med meddelandeförbudet. Efter en anmälan kan fråga, såvida inte affärsförbindelsen brutits, uppstå om verksam- hetsutövaren i något avseende medverkar till penningtvätt genom att förhålla sig passiv. Ordalydelsen i 3 § i den nuvarande penning- tvättslagen har bidragit till denna tvekan. I 3 § första stycket hänvisas till att förfaranden i 1 § kan vara straffbara som penninghäleri eller penninghäleriförseelse enligt brottsbalken. Andra stycket anger att ”Fysiska och juridiska personer… får inte heller annars medvetet medverka vid transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt”.</P>
<P class="p470 ft3">Penningtvätt innefattar inget förfarande som utgör brott enligt en egen straffbestämmelse. Dessa brottsliga handlingar bedöms utifrån rekvisiten i det lagrum som kan vara aktuellt, t.ex. medhjälp till skattebrott och enligt de objektiva och subjektiva rekvisit som gäller. Bestämmelsen i 3 § första stycket avses endast utgöra en hänvisning till förfaranden som kan utgöra brottslig handling och som beskrivs såväl i brottsbalken som i specialstraffrättslig lagstiftning. Det finns därför anledning att ta bort hela bestämmelsen, eftersom den knappast fyller någon funktion. Den straffrättsliga regleringen påverkas naturligtvis inte av förslaget. Alternativet, att tydligare hänvisa till den lagstiftning som kan innefatta förfaranden som innebär penningtvätt, innebär svårigheter när det gäller möjligheterna att vara heltäckande och bidrar knappast till att underlätta tillämpningen för berörda verksamhetsutövare. När det gäller finansi- ering av terrorism föreslås dock att definitionen utgår från den</P>
<P class="p397 ft3">123</P>
</DIV>
<DIV id="page_124">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft5">straffrättsliga regleringen enligt lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall.</P>
<P class="p217 ft4">Det s.k. <NOBR>24-timmarsundantaget</NOBR></P>
<P class="p383 ft3">Ett undantag från meddelandeförbudet finns för närvarande i 11 § andra stycket penningtvättslagen. För advokater, biträdande jurister, godkända eller auktoriserade revisorer gäller röjandeförbudet under 24 timmar från det att granskning har inletts, uppgifter har lämnats till polisen eller polisen inlett en undersökning. Efter 24 timmar anses således advokaten kunna avträda sitt uppdrag och samtidigt meddela sin klient orsakerna härför. Före den tidpunkten måste ett eventuellt avträdande göras på ett sådant sätt så att det inte avslöjas att rapportering skett.</P>
<P class="p324 ft17">Vissa yrkesutövare står i en speciell relation till sina klienter, med avseende på yrkesetik och frånträdandekrav Det gäller advokater (obe- roende jurister), revisorer och i vissa hänseenden fastighetsmäklare. Det tredje penningtvättdirektivet medger dock inte några särlösningar för nämnda yrkesgrupper. Därmed måste lagen ändras så att meddelande- förbudet gäller lika för alla verksamhetsutövare.</P>
<P class="p376 ft4">Konsekvenser för advokaters och andra oberoende juristers verksamhet</P>
<P class="p374 ft3">När det gäller advokater innebär en anmälan enligt penningtvättslagen att dessa av advokatetiska skäl bör avsäga sig uppdraget. En ohållbar situation skulle uppstå om advokaten skulle göra en anmälan och avsäga sig uppdraget utan att kunna meddela sin klient varför. Samma situation kan sägas vara för handen beträffande t.ex. revisorer och fas- tighetsmäklare, men advokatens särskilda lojalitetsplikt mot klienten intar en särställning, vilket Advokatsamfundet också har påpekat.</P>
<P class="p497 ft3">Ett undantag från rapporteringsskyldigheten gäller då advokater eller andra oberoende jurister uppträder som försvarare eller företräder en klient vid ett rättsligt förfarande eller bedömer en klients rättsliga situation, naturligtvis under förutsättning att det inte är fråga om en medverkanssituation. Som tidigare framgått är undantaget nu utsträckt även till revisorer och skatterådgivare (artikel 23.2) när dessa företräder en klient i denna situation.</P>
<P class="p322 ft3">Såsom tidigare måste därför bedömas hur bestämmelserna om undantag ska tolkas och hur omfattande rapporteringsskyldigheten för en oberoende jurist egentligen är. Någon nationell praxis finns inte, även om den diskuterats i doktrinen (se framför allt Skärpta regler mot penningtvätt; advokater i en ny och oprövad roll som angivare av klienter, Axel Calissendorf, Juridisk tidskrift <NOBR>2004-05</NOBR> nr 3 s. 553 ff). En belgisk domstol begärde emellertid förhandsavgörande såvitt gäller advokater och deras rapporteringsskyldighet. <NOBR>EG-domstolen</NOBR> tog i en dom den 26 juni 2007 ställning till frågan om artikel 1.2 i det andra penningtvättdirektivet (2001/97/EG) strider mot rätten till en rättvis rättegång i enlighet med artikel 6 i Europakonventionen med hänsyn till att även advokater omfattas (mål <NOBR>C-305/05).</NOBR> Domstolen framhöll att den i direktivet föreskrivna skyldigheten för en advokat att lämna uppgifter och samarbeta med myndigheter gällde i den mån advokaten hjälpte till</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">124</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_125">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p508 ft3">vid planering eller genomförande av vissa typer av transaktioner. Domstolen konstaterade att sådana uppdrag i allmänhet saknade koppling till ett rättsligt förfarande, och föll utanför tillämpningsområdet för rätten till en rättvis rättegång. Domstolen fann också att eftersom direktivet gjorde ett undantag i skyldigheten för advokaten att rapportera när denne hjälpt till vid en transaktion som omfattades av direktivet och anlitas för att försvara eller företräda klienten i ett rättsligt förfarande eller för rådgivning beträffande inledande eller undvikande av ett rättsligt förfarande, upprätthölls rätten till en rättvis rättegång.</P>
<P class="p12 ft3">I princip är detta vad som anges i skälen till såväl det andra som tredje penningtvättdirektivet. Enligt dessa omfattas juridisk rådgivning fortfarande av kravet på tystnadsplikt, såvida inte den juridiska rådgivningen ges i penningtvättssyfte eller juristen känner till eller har skäl att tro att klienten begär juridisk rådgivning i ett sådant syfte. EU- kommissionen har i enlighet med vad som angetts i direktivet utfört en utvärdering av det andra penningtvättsdirektivet och den särskilda behandlingen av advokater och oberoende jurister. The Council of Bars and Law Societies of Europe (CCBE), liksom International Bar Association (IBA) är aktiva i frågan och har framfört kritik rörande det förhållandet att framförallt advokater alls omfattas av regelverket.</P>
<P class="p108 ft3">Den fråga som i hög grad aktualiseras för advokater är hur de ska förfara när de anser sig ha anledning att göra en anmälan enligt penningtvättslagen. Enligt de advokatetiska reglerna måste en advokat i denna situation frånträda sitt uppdrag och dessutom upplysa klienten om skälen härför. Situationen innebär onekligen en viss konflikt mellan regelverk och är en svårhanterlig situation rent praktiskt. Till att börja med måste en utgångspunkt vara att regelverket för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism inte har till syfte att ändra det grundläggande förhållandet mellan advokat och klient. I sammanhanget kan återigen påpekas att den advokat (eller revisor) som försöker avråda en klient från att ge sig in på olaglig verksamhet, inte bryter mot något röjandeförbud. Detta anges särskilt i direktivets artikel 28.6. Den advokat som befinner sig i en anmälningssituation och som kanske tidigare avrått klienten från vissa förfaranden bör rimligen kunna avträda med förklaringen att han eller hon som advokat inte kan främja orätt, dvs. transaktioner som innebär penningtvätt eller finansiering av terrorism. En annan sak är att den klient som är insatt i penningtvättslagstiftningen då kan dra slutsatsen att en anmälan kan ha gjorts. Advokaten kan dock knappast anses ha åsidosatt meddelandeförbudet i denna situation.</P>
<P class="p509 ft4">Konsekvenser för revisorers verksamhet</P>
<P class="p510 ft3">För revisorer har på samma sätt som för advokater gällt ett undantag från det generella meddelandeförbudet genom <NOBR>24-timmarsregeln.</NOBR> Tack vare detta undantag från meddelandeförbudet kunde en samordning med reglerna i aktiebolagslagen om revisorns skyldigheter att underrätta styrelsen vid misstanke om brott komma till stånd (se aktiebolagslagen 9 kap. <NOBR>42–44</NOBR> §§ och prop. 2003/04:156 s. <NOBR>77–79).</NOBR> Penningtvättslagens meddelandeförbud skulle annars vara oförenligt med aktiebolagslagens bestämmelser om att revisorn ska underrätta bolagets styrelse om</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">125</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_126">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">misstänkt brottslighet. Den lagtekniska lösning som valdes lanserades av Lagrådet. Enligt lagrådsremissens förslag skulle, då revisorn fann anledning att lämna uppgifter enligt penningtvättslagen, åtgärder enligt aktiebolagslagen inte vidtas. Lagrådet ifrågasatte att aktiebolagslagen helt sätts ur spel i fall då revisorn blir skyldig att lämna uppgifter om misstänkt penningtvätt. Lagrådet pekade vidare på att den föreslagna lösningen kan medföra tveksamhet. Lagrådets förslag, som alltså genomfördes, innebär i stället att aktiebolagslagens regler ska gälla fullt ut även när en anmälan om penningtvätt har gjorts, men att penningtvättslagens tjugofyratimmarsregel ska iakttas.</P>
<P class="p251 ft3">Lagstiftaren har nyligen gjort bedömningen att aktiebolagslagens regler om revisorns skyldighet att anmäla misstänkt brottslighet i allt väsentligt ska kvarstå oförändrade (se prop. 2004/05:85 s. 325 f). En annan bedömning görs dock av Utredningen om revisorer och revision, (se SOU 2008:32 s. 203 f). Enligt Lagrådets bedömning bör aktiebolags- lagens regler så långt möjligt gälla fullt ut. Den slopade möjligheten att undanta revisorer från meddelandeförbudet omöjliggör dock i praktiken Lagrådets ändamålsenliga lösning. Bestämmelsen om att revisorn måste avgå från uppdraget kan ju inte gärna tillämpas om syftet med meddelandeförbudet ska uppnås och en särskild anmälan till åklagare tillför knappast något om en anmälan enligt penningtvättslagen redan har gjorts. Det torde då återstå att genomföra något av de två huvudalternativ som diskuteras i prop. 2003/04:156 s. 79. Det ena är att i aktie- bolagslagen införa särskilda regler för revisorns skyldigheter vid misstanke om brott och som tar sikte på fall där revisorn också anser sig föranledd att lämna uppgifter enligt penningtvättslagen. Det andra alternativet, som valdes i lagrådsremissen, är att för denna situation helt eller delvis undanta aktiebolagslagens regler från tillämpning. Det finns inte nu anledning att göra någon annan bedömning i sak än den som gjordes i lagrådsremissen, dvs. att det andra alternativet bör väljas. Lagtekniskt borde detta enligt lagrådsremissen först och främst föranleda att brottet penninghäleri utgår i uppräkningen av brott i 9 kap. 42 § aktiebolagslagen. Tanken är att en misstanke om penninghäleri undantagslöst torde leda till att revisorn blir skyldig att lämna uppgifter enligt penningtvättslagen. Det är dock inte alldeles uteslutet att det kan förekomma fall av penninghäleri som inte träffas av penningtvättslagens regelverk. Av det skälet, och för att så långt möjligt beakta Lagrådets synpunkter, bör brottet penninghäleri vara kvar i uppräkningen.</P>
<P class="p511 ft3">Med denna justering innebär lösningen att det i aktiebolagslagen införs en ny bestämmelse om att revisorn inte ska tillämpa aktiebolagslagens regler om han eller hon har gjort en anmälan enligt penningtvättslagen. En sådan bestämmelse behövs oavsett om penninghäleri är med i uppräkningen av brott eller inte eftersom penningtvätt kan innefatta annat slag av brott. Visserligen går det inte att bortse från att bestämmelserna blir komplicerade. En svårighet för revisorn i vissa fall är att avgöra hur de oegentligheter som han eller hon har upptäckt i bolaget ska bedömas straffrättsligt. Att i det enskilda fallet, och kanske med kunskap om enbart vissa faktiska omständigheter, avgöra om ett misstänkt skattebrott eller bokföringsbrott innefattar ett förfarande som omfattas av penningtvättslagen kan säkerligen vara svårt. Denna svårighet har dock</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">126</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_127">
<DIV id="p127dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370127x1.jpg/" id="p127img1">
</DIV>
<P class="p512 ft17">inte, om den här förordade lösningen väljs, bäring på tillämpningen av Prop. 2008/09:70 aktiebolagslagen.</P>
<P class="p513 ft3">En annan svårighet med lösningen omtalas i prop. 2003/04:156 s. 79. Revisorn har enligt god revisionssed, en skyldighet att vidta de åtgärder som krävs för att rätta till felaktigheter och missförhållanden i bolagets bokföring och redovisning (se 9 kap. 6 § aktiebolagslagen). Detta låter sig enligt propositionen knappast göras om inte revisorn tillåts röja för klientens ledningsorgan att han eller hon har genomfört en granskning enligt penningtvättslagen. 9 kap. 6 § aktiebolagslagen har emellertid säkerligen sin motsvarighet i andra medlemsstater och penningtvätts- direktivet måste rimligen kunna förenas med den typen av bestämmelse.</P>
<P class="p514 ft3">I de internationella revisionsstandarder, som om några år kan antas vara antagna inom hela EU, finns också regler om att revisorn ska berätta för företagsledningen om ”audit matters of governance interest” (International Standards on Auditing, ISA <NOBR>260–11).</NOBR> Det sägs vidare att detta uppgiftslämnande inte får stå i strid med lagstiftning (ISA <NOBR>260-20;</NOBR> för övrigt konstateras i denna bestämmelse att ”the potential conflicts with the auditor’s ethical and legal obligations of confidentiality and reporting may be complex” och att ”the auditor may wish to consult with legal counsel”).</P>
<P class="p515 ft3">Sammanfattningsvis bör såsom utredningen föreslår 9 kap. 6 § aktiebolagslagen även fortsättningsvis tolkas mot bakgrund av att det följer av penningtvättslagen att revisorn inte ska göra erinringar och påpekanden som avslöjar att uppgifter enligt penningtvättslagen har lämnats. Däremot ska revisorn vara oförhindrad att för ledningen påtala att det finns tecken på oegentligheter eller fel i redovisningen. En näraliggande fråga är vilka upplysningar som revisorn ska lämna i revisionsberättelsen om förhållanden som kan ha samband med penningtvätt (jfr 9 kap. <NOBR>31–35</NOBR> §§ aktiebolagslagen, 8 kap. 13 § lagen om ekonomiska föreningar m.fl. lagbestämmelser). På motsvarande sätt som när det gäller revisorns påpekanden till företagsledningen, bör revisorn kunna anmärka på missförhållanden utan att explicit röja för ledningen att han eller hon har genomfört en granskning enligt penningtvättslagen.</P>
<P class="p516 ft25"><SPAN class="ft25">6.3.3</SPAN><SPAN class="ft80">Finansunderrättelseenhetens roll och ansvar</SPAN></P>
<P class="p517 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens bedömning: </SPAN>Rikspolisstyrelsen eller den myndighet som regeringen bestämmer bör ge lämplig återkoppling till rapportörerna om uppföljningen av inkomna uppgifter när så är möjligt. Dessutom bör information och uppgifter om metoder och tillvägagångssätt m.m. lämnas för att ge rapportörerna större möjlighet att upptäcka misstänkta transaktioner.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t41">
<TR>
<TD class="tr1 td171"><P class="p504 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens bedömning: </SPAN>överensstämmer i huvudsak med rege-</P></TD>
<TD class="tr1 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p518 ft3">ringens.</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft4"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Svenska Bankföreningen <SPAN class="ft3">anser det vara viktigt</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p504 ft3">och nödvändigt att Finanspolisen och andra berörda ger återkoppling till</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">rapportörerna om vad de lämnande uppgifterna leder till. <SPAN class="ft4">RPS </SPAN>vill</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p504 ft3">understryka att återrapportering till verksamhetsutövarna är betydelsefull</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr9 td171"><P class="p504 ft3">för att dessa ska kunna förbättra och utveckla sitt förebyggande arbete</P></TD>
<TD class="tr9 td104"><P class="p10 ft3">127</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_128">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">kring penningtvätt och finansiering av terrorism. Även om detta av sekretesskäl svårligen kan göras i enskilda ärenden är det viktigt med en mer generell återkoppling till rapportörerna. Denna bör bl.a. omfatta eventuella synpunkter på rapportörens uppgiftslämnande. Härutöver är det viktigt att rapportörerna kontinuerligt får information om rådande trender och metoder m.m. inom området för penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p460 ft25">Skälen för regeringens bedömning: <SPAN class="ft3">De krav som ställs på medlems- staterna är enligt artikel 21 i penningtvättsdirektivet att det ska finnas en särskild central finansunderrättelseenhet. Enheten ska centralt ansvara för att ta emot, begära, analysera samt till behöriga myndigheter sprida uppgifter som gäller möjlig penningtvätt eller finansiering av terrorism. Den ska ges tillräckliga resurser och ha direkt eller indirekt tillgång till de finansiella och administrativa uppgifter som behövs. Vidare framgår av artikel 35.2 och 35.3 att de aktörer som omfattas av direktivet ska ha tillgång till aktuell information om tillvägagångssätt vid penningtvätt och finansiering av terrorism samt till uppgifter som gör det möjligt att upptäcka misstänkta transaktioner. I de fall det är möjligt ska lämplig återkoppling avseende effektiviteten och uppföljningen av ingivna rapporter om misstänkta transaktioner ges.</SPAN></P>
<P class="p386 ft3">Vi gör liksom utredningen bedömningen att bestämmelserna redan genom dagens regelverk i huvudsak är uppfyllda. Sedan tidigare fullgör Finanspolisen rollen som finansunderrättelseenhet i Sverige. Finans- polisen har till uppgift att centralt ta emot de rapporter som ges in samt att bearbeta dessa uppgifter för vidarebefordran till berörda myndigheter. Beträffande uppgiften att sprida information till andra myndigheter torde en särskild reglering om detta inte krävas. Den följer av allmänna bestämmelser om myndigheters skyldigheter.</P>
<P class="p472 ft3">Bestämmelserna om tillgång till finansiella och administrativa uppgifter samt uppgifter om brottsbekämpning är inte av den karaktären att den självständigt ålägger medlemsstaterna några förpliktelser. Bestämmelserna bör ses som en uppmaning att se över eventuella hinder för informationsinhämtning för en finansunderrättelseenhet, oavsett hur den administrativt är organiserad, något som kan skilja sig mellan olika medlemsstater. I första hand torde avses hinder mellan myndigheter. Några direkta sådana har inte uppmärksammats.</P>
<P class="p460 ft3">Direktivets bestämmelser om tillgång till aktuell information och återkoppling när så är lämpligt är självfallet regler av värde för rapportörerna. Eftersom mönster och metoder inom området penningtvätt och finansiering av terrorism ofta är komplicerade är det viktigt att sprida information om dessa för att öka möjligheterna att förebygga, upptäcka och förhindra dessa aktiviteter. Incitamentet att rapportera misstänkta transaktioner ökar troligen om det leder till resultat. Återkopplingen kan också ge indikationer på om rapporteringen ligger på rätt nivå generellt sett. Det finns således många fördelar för berörda parter om det finns fungerande rutiner för återkopplingen, vilket också har framförts av finansbranschen. Bestämmelsen är av den karaktären att den inte kräver en uttrycklig lagreglering.</P>
<P class="p472 ft17">Redan i dag tillhandahåller Finanspolisen viss information, men återkopplar endast i begränsad utsträckning till de rapporterande<SPAN class="ft26">. </SPAN>Bestämmelser om förundersökningssekretess och liknande kan också</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">128</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_129">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t42">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr1 td172"><P class="p3 ft3">göra att det inte är möjligt att återrapportera i enskilda fall. Ibland kan det</P></TD>
<TD class="tr1 td88"><P class="p519 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">bero på svårigheter att följa ärendets vidare hantering, vilket beror på att</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">Finanspolisen kan ha svårt att få besked. Av större betydelse är</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">förmodligen återkoppling av mer allmänt slag om rådande trender och</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">metoder inom området och liknande. Genom en sådan återkoppling</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">effektiviseras informationsutbytet mellan rapportörerna och Finans-</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">polisen. Inte heller angående detta är det nödvändigt att införa en särskild</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">bestämmelse. Däremot är det av stor vikt att Finanspolisen i möjligaste</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">mån gör den återkoppling som behövs för att rapportörerna ska få den</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">kunskap och information de behöver för att leva upp till lagstadgade</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td95"><P class="p3 ft3">krav.</P></TD>
<TD class="tr14 td173"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr29 td95"><P class="p272 ft25">6.3.4</P></TD>
<TD class="tr29 td173"><P class="p3 ft25">De anställda ska skyddas från hot vid rapportering</P></TD>
<TD class="tr29 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr23 td174"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr17 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td175"><P class="p265 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>En ny bestämmelse införs i den nya</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p265 ft3">penningtvättslagen som innebär en skyldighet att vidta nödvändiga</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p265 ft3">åtgärder för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder i</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr14 td176"><P class="p265 ft3">samband med rapporteringsskyldigheten.</P></TD>
<TD class="tr5 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr13 td172"><P class="p9 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag: </SPAN>Utredningen avstår från att lämna förslag i</P></TD>
<TD class="tr13 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td95"><P class="p3 ft3">frågan.</P></TD>
<TD class="tr4 td173"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p9 ft4"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Svenska Bankföreningen <SPAN class="ft3">pekar på hotbilden mot</SPAN></P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">de anställda och att det är angeläget att de möjligheter som finns för att</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft14">skydda deras identitet utnyttjas. <SPAN class="ft57">Finansförbundet </SPAN>poängterar att hotbilden</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">mot anställda är en viktig fråga och att det finns en risk för att hotbilden</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">kvarstår även efter själva rapporteringstillfället.</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p9 ft3"><SPAN class="ft25">Skälen för regeringens förslag</SPAN>: Det tredje penningtvättsdirektivet</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">(artikel 27) ålägger medlemsstaterna att vidta alla nödvändiga åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">för att skydda anställda från att utsättas för hot eller fientliga åtgärder till</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">följd av att de rapporterat misstankar om penningtvätt eller finansiering</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">av terrorism, internt eller till underrättelseenheten. De anställdas</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">beredvillighet att anmäla när det finns skäl till det är central för en</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">effektiv bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism.</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">Systemet blir inte effektivt om reglerna om rapportering inte följs på</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">grund av rädsla för hot och repressalier. Bestämmelserna om</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">rapporteringskrav är i huvudsak utformade som rutiner för tillvägagångs-</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">sätt och lämnar åt den berörde att göra egna bedömningar och</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">ställningstaganden utifrån fastställda interna regler. Dessa interna regler</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">följs vanligtvis på ett bra sätt, men det finns yttre omständigheter som</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">påverkar efterlevnaden. En sådan omständighet är risken för hot och</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">påtryckningar. Arbetsgivaren har ansvar för att tillhandahålla rutiner och</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">riktlinjer åt sina anställda samt att ge tillräcklig utbildning och stöd.</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p9 ft3">Utan att innebära ett hot i egentlig mening medför utfrågandet och</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">ifrågasättandet som bankpersonalen måste göra av kunders beteende ofta</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">ett visst obehag för dem. Kunderna å sin sida kan känna sig ifrågasatta</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">och misstänkliggjorda. Utan att vara ett uttalat hot kan kundens agerande</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">upplevas som obehagligt eller hotfullt av den anställde. Detta kan</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">innebära ett hinder för den anställda som kan känna sig tvungen att</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr5 td172"><P class="p3 ft3">underlåta att ställa frågor eller att agera på ett adekvat sätt eller kanske på</P></TD>
<TD class="tr5 td88"><P class="p10 ft3">129</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_130">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">ett mer subtilt sätt undvika att vara uppmärksam på misstänkt beteende hos kunder eller på att upptäcka misstänkta transaktioner. Detta är naturligtvis oacceptabelt. Finansförbundet har i enkäter tillfrågat sina medlemmar hur de uppfattar kraven på att ställa frågor till kunderna. Av svaren framgår att hot eller hotfulla situationer upplevs som ett reellt problem. Anställda efterfrågar stöd i organisationen genom exempelvis information och utbildning.</P>
<P class="p229 ft3">Hot riktade mot anställda är straffbelagt som olaga hot, något som omfattas av rättsväsendet åtgärder. Frågan kan också behandlas som en arbetsmiljöfråga, för vilken arbetsgivaren har ansvaret. Ingetdera angreppssättet räcker för att fullt ut följa kravet på att de anställda ska skyddas. De anställda kan påverkas av en hotfull situation dels i samband med att frågor ställs till kunden, dels i samband med underrättelse till Finanspolisen samt slutligen när underrättelsen når förundersöknings- stadiet. Därutöver kan en hotfull situation uppkomma eller fortgå även efter det rättsliga förfarandet och få en långsiktig effekt såsom Finansförbundet påpekat.</P>
<P class="p472 ft3">Artikel 27 i direktivet är inte avsedd att styra rättsskipningen i medlemsländerna. Det finns heller inte skäl till att se över reglerna som berör straffrätten i vid mening. De regler som normalt gäller för vittnen och andra aktörer är tillämpliga. Ett visst skydd finns numera för uppgifter om vittnens personuppgifter och adresser m.m. Detta förhållande hindrar dock inte att det är befogat att se över det tidigare skedet i processen och överväga om det finns åtgärder att vidta<SPAN class="ft4">.</SPAN></P>
<P class="p339 ft3">När det gäller själva kundmötet kan följande noteras. Samtliga verksamhetsutövare har en skyldighet att identifiera kunden genom att någon form av identitetshandling kontrolleras och dokumenteras men också genom att ställa frågor om affärsförbindelsens syfte och art. Självfallet kan många kunder uppfatta detta som störande och kanske stötande. I takt med att denna typ av kontroller blir vanligare kommer troligen acceptansen och medvetenheten om kontrollskyldigheten att öka vilket kan minska risken för ifrågasättande. Redan i dag finns för- modligen en ökande förståelse för skyldigheten att identifiera sig i olika sammanhang Den acceptans som redan finns kan dock förstärkas genom informationsinsatser av olika slag som särskilt inriktas på information om penningtvätt och finansiering av terrorism. Så har t.ex. Bankföreningen tagit fram en informationsbroschyr som förklarar varför frågor ställs och syftet med dessa. En ökad informationsinsats riktad mot allmänheten kan erfordras även från myndighetshåll liksom informationsinsatser riktade mot vissa verksamhetsutövare. Fastighetsmäklarnämnden har sedan 1 april 2006 i sin tillsyn haft en särskild granskningspolicy såvitt avser penningtvätt. Även sådana åtgärder är av betydelse för att öka medvetenheten om regelverket.</P>
<P class="p520 ft3">Rutiner innebär i sig ett skydd för de anställda genom att det kan vara lättare att hänvisa till att alla kunder genomgår samma rutiner som i sin tur följer av lag. Dessutom omfattas alla aktörer i berörda branscher av samma krav och regler vilket gör att inte särskilda grupper av anställda pekas ut. Det har framförts att ett sätt att skydda de anställda skulle vara att införa en regel om att alla transaktioner över ett visst tröskelbelopp automatiskt rapporteras. Ett sådant förfarande skulle dock knappast vara ändamålsenligt. Ett högt belopp är ett av flera möjliga kriterier för</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">130</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_131">
<DIV id="p131dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370131x1.jpg/" id="p131img1">
</DIV>
<P class="p152 ft17">penningtvätt och skulle innebära informationssamlande som sedan ändå Prop. 2008/09:70 måste bedömas. Förfarandet kan bara delvis avlasta den enskilde tjänstemannen. Direktivet bygger trots allt på vissa grundstenar i form av kundkännedom som i sin tur bygger på en personlig kontakt när det</P>
<P class="p96 ft3">gäller identifiering av kunden, dennes bakgrund, syftet med affärs- förbindelsen etc. Kravet på kundkännedom kan helt enkelt inte alltid uppfyllas utan denna personliga kontakt. I det inledande skedet är de medel som står till buds för att minska risken för hot; bättre information, bättre utbildning, genomförande av likartade rutiner hos samtliga verksamhetsutövare och en ökad medvetenhet hos allmänheten<SPAN class="ft4">.</SPAN></P>
<P class="p90 ft3">I det efterföljande skedet då en anmälan eventuellt är aktuell är förfa- randet redan idag hos t.ex. större banker sådant att det är en särskilt utsedd person som är penningtvättsansvarig. Vederbörande gör också ofta anmälan och detta innebär ett skydd för den anställde som själv inte är ansvarig för anmälan. Det är inte alltid nödvändigt att ange namnet på den anställde som handlagt ärendet förutsatt att andra relevanta uppgifter finns tillgängliga. Däremot kan anonyma anmälningar inte accepteras.</P>
<P class="p335 ft3">Även om det redan i dag finns vissa rutiner som kan utgöra ett stöd för den anställde i hotfulla situationer finns det skäl att ytterligare förbättra och utveckla åtgärderna vid risk för hot och påtryckningar mot anställda. Frågan är viktig och vi anser att det finns skäl att införa en särskild bestämmelse som innebär en uttrycklig skyldighet att vidta nödvändiga åtgärder för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder i samband med rapporteringsskyldigheten. Det innebär att arbetsgivaren ska se till att det finns tillräckliga rutiner för detta. Därigenom säkerställs ett grundläggande skydd för anställda i form av rutiner och handlingsregler anpassade till respektive verksamhet utifrån behov och hotbild. Arbetsgivaren ska sträva efter att i möjligaste mån minimera riskerna och med hjälp av styrdokument och processer skapa en rimlig arbetsform för de anställda som berörs. Detta kommer självfallet att bygga på en bedömning av risk, hotbild, verksamhetens art och liknande omständigheter.</P>
<P class="p521 ft25"><SPAN class="ft25">6.3.5</SPAN><SPAN class="ft80">Rutiner och utbildning av anställda</SPAN></P>
<P class="p522 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Det ska finnas interna regler för verksamheten som syftar till att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism. Anställda ska fortlöpande ges den information och utbildning som behövs.</P>
<P class="p523 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft39">RPS </SPAN>anser att det bör finnas en informations-</P>
<P class="p96 ft3">skyldighet för rapportörerna i förhållande till tillsynsmyndigheterna när det gäller deras arbete med rutiner samt information och utbildning till anställda. Ett effektivt och kvalitativt förebyggande och bekämpande arbete hos verksamhetsutövarna ställer krav på att dessa måste ha väl fungerande rutiner samt erbjuda kontinuerlig utbildning av sina anställda avseende penningtvätt och finansiering av terrorism. Enligt Finans- polisens erfarenheter förekommer dock vissa brister på detta område.</P>
<P class="p524 ft3">131</P>
</DIV>
<DIV id="page_132">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p176 ft25">Skälen för regeringens förslag: <SPAN class="ft3">Ett generellt krav på att verksamhetsutövaren ska ha rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt finns redan idag, liksom att de anställda ska erhålla behövlig information och utbildning för ändamålet. Sedan tidigare gäller att det kravet åvilar den juridiska personen om en fysisk person driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk person. Det nya direktivet innebär inga förändringar i detta hänseende. Det är däremot något mer detaljerat när det gäller i vilka avseenden det ska finnas rutiner och riktlinjer för det interna arbetet med att förebygga och förhindra transaktioner som har samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism, se artikel 34. Det ska således finnas tillfredsställande och lämpliga rutiner för kundkontroll, rapportering, bevarande av uppgifter, internkontroll, riskbedömning, riskhantering, efterlevnadskontroll och kommunikation. Omfattningen av dessa rutiner måste självfallet bero på typen av verksamhet och hur omfattande den är. Det är stor skillnad på banker med anställda i flera länder och det lilla företaget med ett fåtal anställda som bedriver fastighetsmäklar- verksamhet.</SPAN></P>
<P class="p479 ft3">Av artikel 35.1 framgår att anställda som berörs av regelverket ska delta i fortlöpande utbildningsprogram för att lära sig känna igen transaktionsmönster som har samband med penningtvätt och finansiering av terrorism samt få vägledning om hur de ska handla i sådana fall. När det gäller krav på anställda framfördes vid FATF:s utvärdering av Sverige att anställda i vissa hänseende borde vara föremål för ”screening procedures”. Det finns dock inte någon anledning att närmare gå in på den frågan. Vilka undersökningar en arbetsgivare får göra av arbetstagare styrs i viss utsträckning av kollektivavtal. Flertalet verksamheter under Finansinspektionens tillsyn innebär krav på ledningen i ett antal hänseenden bland annat att dessa inte ska ha begått vissa brott under senare tid.</P>
<P class="p251 ft3">På grund av ett påpekande från FATF bör en mindre ändring göras bestående i att det särskilt anges i lagen att utbildningen ska ske fortlöpande. Därmed markeras vikten av att följa utvecklingen på området. Det är annars tillsynsmyndigheternas uppgift att finna en lämp- lig nivå för vad kravet på rutiner ska innebära i olika branscher. Genom ett bemyndigande ges möjlighet till regeringen, eller den myndighet regeringen bestämmer, att utforma mer preciserade bestämmelser om vilka nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda som kan vara lämpliga.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">132</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_133">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t42">
<TR>
<TD class="tr23 td95"><P class="p3 ft21">6.4</P></TD>
<TD class="tr23 td96"><P class="p3 ft21">Registerfrågor, bevarande av uppgifter, statistik och</P></TD>
<TD class="tr23 td177"><P class="p519 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td95"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td96"><P class="p3 ft21">informationsutbyte</P></TD>
<TD class="tr2 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr29 td95"><P class="p3 ft25">6.4.1</P></TD>
<TD class="tr29 td96"><P class="p3 ft25">Personuppgiftsbehandling</P></TD>
<TD class="tr29 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr28 td95"><P class="p3 ft4">Inledning</P></TD>
<TD class="tr28 td96"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr28 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr23 td94"><P class="p3 ft3">Av skälen till penningtvättsdirektivet (se skäl 33) framgår att det röjande</P></TD>
<TD class="tr23 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">av uppgifter som föreskrivs i artikel 28, som rör meddelandeförbudet,</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">bör göras i enlighet med bestämmelserna för överföring av</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">personuppgifter till ett tredje land i enlighet med Europaparlamentets och</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">rådets direktiv 95/46/EG av den 24 oktober 1995 om skydd för enskilda</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">personer med avseende på behandling av personuppgifter och om det fria</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">flödet av sådana uppgifter (personuppgiftsdirektivet). Vidare framgår</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">också att bestämmelserna enligt artikel 28 i penningtvättsdirektivet inte</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">får inkräkta på nationell lagstiftning om skydd av personuppgifter och</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">tystnadsplikt. I övrigt har inte integritetsskyddsfrågor särskilt uppmärk-</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">sammats i penningtvättsdirektivet. Det är en brist eftersom kraven</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">angränsar till myndigheters brottsutredande arbete och bygger på att</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">verksamhetsutövare så långt det är möjligt ska känna sina kunder. Nedan</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">behandlas vissa frågor rörande kraven på kundkännedom i penning-</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr5 td94"><P class="p3 ft3">tvättslagen och deras förenligheten med personuppgiftslagen (1998:204).</P></TD>
<TD class="tr5 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr30 td94"><P class="p3 ft4">Personuppgiftslagen</P></TD>
<TD class="tr30 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr8 td94"><P class="p3 ft3">Personuppgiftslagen trädde i kraft den 24 oktober 1998 och bygger på</P></TD>
<TD class="tr8 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">Europaparlamentets och rådets direktiv 95/46/EG om skydd för enskilda</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">personer med avseende på behandling av personuppgifter och om det fria</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">flödet av sådana personuppgifter. Syftet med personuppgiftslagen är att</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">skydda människor mot att deras personliga integritet kränks genom</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">behandling av personuppgifter. Av 5 § personuppgiftslagen framgår att</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">lagen gäller för sådan behandling av personuppgifter som är helt eller</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">delvis automatiserad. Lagen gäller även för annan behandling av</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">personuppgifter, om uppgifterna ingår i eller är avsedda att ingå i en</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">strukturerad samling av personuppgifter som är tillgängliga för sökning</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">eller sammanställning enligt särskilda kriterier (s.k. manuella register).</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">Grundläggande krav på behandling av personuppgifter återfinns i 9 §</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">personuppgiftslagen. Härav framgår bl.a. att den personuppgiftsansvarige</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">ska tillse att personuppgifter får behandlas endast om det är lagligt, att</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">personuppgifter alltid behandlas på ett korrekt sätt och i enlighet med</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">god sed, att personuppgifter bara får samlas in för särskilda uttryckligt</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">angivna och berättigade ändamål, att de personuppgifter som behandlas</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">är adekvata och relevanta i förhållande till ändamålen med behandlingen</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">och att de personuppgifter som behandlas är riktiga och om det är</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">nödvändigt aktuella.</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p9 ft3">I 10 § personuppgiftslagen anges när behandling av personuppgifter är</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">tillåten. Enligt paragrafen får personuppgifter behandlas bara om den</P></TD>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">registrerade har lämnat sitt samtycke till behandlingen eller om</P></TD>
<TD class="tr4 td177"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">behandlingen är nödvändig för att bl.a. den personuppgiftsansvarige ska</P></TD>
<TD class="tr14 td177"><P class="p10 ft3">133</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_134">
<DIV id="p134dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370134x1.jpg/" id="p134img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">kunna fullgöra en rättslig skyldighet, vitala intressen för den registrerade ska kunna skyddas, en arbetsuppgift av allmänt intresse ska kunna utföras eller ett ändamål som rör ett berättigat intresse hos den personuppgiftsansvarige ska kunna tillgodoses, om detta intresse väger tyngre än den registrerades intresse av skydd mot den personliga integriteten. Enligt 13 § personuppgiftslagen är det förbjudet att behandla personuppgifter som avslöjar ras eller etniskt ursprung, politiska åsikter, religiös eller filosofisk övertygelse eller medlemskap i fackförening. Det är också förbjudet att behandla sådana personuppgifter som rör hälsa eller sexualliv. Undantag från detta förbud att behandla s k. känsliga personuppgifter finns, bl.a. för den situationen att den registrerade har lämnat sitt uttryckliga samtycke till behandlingen eller på ett tydligt sätt offentliggjort uppgifterna.</P>
<P class="p355 ft3">Personuppgiftslagen innehåller ett förbud för andra än myndigheter att behandla personuppgifter om lagöverträdelser som innefattar brott, domar i brottmål, straffprocessuella tvångsmedel eller administrativa frihetsberövanden (21 §). Datainspektionen får meddela föreskrifter om undantag från förbudet eller i enskilda fall besluta om undantag från förbudet. Enligt personuppgiftslagen har den registrerade rätt till information på sätt som regleras i <NOBR>23–27</NOBR> §§. Den personupp- giftsansvarige ska självmant lämna information om behandlingen av uppgifterna. I vissa fall behöver inte information lämnas. När det gäller uppgifter som samlats in från annan källa än den registrerade själv behöver information inte lämnas om det finns bestämmelser om registrerandet eller utlämnandet av personuppgifterna i annan författning eller om det skulle visa sig omöjligt eller innebära en oproportionerligt stor arbetsinsats att lämna informationen. Rätt till registerutdrag regleras i 26 §. Vissa undantag – exempelvis 5 § lagen (1999:163) om penningtvättsregister – från den bestämmelsen finns.</P>
<P class="p525 ft36"><SPAN class="ft25">6.4.2</SPAN><SPAN class="ft86">Elektroniska systemstöd och förenligheten med personuppgiftslagen</SPAN></P>
<P class="p526 ft25">Regeringens förslag och bedömning: <SPAN class="ft3">Undantag från personuppgiftslagen (1998:204) införs för att kunna bedöma om en person omfattas av skärpta krav på kundkännedom enligt penningtvättslagen och för elektronisk lagring av identitetshandlingar som innehåller känsliga uppgifter samt för att kunna uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten.</SPAN></P>
<P class="p342 ft5">Något generellt krav på att använda elektroniska systemstöd vid kontroller enligt penningtvättslagen bör inte införas.</P>
<P class="p527 ft26">Utredningens förslag och bedömning <SPAN class="ft17">överensstämmer i huvudsak med regeringens.</SPAN></P>
<P class="p438 ft17"><SPAN class="ft26">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft39">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>betonar att effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt ökar genom tillgång till elektroniskt överförbar information. Det bör därför enligt Ekobrottsmyndigheten övervägas om inte ett krav bör införas om att t.ex. inrapporteringar till Finanspolisen i framtiden ska ske elektroniskt. <SPAN class="ft39">Datainspektionen </SPAN>delar</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">134</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_135">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td86"><P class="p3 ft3">utredningens</P></TD>
<TD class="tr1 td178"><P class="p3 ft3">uppfattning att det är nödvändigt</P></TD>
<TD class="tr1 td113"><P class="p19 ft3">med</P></TD>
<TD class="tr1 td179"><P class="p10 ft3">en författnings- Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td86"><P class="p3 ft3">bestämmelse</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td180"><P class="p528 ft3">rörande behandlingen av personuppgifter om personer i</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td181"><P class="p3 ft3">politiskt utsatt ställning. Datainspektionen</P></TD>
<TD class="tr3 td113"><P class="p3 ft3">har</P></TD>
<TD class="tr3 td179"><P class="p528 ft3">emellertid vissa</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p412 ft3">invändningar mot att det är enskilda företag som tillhandahåller uppgifterna för de aktuella kontrollerna. Enligt Datainspektionen bör det därför tydliggöras i vilken omfattning det är tillåtet för verksamhets- utövare att kontrollera kunduppgifter i nu aktuellt hänseende. Datainspektionen anser vidare att kontroll av personer mot den s. k. <NOBR>OFAC-listan</NOBR> ska regleras genom lag eller förordning. Datainspektionen har inget att erinra mot att personuppgifter som framgår av en kunds pass eller identitetshandling och personuppgifter som avser identitet, medborgarskap, bostadsort, annan vistelseort samt offentlig funktion får behandlas för de ändamål som föreslagits av utredningen. <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>instämmer i utredningens förslag beträffande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning genomförs, att det uttryckligen bör framgå av penningtvättslagen att personuppgifter får behandlas för att kunna bedöma om en kund är en person i politiskt utsatt ställning, för att kunna bevara handlingar eller uppgifter i samband med identitetskontroll och för att kunna tillhandahålla uppgifter till Rikspolisstyrelsen. <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige </SPAN>delar utredningens förslag om avvikelse från personuppgiftslagen för användande av särskilda databaser för visst ändamål och att identitetshandlingar ska kunna lagras elektroniskt. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>anser att rätten att behandla personuppgifter för kundkännedom måste regleras på ett tydligare sätt än vad utredningen har föreslagit. Om lagstiftaren inte föreslår en tydligare rätt till behandling av personuppgifter är det mycket angeläget att det istället görs tydliga uttalanden till ledning för den intresseavvägning som annars måste göras mellan kundens integritet och kraven på verksamhetsutövare som omfattas av penningtvättslagen. Vidare menar Bankföreningen att det finns ett berättigat intresse att behandla uppgifter om tidigare brottslighet eftersom det i dessa fall finns en förhöjd risk för penningtvätt. Bankföreningen har även pekat på att det även kan införas en möjlighet för Finansinspektionen eller annan myndighet att, efter ansökan meddela tillstånd att behandla uppgifter om lagöverträdelser. Därvid bör begränsning ske till de brottstyper som anses relevanta i sammanhanget. Bankföreningen har vidare framfört att bestämmelsen som möjliggör elektronisk lagring av identitetshandlingar som innehåller känsliga uppgifter enligt 13 § personuppgiftslagen har gjorts för snäv. Vidare menar Bankföreningen att uttrycket ”släktskap” bör tilläggas utredningens föreslagna bestämmelse rörande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning (se 16 §), eftersom en sådan person även innefattar närmaste familjemedlemmar.</P>
<P class="p529 ft3">135</P>
</DIV>
<DIV id="page_136">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Skälen för regeringens förslag och bedömning</P>
<P class="p360 ft4">Situationer som kan föranleda personuppgiftsbehandling</P>
<P class="p325 ft3">I tidigare avsnitt har framgått att penningtvättsdirektivet ställer långtgående krav på att verksamhetsutövare vidtar åtgärder för att kontrollera kunden. För verksamhetsutövare med en stor kundkrets innebär detta särskilda utmaningar beträffande hur detta ska hanteras på ett praktiskt och lagenligt sätt. I skäl 36 till penningtvättsdirektivet framgår att i synnerhet kreditinstitut och större finansiella institut bör ha tillgång till elektroniska system. Det uttalandet i ingressen syftar främst på inrättande av system för besvarande av förfrågningar enligt artikel 32 i penningtvättsdirektivet, men visar ändå på behovet av elektroniska systemstöd vid tillämpning av kraven i penningtvättsdirektivet. I Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2005:5) och allmänna råd om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall finns ett allmänt råd som anger att den ökade automatiseringen i det finansiella systemet, såväl i Sverige som utomlands, gör att det finns skäl att överväga användandet av elektroniska system vid granskningen av ärenden.</P>
<P class="p530 ft3">Vid åtminstone tre skeden kan det vara aktuellt att behandla personuppgifter; då kunden kontrolleras vid etableringen av en affärsförbindelse eller utförande av en enstaka transaktion, vid upp- följningen av förbindelsen och slutligen vid en gransknings- och rapporteringssituation. I dessa situationer kan frågor om förenligheten med personuppgiftslagen uppkomma. Vad som gäller om detta behandlas nedan.</P>
<P class="p432 ft3">Vid etableringen av en affärsförbindelse eller utförande av en enstaka transaktion kan det finnas behov av att utföra kontroller mot vissa listor eller databaser, som innehåller namn på personer och organisationer. Kontroll av sanktionslistor vars användning särskilt regleras genom EG- förordningar är ett exempel på fall där kontroller erfordras vid etableringen av en affärsförbindelse eller utförande av enstaka transaktion. För finansiella företag, främst banker, aktualiseras även behov av att utföra kontroller mot den s.k. <NOBR>OFAC-listan.</NOBR> Data- inspektionen har i beslut av den 24 april 2006 och den 17 september 2007 gett vissa banker tidsbegränsade tillstånd att behandla person- uppgifter om lagöverträdelser i enlighet med deras ansökan. Bakgrunden till besluten är följande. USA har ekonomiska sanktioner mot flera länder, företag och personer vars tillgångar man försöker blockera eller frysa. Dessa sanktioner administreras av Office of Foreign Assets Control (OFAC), en myndighet under amerikanska Finansdepartementet. OFAC ger ut en lista med dessa länder, företag och personer som även är tillgänglig på myndighetens hemsida. Grunderna för uppförandet på listan anges inte, men det torde vanligen vara på grund av misstanke om brottslig verksamhet såsom terrorism, handel med narkotika eller vapen etc. Sanktionerna innebär, för svenskt vidkommande, att transaktioner som görs till eller via USA, eller via finansiella företag i andra länder som använder sig av <NOBR>OFAC-listan,</NOBR> riskerar att frysas. Det finns därför ett behov att kunna kontrollera om betalningsavsändaren eller mottagaren</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">136</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_137">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">finns på listan. Kontroll erfordras vid alla utlandsbetalningar oavsett valuta och mottagarland eftersom utlandsbetalningar ofta genomförs i en kedja av finansiella företag i olika länder som använder sig av listan. Motivet till att kontrollera <NOBR>OFAC-listan</NOBR> är i huvudsak betingad av svenska bankers affärsrelationer med amerikanska banker. För att accepteras som samarbetspartners krävs, enligt uppgift, att svenska banker kan utföra kontroller mot <NOBR>OFAC-listan.</NOBR> I Datainspektionens beslut av den 24 februari 2006 gjordes bedömningen att nedladdning av <NOBR>OFAC-listan</NOBR> och den kontroll mot listan som bankerna i ansökan önskade göra var en sådan förbjuden personuppgiftsbehandling som avses i 21 § personuppgiftslagen och att möjligheterna till undantag ska utnyttjas restriktivt. Sammanfattningsvis ansågs kontroller mot listan innebära risker för intrång i den personliga integriteten, men att skälen för att få utföra personuppgiftsbehandlingen vägde tyngre än det integritetsintrång som bankernas behandling av personuppgifter kan komma att innebära. I Datainspektionens beslut av den 17 september 2007 bedömdes dessa skäl kvarstå.</P>
<P class="p406 ft3">I det inledande skedet kan det vidare finnas behov av att kontrollera personer i politiskt utsatt ställning genom särskilda databaser. Dessa personer kan sökas med hjälp av listor, som dock inte tillhandahålls av någon myndighet. Det finns utländska företag vars affärsidé är att tillhandahålla särskilda databaser som innehåller uppgifter om bland annat politiskt utsatta personer. Enligt uppgift kan olika tjänster och olika delar av databasen tillhandahållas beroende på önskemål. Den som är abonnent kan kontrollera en person genom en förfrågan om vederbörande är registrerad. Ett särskilt problem kan vara att bedöma kvaliteten på uppgifterna i databasen. Abonnenten kan i stället välja att ladda ner uppgifterna från databasen, eller samköra sitt kundregister mot uppgifterna. En förutsättning är att en sådan behandling är tillåten enligt tillämplig lagstiftning.</P>
<P class="p442 ft3">För vissa verksamhetsutövare kan det vidare finnas behov av att med hjälp av elektroniska systemstöd följa upp sina affärsförbindelser. Av penningtvättsdirektivet framgår inte hur detta ska fullgöras. Flertalet företag, framförallt större internationellt verksamma banker, har installerat elektroniska övervakningssystem. Genom dessa system jämförs genomförda transaktioner med ett antal kundprofiler. Dessa innefattar ett antal kriterier för vad som är normalt för olika typer av kunder, exempelvis när det gäller transaktionernas antal, belopp, avsändare, mottagare, geografiska destinationer m. m. Om en kund utför transaktioner som avviker från vad som är normalt för dennes vidkommande avges en rapport som granskas manuellt. Beroende på hur granskningen utfaller kan en rapport till Rikspolisstyrelsen enligt penningtvättslagen aktualiseras.</P>
<P class="p409 ft3">Enligt artikel 32 i penningtvättsdirektivet finns vidare krav på att verksamhetsutövare ska inrätta system som gör det möjligt att bl.a. snabbt lämna upplysningar om huruvida affärsförbindelse har funnits med viss person. Redan i dag ställer Finansinspektionen krav (se 14 § i FFFS 2005:5) på att kopior av vissa identitetshandlingar ska bevaras. För en snabb åtkomst av en sådan handling kan det finns behov av att skanna handlingen för att ha den elektroniskt tillgänglig vid uppföljning av kundförhållandet.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">137</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_138">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft4">Elektroniska övervakningssystem m. m.</P>
<P class="p423 ft3">I penningtvättsdirektivet finns som nämnts inte något krav på att verksamhetsutövare ska inrätta elektroniska system för att fullgöra kraven på kundkännedom, även om det i skälen till penningtvätts- direktivet (se skäl 36), i ett annat sammanhang, konstateras att i synnerhet kreditinstitut och större finansiella institut bör ha tillgång till system av detta slag. Innehållet i penningtvättsdirektivet ska tillämpas av olika verksamhetsutövare, av olika storlek och med skilda verksamheter. Något <SPAN class="ft4">Svenska Försäkringsförmedlares Förening </SPAN>pekar på. Det finns därför inte tillräckliga skäl för att Sverige ska införa krav på elektroniska systemstöd i lagstiftningen. <SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>har dock betonat att effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt ökar genom tillgång till elektroniskt överförbar information. En ökad användning av handlingar i elektronisk form vid inrapporteringar och annan informationsöverföring skulle sannolikt öka effektiviteten betydligt hos bl.a. Finanspolisen. Det bör därför enligt Ekobrottsmyndigheten övervägas om inte ett krav bör införas om att t.ex. inrapporteringar till Finanspolisen i framtiden ska ske elektroniskt. Vi delar Ekobrottsmyndighetens bedömning och har därför föreslagit att regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om hur rapportering ska gå till. Oavsett det faktum att legala krav för användande av elektroniska systemstöd inte införs kan det, särskilt för verksamhetsutövare med en stor kundkrets, vara kostnadseffektivt att använda sig av elektroniska system. En förutsättning är emellertid att detta är förenligt med personuppgiftslagen. Vad som gäller om detta behandlas nedan.</P>
<P class="p531 ft3">Enligt 10 § personuppgiftslagen får personuppgifter behandlas bara om den registrerade har lämnat sitt samtycke till behandlingen eller om behandlingen kan hänföras till ett sådant fall av tillåten behandling som anges i punkt a – f samma paragraf. Enligt 10 § b får personuppgifter behandlas om behandlingen är nödvändig för att den person- uppgiftsansvarige ska kunna fullgöra en rättslig skyldighet. Vad som avses med det sistnämnda har behandlats i Datalagskommitténs betänkande (SOU 1997:39 s. 361). Härvid har angetts att lagar och förordningar samt författningar av lägre valör kan grunda rättsliga skyldigheter. Detsamma gäller förpliktelser som har ålagts genom myndighetsbeslut. Av penningtvättsdirektivet framgår inte hur kraven på kundkännedom ska fullgöras. Något hinder mot att inhämta kundens samtycke föreligger inte vid nu aktuella kontroller. Ett samtycke kan ges på flera sätt. Det är vid tvist den personuppgiftsansvarige som har bevisbördan för att den registrerade har lämnat sitt samtycke till att uppgifterna används för att vidta åtgärder.</P>
<P class="p530 ft3"><SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>har framhållit att inga banker använder sig av samtycke i samband med behandling av personuppgifter, eftersom det inte går att bygga upp system för personuppgiftsbehandling av detta slag. Om samtliga banker uppställer krav på samtycke i samband med sådana kontroller kan giltigheten av samtycket även ifrågasättas eftersom ett sådant måste vara frivilligt. Det kan därför ifrågasättas om inhämtande av kundens samtycke i dessa fall är ett realistiskt förfaringssätt. Ett automatiserat förfarande bör, för verksamhetsutövare med en stor kundkrets, medföra påtagliga förenklingar och även vara kostnads-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">138</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_139">
<P class="p152 ft17">effektivt. Det är normalt tillräckligt för att personuppgiftsbehandlingen Prop. 2008/09:70 kan anses vara nödvändig i den mening som avses i 10 § personuppgiftslagen. Det fordras dock dessutom att den personuppgifts-</P>
<P class="p96 ft3">ansvarige fullgör en rättslig skyldighet genom behandlingen av personuppgifter för att denna ska vara tillåten enligt den aktuella bestämmelsen. Skyldigheten att kontrollera politiskt utsatta personer består bl.a. i att ha rutiner för att kontrollera kunden och fortlöpande följa upp affärsförbindelsen. Det kan i vissa fall göras helt utan ett automatiserat förfaringssätt. En automatiserad behandling av för ändamålet relevanta uppgifter kan dock påtagligt förenkla och effektivisera hanteringen och kan därför vara nödvändig i den mening som avses i personuppgiftslagen. Eftersom det rör sig om en rättslig skyldighet att vidta kontrollåtgärder som följer av penningtvättslagen, är det i sådana fall fråga om en tillåten behandling av personuppgifter i den mening som avses i 10 § b personuppgiftslagen. Något utrymme, på det sätt som <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>har anfört, att ytterligare tydliggöra tillåtligheten av den personuppgiftsbehandling som följer av penningtvättslagen finns inte inom ramen för detta lagstiftningsärende. Det ankommer därför på verksamhetsutövaren att tillse att personuppgifter behandlas enligt kraven i personuppgiftslagen. Något som bl.a. innebär att uppgifterna ska behandlas enligt de grundläggande förutsättningar som anges i 9 § personuppgiftslagen, exempelvis att uppgifterna behandlas på ett korrekt sätt, att inte fler personuppgifter behandlas än som är nödvändigt med hänsyn till ändamålen med behandlingen etc. I detta sammanhang kan även konstateras att Datainspektionen kan ge närmare vägledning i fråga om intresse- avvägningen i 10 § f personuppgiftslagen. Datainspektionen har bl.a. gett ut en informationsskrift rörande denna intresseavvägning..</P>
<P class="p532 ft4">Användande av särskilda databaser för kontroll av personer i politiskt utsatt ställning och hantering av <NOBR>OFAC-listan</NOBR></P>
<P class="p533 ft3">En verksamhetsutövare som etablerar en affärsförbindelse med en kund eller utför en enstaka transaktion kan, som ovan framgått, ha ett behov av att utföra kontroller genom användande av särskilda databaser eller listor som innehåller namn på personer eller organisationer. En databas som endast innehåller uppgifter om namn, medborgarskap och offentlig funktion är inte omfattade av förbudet mot att behandla personuppgifter om lagöverträdelser m m. i 21 § personuppgiftslagen. Inte heller behöver behandling av uppgifter från en databas med ett så begränsat innehåll träffas av förbudet mot att behandla känsliga personuppgifter i 13 § personuppgiftslagen. Personer i politiskt utsatt ställning är registrerade i kraft av att de innehar eller har innehaft en viktig offentlig funktion, och inte för sina politiska åsikter. Möjligheten finns att genom en förfrågan kontrollera om en person innehar viktiga offentliga funktioner. I den mån uppgifterna laddas ner till det egna systemet eller om de samkörs med det egna kundregistret får personuppgifterna endast behandlas enligt vad som följer av personuppgiftslagen. Eftersom det rör sig om en rättslig skyldighet att vidta kontrollåtgärder ger 10 § b personuppgiftslagen stöd</P>
<P class="p534 ft3">för att behandla för ändamålet nödvändiga och relevanta personuppgifter.</P>
<P class="p337 ft3">139</P>
</DIV>
<DIV id="page_140">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p338 ft3">För att behandla känsliga personuppgifter gäller ytterligare krav. En sådan behandling måste ha stöd i <NOBR>15–19</NOBR> §§ personuppgiftslagen. Vi bedömer dock att det endast undantagsvis behöver bli fråga om att behandla känsliga personuppgifter i den mening som avses i 13 § personuppgiftslagen. I sådana fall torde det inte föreligga hinder mot att inhämta kundens uttryckliga samtycke till att behandla uppgiften. I likhet med <SPAN class="ft4">Datainspektionen </SPAN>anser vi emellertid att kravet på tydlighet och förutsebarhet i lagstiftningen motiverar en författningsbestämmelse rörande den personuppgiftsbehandling som behövs för att kontrollera politiskt utsatta personer genom användande av särskilda databaser. Datainspektionen har dock haft vissa invändningar mot det faktum att uppgifterna i en databas av nu aktuellt slag tillhandahålls av enskilda företag. Något som enligt inspektionens mening kan innebära risker för intrång i den enskildes personliga integritet. Registrering kommer inte att ske med de registrerades samtycke. Det är vidare svårt att säkerställa att uppgifterna i en databas av nu aktuellt slag är t.ex. riktiga och aktuella och i övrigt att leva upp till personuppgiftslagens och dataskydds- direktivets krav på information till de registrerade. Till detta kommer att en utländsk kommersiell databas av nu aktuellt slag kan tänkas innehålla fler slags uppgifter än identitets- och relationsuppgifter, exempelvis kreditupplysningsinformation och uppgifter om tidigare ekonomisk brottslighet. Det bör därför enligt Datainspektionen tydliggöras i vilken omfattning det är tillåtet för verksamhetsutövare att kontrollera kunduppgifter i nu aktuellt hänseende. En sådan reglering bör klarlägga att kontroll av personer i politiskt utsatt ställning endast får ske mot listor som innehåller uppgifter om den registrerades identitet.</P>
<P class="p535 ft3">Ovan har angetts att det ankommer på verksamhetsutövaren att tillse att personuppgifter behandlas enligt kraven i personuppgiftslagen och att detta bl.a. innebär att uppgifterna ska behandlas enligt de grundläggande förutsättningarna som anges i 9 § samma lag. Något som bl.a. innebär att uppgifterna ska behandlas på ett korrekt sätt, att inte fler personuppgifter behandlas än som är nödvändigt med hänsyn till ändamålen med behandlingen etc. Motsvarande gäller även i det förevarande fallet. Verksamhetsutövare ska således i egenskap av personuppgiftsansvariga se till att endast behandla uppgifter i en databas av nu aktuellt slag som uppfyller de krav på behandling av personuppgifter i personuppgiftslagen som gäller för verksamhetsutövarens egen behandling av uppgifterna. Det kan göras genom att verksamhetsutövaren förvissar sig om att de uppgifter som tillhandahålls av leverantören är av sådan kvalitet. Mot den bakgrunden anser vi inte att det är nödvändigt att införa ett förtydligande att kontroll endast får ske mot listor som enbart innhåller uppgifter om den registrerades identitet</P>
<P class="p536 ft3">När det gäller kontroller via <NOBR>OFAC-listan</NOBR> är dessa som framgått av betydelse främst för banker. Enligt 21 § personuppgiftslagen är det förbjudet för andra än myndigheter att behandla personuppgifter om lagöverträdelser som innefattar brott, domar i brottmål, straffprocessuella tvångsmedel eller administrativa frihetsberövanden. Den personuppgifts- behandling som kontroller via <NOBR>OFAC-listan</NOBR> aktualiserar omfattas, enligt vår bedömning, av förbudet mot att behandla uppgifter om lagöver- trädelser m.m. i 21 § personuppgiftslagen. Behandling av det slaget är därför i princip förbehållen myndigheter. Enligt 9 § person-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">140</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_141">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">uppgiftsförordningen kan Datainspektionen dels meddela föreskrifter rörande undantaget från förbudet i 21 § personuppgiftslagen, dels i enskilda fall besluta om undantag från förbudet. Datainspektionen har som nämnts vid två tillfällen beslutat om sådana undantag (beslut av den 24 februari 2006 och den 17 september 2007).</P>
<P class="p537 ft3">Frånvaro av kontroller i nu aktuellt hänseende skulle enligt <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>(enligt skäl i Datainspektionens beslut) kunna medföra att affärsrelationer måste avvecklas. <SPAN class="ft4">Datainspektionen </SPAN>anser att kontroller i nu aktuellt hänseende bör regleras genom författning i lag eller förordning. Följderna av ett avslagsbeslut medför enligt inspektionen att det finns risk att inspektionens beslut inte grundas på en bedömning av eventuella risker för den personliga integriteten utan istället grundas på ett allmänt intresse som det inte kan ankomma på Datainspektionen att ta ställning till. Utredningen har (se s. 156) avstått från författningsförslag beträffande nu aktuella kontroller utan konstaterat att frågan kan prövas genom ett förnyat tillståndsförfarande hos Datainspektionen. Vi anser mot denna bakgrund att det finns skäl att närmare granska frågan om kontroller via <NOBR>OFAC-listan</NOBR> bör författningsregleras på sätt Data- inspektionen önskar.</P>
<P class="p409 ft3">Ovan har framgått att Datainspektionen har bemyndigats att meddela föreskrifter eller i enskilda fall besluta om undantag från 21 § personuppgiftslagen. Innebörden av bemyndigandet har behandlats i Datalagskommitténs betänkande (SOU 1997:39 s. 320 ff. och 378 ff.) och av regeringen (se prop. 1997/98:44 s. 56 ff.). Bemyndigandet i 50 § personuppgiftslagen överensstämmer med Datalagskommitténs förslag. Enligt Datalagskommittén (s. 319 f) innehåller personuppgiftsdirektivet generella regler som behöver preciseras och konkretiseras för att ge vägledning för de personuppgiftsansvariga och andra som har att tillämpa reglerna. En ordning som innebär att varje liten justering i regelverket kräver en sedvanlig lagstiftningsprocess via regering och riksdag framstod därför för kommittén som onödigt omständlig och ohanterlig. Kommittén betonade även att den avvägning och konkretisering som kan göras i dag naturligen måste omprövas i takt med samhällsutvecklingen och när nya typer av behandlingar uppträder. Det ansågs, bl.a. av dessa skäl, inte finnas någon annan möjlighet än att lita till att regeringen och Datainspektionen inom den ram som den föreslagna persondatalagen drar upp preciserar och konkretiserar regleringen. Flera remissinstanser ansåg dock att delegationen av normgivningsmakt gick alltför långt och förordade att flera bestämmelser i stället gavs i lag. Regeringen gjorde dock i prop. 1997/98:44 s. 56 f. bedömningen att en generell lag som i princip avser att reglera all <NOBR>icke-privat</NOBR> användning av personuppgifter i datorer och manuella register inte gärna kan innehålla annat än generella principer och de allra viktigaste undantagen från dessa. Lagen skulle annars bli alldeles för otymplig. De generella principer som lagen innehåller och som bygger på personuppgiftsdirektivet ansågs vidare vara tämligen beständiga, medan behov av närmare preciseringar och undantag av naturliga skäl kommer att växla över tiden och kan uppkomma hastigt. Det beror bl.a. på den snabba tekniska utvecklingen, framväxten av nya, i dag oförutsägbara sätt att samla in och utnyttja personuppgifter och värderingsförändringar. Regeringen ansåg mot denna bakgrund att det fanns ett behov av att delegera normgiv-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">141</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_142">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft3">ningskompetens på området. Av det anförda framgår således att regeringen, genom bemyndigande till Datainspektionen att meddela föreskrifter eller beslut om undantag i enskilda fall, beaktat det faktum att ytterligare behov av precisering och konkretisering framledes kan komma att uppstå.</P>
<P class="p538 ft3">De skäl som framfördes av regeringen i prop. 1997/98:44 kan även appliceras beträffande de kontroller via <NOBR>OFAC-listan</NOBR> som främst banker önskar att utföra. I likhet med utredningen anser vi därför att frågan om kontroller via <NOBR>OFAC-listan</NOBR> får hanteras av Datainspektionen enligt den ordning som finns i dag. Det innebär att Datainspektionen får meddela föreskrifter om undantag från förbudet att behandla personuppgifter om lagöverträdelser eller i enskilda fall besluta om undantag från förbudet. Vi avstår därför i likhet med utredningen från författningsförslag beträffande kontroller via <NOBR>OFAC-listan.</NOBR> För svenskt vidkommande vore det även främmande att direkt i lag eller förordning reglera kontroller av en sanktionslista, såsom <NOBR>OFAC-listan,</NOBR> som tillhandahålls av en annan stat.</P>
<P class="p539 ft4">Elektronisk lagring av vissa identitetshandlingar</P>
<P class="p383 ft3">Vid uppföljningen av affärsförbindelsen, vid granskning av transaktioner och vid rapportering till Finanspolisen kan det som nämnts ovan finnas behov för verksamhetsutövare att elektroniskt lagra identitetshandlingar. I 13 § personuppgiftslagen finns ett förbud mot att behandla känsliga personuppgifter, bl.a. sådana som avslöjar ras eller etniskt ursprung. Passhandlingar innehåller bild som i förening med namn och uppgift om medborgarskap kan avslöja såväl ras som etniskt ursprung. Därmed är den förbjuden enligt 13 § personuppgiftslagen. För en snabb åtkomst av sådana passhandlingar och andra identitetshandlingar som innehåller känsliga uppgifter i personuppgiftslagens mening, och för att kunna uppfylla nya penningtvättslagens skyldigheter avseende bevarande av handlingar samt skyldigheten att granska transaktioner och lämna uppgifter om misstänkta transaktioner till Finanspolisen, anser vi att det finns behov av att kunna lagra dessa handlingar elektroniskt. En elektronisk hantering är också i praktiken av stort värde hos verksamhetsutövare med ett stort antal kunder</P>
<P class="p540 ft17">. Mot bakgrund av det anförda bör undantag från personuppgiftslagens förbud mot behandling av känsliga personuppgifter införas i den nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p310 ft3"><SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>har framfört att det med bestämmelsens utformning är tveksamt om utrymme finns att överföra uppgifter till ett annat företag i samma koncern om ifrågavarande person även önskar bli kund i detta företag. Vidare menar Bankföreningen att begränsningen till bevarande av handlingar enligt utredningens förslag (se 8 § första stycket) gjorts alltför snäv, eftersom det inte kan uteslutas att känsliga uppgifter lämnas också i samband med att affärsförbindelsens syfte undersöks. Såsom angetts ovan förutsätts dock att kundens samtycke inhämtas när bestämmelser rörande utomstående används. Någon justering av bestämmelsen på sätt Bankföreningen anfört bedöms därför inte vara nödvändig. När det gäller begränsningen till bevarande av</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">142</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_143">
<DIV id="p143dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370143x1.jpg/" id="p143img1">
</DIV>
<P class="p152 ft17">handlingar anser vi inte heller att det finns skäl att göra en ändring av Prop. 2008/09:70 utredningens föreslagna bestämmelse. Tidigare har angetts att innebörden</P>
<P class="p96 ft17">av skyldigheten att inhämta uppgifter rörande affärsförbindelsens syfte och art är att verksamhetsutövaren bör få en bild av hur det egna företagets produkter och tjänster ska användas av kunden och vad motpartens affärsverksamhet går ut på. Något ytterligare behov av undantag från 13 § personuppgiftslagen bedöms därför inte aktualiseras.</P>
<P class="p97 ft4">Övrigt om personuppgiftsbehandling</P>
<P class="p333 ft3">Verksamhetsutövare är skyldiga att fortlöpande följa upp sina affärsförbindelser och därvid kontrollera att de transaktioner som utförs överensstämmer med kunskaper om kunden och dennes affärs- och riskprofil och, i nödvändiga fall, källan till medlen. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>har i sitt remissvar gjort gällande att det finns ett berättigat intresse att behandla uppgifter om tidigare brottslighet eftersom det i dessa fall finns en förhöjd risk för penningtvätt. Bankföreningen har även pekat på att det även kan införas en möjlighet för Finansinspektionen eller annan myndighet att, efter ansökan, meddela tillstånd att behandla uppgifter om lagöverträdelser. Enligt 21 § personuppgiftslagen är det förbjudet för andra än myndigheter att behandla personuppgifter om lagöverträdelser som innefattar brott, domar i brottmål, straffprocessuella tvångsmedel eller administrativa frihetsberövanden. Den personuppgiftsbehandling som Bankföreningen efterfrågar omfattas således av förbudet mot att behandla uppgifter om lagöverträdelser m.m. i den bestämmelsen. Vi delar Bankföreningens bedömning att viss tidigare brottslighet kan utgöra en omständighet som i sig föranleder högre risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Det Bankföreningen efterfrågar måste dock anses utgöra ett betydande ingrepp i enskildas personliga integritet, varför förslaget knappast låter sig bedömas inom ramen för detta lagstiftningsärende. Som tidigare framgått kan Datainspektionen meddela föreskrifter eller, i enskilda fall, besluta om undantag från förbudet i 21 § personuppgiftslagen.</P>
<P class="p541 ft36"><SPAN class="ft25">6.4.3</SPAN><SPAN class="ft81">Undantag från personuppgiftslagen regleras i den nya penningtvättslagen</SPAN></P>
<P class="p542 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Lagen (1999:163) om penningtvättsregister upphävs. Detsamma gäller motsvarande bestämmelser i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. I huvudsak likalydande bestämmelser tas in i den nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p543 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft39">Datainspektionen </SPAN>anser att det bör tydliggöras om</P>
<P class="p544 ft3">det inom ramen för ändamålet att behandla personuppgifter ingår att behandla personuppgifter innan uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen.</P>
<P class="p89 ft87">Datainspektionen har även liknande synpunkt beträffande registrets</P>
<P class="p98 ft3">143</P>
</DIV>
<DIV id="page_144">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">innehåll. Vidare delar Datainspektionen utredningens bedömning att olika verksamhetsutövare inte ska få samköra penningtvättsregister. <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>betonar att det finns företag som för register utan särskilda sökkriterier och att personuppgiftslagen därmed inte omfattar sådana register. I stället menar Finansinspektionen att penningtvättslagen bör stadga att verksamhetsutövare ska ha ett centralt penningtvätts- register, men att det får föras på det sätt som anges i personuppgiftslagen om det är ett sådant register som avses i denna. Om inte lagen ändras i detta hänseende anser Finansinspektionen att bemyndigande bör ges på detta område. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>menar att banker bör ges möjlighet att ta del av varandras anmälningar om misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism till Rikspolisstyrelsen. Bankföreningen har även synpunkter på utredningens föreslagna utformning av bestämmelsen (se 21 §). Enligt Bankföreningen omöjliggör utformningen att företag inom samma koncern samkör sina penningtvättsregister och det torde även omöjliggöra ett gemensamt penningtvättsregister för en koncern. Något som Bankföreningen menar allvarligt skulle försämra effektiviteten i en koncerns åtgärder mot penningtvätt och går dessutom stick i stäv mot kraven i penningtvättsdirektivet på en enhetlig koncernpolicy när det gäller penningtvättsbekämpning. Bankföreningen har vidare pekat på att det kan inträffa att verksamhetsutövare avstår från att etablera affärsförbindelse med viss person om krav på kundkännedom inte uppnås. Det bör enligt Bankföreningen anges i penningtvättslagen att denna typ av uppgifter får bevaras. <SPAN class="ft4">Svenska Spel AB </SPAN>instämmer med utredningens bedömning att det uttryckligen bör framgå av penning- tvättslagen att behandling av personuppgifter får ske.</P>
<P class="p545 ft25">Skälen för regeringens förslag: <SPAN class="ft3">Lagen (1999:163) om penning- tvättsregister gäller utöver personuppgiftslagen vid behandling av personuppgifter i fråga om sådan penningtvätt som avses i 1 § i den nu gällande penningtvättslagen. Med stöd av den nu gällande lagen om penningtvättsregister får verksamhetsutövare föra register över sådana uppgifter som de har lämnat till Finanspolisen. Ändamålet ska, enligt 3 § samma lag, vara att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt och för att kunna uppfylla uppgiftsskyldigheten till Rikspolisstyrelsen. I lagen om penningtvättsregister finns även bestäm- melser rörande bl.a. vad registret får innehålla och om förbud mot samkörning av penningtvättsregister. Lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. innehåller även registerfrågor som i materiellt hänseende motsvarar vad som finns i lagen om penningtvättsregister. I likhet med utredningen anser vi att undantag från personuppgiftslagen i nu aktuellt hänseende bör regleras i penningtvättslagen. Lagen om penningtvättsregister och </SPAN><NOBR><SPAN class="ft3">15–22</SPAN></NOBR><SPAN class="ft3"> §§ lagen om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall föreslås därför upphävas. I materiellt hänseende föreslås emellertid inte några ändringar, med undantag för bestämmelsen om gallring som behandlas separat nedan.</SPAN></P>
<P class="p489 ft3"><SPAN class="ft4">Datainspektionen </SPAN>anser att det bör tydliggöras om det inom ramen för registrets ändamål ingår att behandla personuppgifter innan uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen. På samma sätt anser Datainspektionen att det bör tydliggöras om ett register av detta slag får innehålla uppgifter som är nödvändiga under granskningsstadiet. När det gäller ändamåls-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">144</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_145">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">bestämmelsen i 4 kap. 3 § penningtvättslagen så reglerar den inte tillåtligheten av den personuppgiftsbehandling som kan förekomma innan anmälan gjorts till Rikspolisstyrelsen. Någon ändring i detta avseende bedöms därför inte nödvändig. Tillåtligheten av den person- uppgiftsbehandlingen får bedömas enligt förutsättningarna i person- uppgiftslagen, som tidigare har behandlats. Någon ändring på sätt Datainspektionen betonat är därför inte nödvändig. Vilka uppgifter som får ingå i ett register av nu aktuellt slag återfinns i 4 kap. 4 § i förslaget till penningtvättslag. Av bestämmelsen som i huvudsak överensstämmer med gällande rätt, framgår att registret endast får innehålla namn, person- samordnings- eller organisationsnummer och adress, kontonummer eller motsvarande, samt de övriga uppgifter som lämnats med stöd av 3 kap. 1 och 7 §§ andra stycket penningtvättslagen. I den sistnämnda bestäm- melsen anges att verksamhetsutövare ska lämna uppgifter till Rikspolisstyrelsen om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism. Innehållet i ett register av nu aktuellt slag bedöms inte föranleda några ändringar på grundval av den ökande personuppgiftshanteringen. Liksom tidigare ska samtliga omständigheter som kan tyda på penningtvätt rapporteras till Rikspolisstyrelsen och dessa uppgifter kan även bevaras oavsett om de härrör från tid innan rapportering till Rikspolisstyrelsen gjordes. En annan sak är att de uppgifter som registreras ska vara adekvata och relevanta för ändamålet. Något som i sig medför en avgränsning av uppgifter. De överväganden som gjordes i tidigare lagstiftningsärende rörande innehåll bedöms alltjämt kunna ligga till grund för ett registers ändamål och innehåll (se prop. 1998/99:19).</P>
<P class="p535 ft3">När det gäller förbudet mot samkörning av uppgifter i registret har <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>framfört att banker bör ges möjlighet att ta del av varandras anmälningar till Rikspolisstyrelsen rörande misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism. Utbyte av denna information är enligt Bankföreningen motiverad eftersom det är vanligt att en transaktion endast utgör ett led i en lång kedja av transaktioner som berör flera finansiella företag. Ofta utnyttjar de aktuella personerna flera olika företag i sin verksamhet just för att minska möjligheterna att kartlägga och komma åt betalningsströmmarna. Samkörning ökar enligt Bankföreningen möjligheten att se mönster i transaktioner som syftar till penningtvätt. Vidare har Bankföreningen synpunkter på utredningens föreslagna utformning av bestämmelsen (se 21 §). Enligt Bankföreningen omöjliggör utformningen att företag inom samma koncern samkör sina penningtvättsregister och det torde även omöjliggöra ett gemensamt penningtvättsregister för en koncern. Något som Bankföreningen menar allvarligt skulle försämra effektiviteten i en koncerns åtgärder mot penningtvätt och går dessutom stick i stäv mot kraven i penning- tvättsdirektivet på en enhetlig koncernpolicy när det gäller penningtvättsbekämpning. Motivet till att införa en bestämmelse rörande förbud mot samkörning av uppgifter grundar sig i skydd för den personliga integriteten (se prop. 1998/99:19 s. 78). Även om vi har förståelse för de synpunkter som Bankföreningen framfört anser vi, i likhet med <SPAN class="ft4">Datainspektionen</SPAN>, att tillräckliga skäl inte finns för att ändra tidigare gjorda bedömning rörande förbudet mot samkörning av uppgifter. Något krav på ett gemensamt register för en koncern kan, på</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">145</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_146">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t31">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr1 td172"><P class="p3 ft3">sätt Bankföreningen framfört, inte heller utläsas av penningtvätts-</P></TD>
<TD class="tr1 td182"><P class="p10 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">direktivet. Vad som gäller för filialer och majoritetsägda dotterföretag</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">har tidigare behandlats i avsnitt 6.2.5.</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p254 ft3">Bankföreningen har vidare anfört att det kan inträffa att verksam-</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">hetsutövare avstår från att etablera en affärsförbindelse med en kund</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">beroende på att tillräckliga uppgifter inte ges för att kravet på</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">kundkännedom ska anses vara uppfyllt. Det finns enligt Bankföreningen</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">i sådana fall ett berättigat behov av att, framförallt hos större</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">verksamhetsutövare, spara uppgifter om sådana kunder i syfte att</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">undvika att kunden återkommer till verksamhetsutövaren via en annan</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">kanal där kännedom att den första kontakten saknas. Vi har förståelse för</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">Bankföreningens synpunkter. Emellertid kan det finnas fullt godtagbara</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">skäl till varför kundkännedom inte uppnås, exempelvis kan asylsökande</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">(som redogjorts för i avsnitt 6.2.1) ha svårigheter att verifiera sin</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">identitet. Det saknas därför tillräckliga skäl att införa en möjlighet att</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">föra register över sådana uppgifter som Bankföreningen efterfrågar.</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft4">Finansinspektionen har </SPAN>betonat att det finns företag som för register</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">utan särskilda sökkriterier och att personuppgiftslagen inte omfattar</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">sådana register. Inspektionen menar därför att penningtvättslagen bör</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">ändras så att sådana register även ska omfattas av bestämmelserna i 16-</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">21 och 23 §§ i utredningens förslag. Regeringen ser emellertid inte att</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">något sådant behov föreligger. Sådana register som inte faller inom</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">ramen för personuppgiftslagens tillämpningsområde har av lagstiftaren</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">bedömts som mindre allvarliga ingrepp i den personliga integriteten.</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">Några särskilda restriktioner har därför inte ålagts sådana i lag. Eftersom</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">dessa bestämmelser i den nya penningtvättslagen är undantag från det</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">generella förbudet mot att registrera personuppgifter som finns i 13 §</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">personuppgiftslagen blir där en sådant tillägg därför onödigt.</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>har dessutom föreslagit att penningtvättslagen bör</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">stadga att verksamhetsutövare ska ha ett centralt penningtvättsregister,</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">men att det får föras på det sätt som anges i lagen om det är ett sådant</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">register som avses i denna. Om inte lagen ändras i detta hänseende anser</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen att bemyndigande bör ges på detta område. Vad</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen efterfrågar är inte ett direkt krav som följer av</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">penningtvättsdirektivet. Inte heller är det något som utredningen har</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">behandlat. I avsaknad av beredningsunderlag är vi därför inte beredda att</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">föreslå att verksamhetsutövare generellt ska ha ett sådant centralt</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr14 td172"><P class="p3 ft3">penningtvättsregister som Finansinspektionen avser.</P></TD>
<TD class="tr14 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr31 td133"><P class="p216 ft25">6.4.4</P></TD>
<TD class="tr31 td183"><P class="p3 ft25">Gallring av uppgifter</P></TD>
<TD class="tr31 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr8 td174"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr23 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td175"><P class="p265 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Uppgifter i ett sådant register som avses i 4 kap.</P></TD>
<TD class="tr3 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p265 ft3">3 § i den nya penningtvättslagen ska gallras senast tre år efter det att</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p265 ft3">uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen med stöd av 3 kap. 1 § den</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td184"><P class="p265 ft3">lagen.</P></TD>
<TD class="tr14 td185"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr13 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer med regeringens.</P></TD>
<TD class="tr13 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>tillstyrker utredningens</P></TD>
<TD class="tr4 td182"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr9 td172"><P class="p3 ft3">förslag, men betonar betydelsen av att gallringsfristen överensstämmer</P></TD>
<TD class="tr9 td182"><P class="p546 ft3">146</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_147">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">med vad som gäller enligt polisdatalagen (1998:622), som för närvarande är under översyn. Det sistnämnda pekar även <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>på. <SPAN class="ft4">Datainspektionen </SPAN>har ingen erinran mot att gallringsfristen förlängs till tre år. <SPAN class="ft4">Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB </SPAN>delar utredningens bedömning att gallringsfristen förlängs.</P>
<P class="p460 ft25">Skälen för regeringens förslag: <SPAN class="ft3">Av 6 § 4 lagen (1999:163) om penningtvättsregister framgår att en uppgift i penningtvättsregistret ska gallras senast ett år efter det att uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen enligt 9 § andra stycket nuvarande penningtvättslagen. Detta förutsatt att inte någon annan i bestämmelsen angivna händelser dessförinnan inträffat (nedlagd utredning, förundersökning eller dom eller beslut som vunnit laga kraft). Denna tidsrymd har av FATF kritiserats som alltför kort (se s. 86 i utvärderingsrapporten av Sverige). Frågor med anknytning till lagen om penningtvättsregister har bl.a. behandlats i prop. 1998/99:19. I detta lagstiftningsarbete (se s. 55) betonades att integritets- frågor måste ställas i förgrunden vid bedömningen av huruvida personuppgifter ska få hanteras med hjälp av automatiserad data- behandling. Regeringen ansåg då att en gallringstid om ett år var rimligt. Regeringen har vid andra tillfällen övervägt gallringsfristen (se prop. 2001/02:149 och prop. 2003/04:156). Tillräckliga skäl att frångå den bedömning som gjordes i samband med penningtvättslagens ikraft- trädande ansågs emellertid inte föreligga.</SPAN></P>
<P class="p355 ft3">Det finns skäl att inom ramen för detta lagstiftningsärende närmare granska huruvida gallringsfristen alltjämt kan anses vara rimlig. Liksom tidigare måste integritetsfrågor ställas i förgrunden. De skäl som förts fram i tidigare lagstiftningsärenden har gått ut på att en gallringsfrist om ett år utgör en lämplig avvägning i förhållande till intresset att värna den enskildes personliga integritet. Detta skäl är fortfarande giltigt. Penning- tvätt och finansiering av terrorism utgör emellertid ofta ett led i en omfattande brottslighet där aktivitet kan pågå under flera år. En gallringsfrist om ett år är därvid ofta för kort för att effektivt bekämpa dessa företeelser. Något som FATF i sin utvärderingsrapport av Sverige, såsom ovan framgått, konstaterat. I likhet med utredningen anser vi att tre år kan anses vara en lämplig avvägning i förhållande till intresset att värna den enskildes personliga integritet.</P>
<P class="p386 ft3"><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>har tillstyrkt utredningens förslag rörande gallringsfrist i penningvättslagen, men betonar betydelsen av att denna överensstämmer med vad som gäller enligt polisdatalagen (1998:622). Enligt 21 § polisdatalagen ska uppgifter i ett kriminalunderrättelse- register om en registrerad person gallras senast tre år efter det att uppgifter om att denne skäligen kan misstänkas för att ha utövat eller komma att utöva allvarlig brottslig verksamhet senast infördes. Denna tidsperiod kritiserades av FATF (se s. 57 i utvärderingsrapporten av Sverige) för att vara alltför kort för att möjliggöra en effektiv bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. Polis- datalagen är för närvarande under översyn. En promemoria lades fram i december 2007 (Ds 2007:43 Behandling av personuppgifter i polisens brottsbekämpande verksamhet). Promemorian innehåller förslag till en ny lag om behandling av personuppgifter i polisens brottsbekämpande verksamhet. Lagen föreslås ersätta polisdatalagen. I promemorian föreslås särskilda bestämmelser för penningtvättsregister som förs av</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">147</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_148">
<DIV id="p148dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370148x1.jpg/" id="p148img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft3">Rikspolisstyrelsen. Uppgifter i ett sådant register ska enligt förslaget i promemorian gallras senast fem år efter utgången av det kalenderår då den senaste registreringen avseende personen gjordes. Promemorian bereds för närvarande inom Regeringskansliet. Det faktum att promemorian är under beredning medför även att det knappast är möjligt att inom ramen för detta lagstiftningsärende, på sätt bl.a. Finans- inspektionen framfört, göra överväganden beträffande överens- stämmelsen av de gallringsfrister som nu har behandlats.</P>
<P class="p547 ft25"><SPAN class="ft25">6.4.5</SPAN><SPAN class="ft80">Övriga registerfrågor</SPAN></P>
<P class="p548 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens bedömning</SPAN>: Penningtvättsdirektivet föranleder inte några ändringar av den associationsrättsliga eller stiftelserättsliga lagstiftningen om offentliga register.</P>
<P class="p549 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens bedömning </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens.</P>
<P class="p312 ft4"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Rikspolisstyrelsen <SPAN class="ft3">och </SPAN>Kronofogdemyndigheten <SPAN class="ft3">anser att ett aktieägarregister bör införas. Rikspolisstyrelsen understryker att uppgifter om ägarförhållanden i aktiebolag är betydelsefulla för det förebyggande och brottsbekämpande arbetet när det gäller penningtvätt och finansiering av terrorism. Rikspolisstyrelsen påpekar vidare att det är möjligt att verka anonymt genom ideella organisationer, vilket innebär att det finns risk för att denna organisationsform utnyttjas för att bedriva penningtvätt och finansiering av terrorism Rikspolisstyrelsen betonar därför att det av brottsbekämpande skäl är önskvärt att sådana organisationer omfattas av en registreringsplikt. </SPAN>Skatteverket <SPAN class="ft3">påpekar att identifiering av den verkliga huvudmannen är av betydelse vid bekämpning av penningtvätt och skattebrott. Detta eftersom det vid dessa företeelser sker omfattande åtgärder från brottslingars sida för att skapa anonymitet. Skatteverket anser därför att det är viktigt att pågående arbeten som rör register slutförs. Vidare ifrågasätter Skatteverket utredningens bedömning om att det inte finns anledning att generellt bedöma vissa juridiska personer som högriskkunder, när de juridiska personerna kommer från lågskatteländer (skatteparadis).</SPAN></P>
<P class="p530 ft25">Skälen för regeringens bedömning: <SPAN class="ft3">De kontroller som en verksamhetsutövare har att utföra bygger i hög grad på att uppgifter verifieras mot olika offentliga register. Penningtvättsdirektivet innehåller inte något uttryckligt krav på att medlemsstaterna ska upprätthålla en viss standard på de register som tillhandahålls. Det är emellertid av vikt att registren så långt möjligt täcker behovet av verifikation av lämnade uppgifter och att kvaliteten är hög vad gäller innehållet. Såvitt avser fysiska personer som är bosatta i Sverige finns, exempelvis genom statens personadressregister (SPAR), goda möjligheter till detta. Beträffande juridiska personer kan kontroller bl.a. göras genom de register som Bolagsverket för. I aktiebolag ska det dessutom finnas en aktiebok som bl.a. innehåller uppgift om aktieägarnas namn och personnummer. För bolag, som inte är avstämningsbolag, ska aktieboken enligt 5 kap. 10 § aktiebolagslagen (2005:551) hållas tillgänglig för alla som vill ta del av den. En aktieägare i ett avstämningsbolag som lämnat</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">148</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_149">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">sina aktier till någon annan för förvaltning kan, enligt 5 kap. 14 § aktiebolagslagen, på aktieägarens uppdrag föras in i aktieboken i stället för aktieägaren. Det ska i aktieboken anmärkas att aktien innehas för någon annans räkning. Beträffande förvaltaren antecknas i aktieboken samma uppgifter som för aktieägare.</P>
<P class="p550 ft3">I lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument finns bestämmelser om bl.a. förvaltarregistrering av aktier i avstämningsbolag. Av 3 kap. 12 § den lagen framgår att en förvaltare ska, på begäran av den centrala värdepappersförvararen, lämna uppgift till värdepappers- förvararen om de aktieägare vars aktier han förvaltar. Uppgifterna ska bl.a. avse aktieägarnas namn och personnummer. Hos den centrala värde- pappersförvararen ska det vidare, enligt 3 kap. 13 § den, för varje avstämningsbolag finnas en sammanställning över aktieägare med mer än 500 förvaltarregistrerade aktier i bolaget. Var och en har rätt att mot ersättning för kostnaderna få en utskrift av sammanställningen från den centrala värdepappersförvararen. Det förekommer enligt utredningen (se s. 147) att en registrerad förvaltares kund inte själv är ägare till aktierna utan en förvaltare som i sin tur har anlitats antingen av den slutlige ägaren eller av ytterligare en förvaltare. I regel anges dessa vara banker och värdepappersföretag. Svårigheterna att kontrollera ägarkretsen består enligt utredningen i att den som är registrerad förvaltare inte har och ofta inte kan få någon uppgift om den bakomliggande innehavskedjan under sin kund. Av skälen till penningtvättsdirektivet (se skäl 10) framgår att verksamhetsutövare själva får avgöra om de vill använda offentliga register över verkliga huvudmän eller om kontroll ska ske på annat sätt, exempelvis genom att be kunden om relevanta uppgifter. Kontroller i nu aktuellt hänseende behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p551 ft4">Rikspolisstyrelsen <SPAN class="ft3">och </SPAN>Kronofogdemyndigheten <SPAN class="ft3">anser att ett aktie- ägarregister bör införas. Frågan om inrättandet av ett aktieägarregister har nyligen utretts. Aktiebolagskommittén fick i tilläggsdirektiv i uppdrag att lägga fram ett förslag som innebär att samtliga aktieägare i alla bolag utom avstämningsbolag ska finnas antecknade i ett centralt register (SOU 2001:1 bilaga Aktieägarregister). Aktiebolagskommitténs förslag innebär dock endast att dagens avstämningsregister utökas till att omfatta samtliga aktiebolag. Någon ytterligare information om den bakomliggande innehavskedjan föreslås inte föras in. Beredning av förslaget pågår fortfarande inom Regeringskansliet.</SPAN></P>
<P class="p382 ft4">Något om stiftelser</P>
<P class="p380 ft3">Stiftelser ska enligt 10 kap. 1 § stiftelselagen (1994:1220) registreras i stiftelseregistret. Registreringsmyndighet för en stiftelse är den länsstyrelse som ska vara tillsynsmyndighet för stiftelsen. Stiftelser som har tillgångar värda mindre än tio prisbasbelopp behöver dock inte registreras annat än om en registreringsskyldighet följer av stiftelse- förordnandet. I den utvärdering som FATF gjorde av Sverige (se bl.a. s.</P>
<P class="p552 ft17"><SPAN class="ft3">140)</SPAN><SPAN class="ft88">kritiserades bl.a. det faktum att vissa mindre stiftelser helt var undantagna från registreringsplikt. Registrering av stiftelser och huvudmannaskap för registren har varit föremål för utredning. Utredaren redovisade uppdraget i februari 2007 (Ds 2007:7 Vissa frågor i</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">149</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_150">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t31">
<TR>
<TD class="tr1 td150"><P class="p3 ft3">stiftelselagen m.m.). I promemorian föreslås att alla stiftelser ska vara</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">registrerade och tilldelas organisationsnummer. Med registreringen följer</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">att stiftelsens styrelse eller förvaltare införs i stiftelseregistret. Det</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">föreslås också att tillsynen koncentreras till färre länsstyrelser. Förslag</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">lämnas vidare om bokföring och revision av stiftelser. Vissa ytterligare</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">krav föreslås för s.k. insamlingsstiftelser. Promemorian har remiss-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td150"><P class="p3 ft3">ehandlats och förslagen bereds för närvarande inom Regeringskansliet.</P></TD>
<TD class="tr5 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr30 td150"><P class="p3 ft4">Något om ideella organisationer</P></TD>
<TD class="tr30 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr23 td150"><P class="p3 ft3">Enligt FATF:s specialrekommendation VIII ska medlemsländerna se</P></TD>
<TD class="tr23 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">över lagstiftning och övrig rättslig reglering som berör organisationer och</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">andra juridiska personer <NOBR>(Non-Profit</NOBR> Organisations) som kan missbrukas</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">för finansiering av terrorism. Ideella organisationer som ägnar sig helt</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">eller delvis åt insamlingsverksamhet, bistånd eller välgörenhet utpekas</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">som särskilt sårbara i detta hänseende. Uttrycket <NOBR>”Non-Profit</NOBR> Orga-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">nisation” i rekommendationen innebär för svenskt vidkommande att bl.a.</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">ideella eller ekonomiska föreningar, stiftelser eller olika bolagsformer</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">kan omfattas av definitionen. I den utvärdering som FATF gjorde av</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">Sverige (se bl.a. s. 139 f) kritiserades bl.a. det faktum att ideella orga-</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">nisationer inte omfattades av en registreringsplikt. Utredningen gjorde</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">bedömningen att det inte var möjligt att föreslå förändringar med bäring</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">endast på registrering för ideella organisationer. Tidsskäl ansågs även</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tala emot ett sådant arbete. Rikspolisstyrelsen har påpekat att det är</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">möjligt att verka anonymt genom ideella organisationer och att det av</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">brottsbekämpande skäl är önskvärt att sådana organisationer omfattas av</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">registreringsplikt. För närvarande är genomförandet av FATF:s special-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td150"><P class="p3 ft3">rekommendation VIII under beredning inom Regeringskansliet.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr28 td150"><P class="p3 ft4">Slutsatser</P></TD>
<TD class="tr28 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr8 td150"><P class="p3 ft3">Det kan konstateras att fysiska personers identitet i hög grad kan</P></TD>
<TD class="tr8 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">verifieras genom de offentliga register som finns tillgängliga i Sverige.</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Uppgifter om vem som i realiteten äger eller kontrollerar en juridisk</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">person kan emellertid i vissa fall vara svårare att verifiera, även om</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">skyldigheten att föra aktiebok är till mycket god hjälp. För dessa fall kan</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">dock kundens egna uppgifter eller ytterligare uppgifter och handlingar</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">användas om det bedöms vara nödvändigt. Till skillnad från kontroll av</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">fysiska kunders identitet är det tillräckligt att verksamhetsutövaren är</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">förvissad om att den känner till vem den verkliga huvudmannen är. De</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">svårigheter som en verksamhetsutövare har vid kontroll av kund eller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">verkliga huvudmän får sedan beaktas inom ramen för den riskbedömning</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">som görs. Mot denna bakgrund avstår vi i nuläget från att lägga fram</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td150"><P class="p3 ft3">några egna förslag i nu aktuellt hänseende.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p553 ft3">150</P>
</DIV>
<DIV id="page_151">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t42">
<TR>
<TD class="tr8 td95"><P class="p272 ft25">6.4.6</P></TD>
<TD class="tr8 td173"><P class="p3 ft25">Bevarande av handlingar och uppgifter</P></TD>
<TD class="tr8 td88"><P class="p519 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr6 td174"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td175"><P class="p265 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag</SPAN>: Handlingar och uppgifter som använts vid</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p265 ft3">åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras i fem år. Tiden ska</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td175"><P class="p265 ft3">räknas på samma sätt som i dag.</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p17 ft3">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td175"><P class="p265 ft3">meddela föreskrifter om i vilken utsträckning handlingar eller</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td175"><P class="p265 ft3">uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom ska</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td186"><P class="p265 ft3">bevaras.</P></TD>
<TD class="tr14 td187"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr22 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens.</P></TD>
<TD class="tr22 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att utredningens</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">föreslagna bemyndigande bör förtydligas så att den inte enbart innefattar</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">handlingar eller uppgifter från identitetskontroll. <SPAN class="ft4">Skatteverket </SPAN>anser att</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">skyldigheten att bevara uppgifter bör omfattas av ansvarsbestämmelsen i</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">14 § penningtvättslagen. FAR SRS pekar på att skyldigheten att bevara</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">handlingar eller uppgifter uppgår till minst fem år från den tidpunkten</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">affärsförbindelsen upphörde. Något som innebär att revisionsföretag kan</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">komma att behöva bevara handlingar i över femtio år eftersom det</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">förekommer att familjeföretag i flera generationer anlitar samma</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">revisionsföretag. Ett arkiveringskrav på över tio år kan inte anses vara</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">nödvändigt, varför lagtexten bör justeras så att tiden begränsas till högst</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">tio år. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>understryker att det är angeläget att</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">skyldigheten att bevara uppgifter inte leder till en administrativt</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">betungande ordning för verksamhetsutövare. Enligt Bankföreningen</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">måste det framgå att bevarande av uppgifter kan ske elektroniskt.</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>anser det vara oklart vilka handlingar och</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft4"><SPAN class="ft3">uppgifter som ska bevaras. </SPAN>Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB <SPAN class="ft3">är</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">positiv till att penningtvättslagen kompletteras med en uttrycklig</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">bestämmelse om att även andra handlingar och uppgifter som legat till</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">grund för affärsförbindelsen eller transaktionen ska arkiveras i fem år.</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft25">Skälen för regeringens förslag: </SPAN>Artikel 30 i penningtvättsdirektivet</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">behandlar skyldigheterna för verksamhetsutövare att bevara vissa</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">handlingar och uppgifter. I artikel 30 a i penningtvättsdirektivet anges att</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">verksamhetsutövare när det gäller krav på kundkännedom, ska bevara en</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">kopia av eller uppgifter om den bevisning som krävs under minst fem år</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">efter det att affärsförbindelsen med kunden upphörde. Skyldigheten att</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">bevara vissa uppgifter har funnits med i tidigare penningtvättsdirektiv</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">och motsvaras av 8 § i den nu gällande penningtvättslagen. Av den</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">nämnda paragrafen framgår att handlingar eller uppgifter som använts</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">vid identitetskontroll ska bevaras i minst fem år och att tiden ska räknas</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">från det att identitetskontrollen utfördes eller, i de fall då en</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">affärsförbindelse etablerats, affärsförbindelsen upphörde.</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p254 ft3">Tidigare har framgått att kraven på kundkännedom utökats. Mot</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">bakgrund härav har skyldigheterna att bevara handlingar och uppgifter</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">utökats i penningtvättsdirektivet till att omfatta även annat än sådana</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td172"><P class="p3 ft3">handlingar och uppgifter som använts vid identitetskontroll. Utredningen</P></TD>
<TD class="tr3 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">har med anledning härav föreslagit att 8 § i den nu gällande</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td172"><P class="p3 ft3">penningtvättslagen behålls oförändrad, men kompletteras med ett nytt</P></TD>
<TD class="tr4 td88"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr2 td172"><P class="p3 ft3">stycke vari det anges att handlingar och uppgifter som legat till grund för</P></TD>
<TD class="tr2 td88"><P class="p10 ft3">151</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_152">
<DIV id="p152dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370152x1.jpg/" id="p152img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t31">
<TR>
<TD class="tr1 td150"><P class="p3 ft3">affärsförbindelsen eller transaktionen ska bevaras. Det bedöms emellertid</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">inte nödvändigt på sätt utredningen föreslagit att göra en åtskillnad</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">mellan vilka handlingar och uppgifter verksamhetsutövare ska bevara.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">Vidare är det med utredningens förslag oklart om verksamhetsutövare är</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">skyldig att bevara exempelvis handlingar eller uppgifter som har</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">införskaffats i syfte att kontrollera den verkliga huvudmannen eller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">uppgifter rörande affärsförbindelsens syfte och art. Mot denna bakgrund</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">anser vi att det i en bestämmelse i den nya penningtvättslagen</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">uttryckligen bör anges att handlingar och uppgifter som har använts vid</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras i fem år. Tiden ska</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">räknas från det att åtgärderna utfördes eller, i de fall då en affärs-</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">förbindelse har etablerats, affärsförbindelsen upphörde. Det sistnämnda</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">motsvarar i huvudsak gällande rätt. FAR SRS pekar på att skyldigheten</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">att bevara handlingar eller uppgifter uppgår till minst fem år från den</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tidpunkten affärsförbindelsen upphörde. Något som innebär att</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">revisionsföretag kan komma att behöva bevara handlingar i över femtio</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">år eftersom det förekommer att familjeföretag i flera generationer anlitar</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">samma revisionsföretag. Ett arkiveringskrav på över tio år kan enligt</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">FAR SRS inte anses vara nödvändigt, varför lagtexten bör justeras så att</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">tiden begränsas till högst tio år. Vi delar inte FAR SRS bedömning.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Skyldigheten att bevara handlingar eller uppgifter i penningtvättslagen</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">viss tid följer direkt av artikel 30 i penningtvättsdirektivet. Något</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">undantag från denna tidpunkt finns inte.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p254 ft3"><SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>betonar vikten av att bestämmelsen inte leder</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">till en administrativt betungande ordning samt att handlingar kan bevaras</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">elektroniskt och att det inte finns en skyldighet att bevara</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">originalhandlingarna i pappersform. <SPAN class="ft4">Finansbolagens Förening </SPAN>anser det</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">vara oklart vilka handlingar och uppgifter som ska bevaras. I likhet med</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">vad som gäller i dag är avsikten att regeringen eller de myndigheter</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om vilka handlingar eller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">uppgifter som ska bevaras enligt bestämmelsen. Vad Bankföreningen och</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Finansbolagens Förening anfört får därför övervägas i ett annat</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">sammanhang. <SPAN class="ft4">Finansinspektionen </SPAN>anser att utredningens föreslagna</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">bemyndigande bör förtydligas så att den inte enbart innefattar handlingar</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">eller uppgifter från identitetskontroll. Vi delar den bedömningen.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Bemyndigandet bör av detta skäl utformas i överensstämmelse med den</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">ändring som nu föreslås i den nya penningtvättslagen. Något utrymme</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">inom ramen för detta lagstiftningsärende att överväga en liknande</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">ansvarsbestämmelse som finns i 14 § i den nu gällande</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">penningtvättslagen beträffande åsidosättande av gransknings- eller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">uppgiftsskyldigheten eller meddelandeförbudet, på sätt <SPAN class="ft4">Skatteverket</SPAN></P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td150"><P class="p3 ft3">anfört, finns inte. Det är heller inte ett krav i penningtvättsdirektivet.</P></TD>
<TD class="tr5 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p129 ft25"><SPAN class="ft25">6.4.7</SPAN><SPAN class="ft80">System för besvarande av förfrågningar</SPAN></P>
<P class="p554 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Fysiska eller juridiska personer som anges i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> i den nya penningtvättslagen ska inrätta system som gör det möjligt att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om</P>
<P class="p555 ft3">152</P>
</DIV>
<DIV id="page_153">
<DIV id="p153dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370153x1.jpg/" id="p153img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p556 ft5">huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur.</P>
<P class="p557 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer delvis med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna </SPAN>kommenterar inte utredningens särskilt.</P>
<P class="p558 ft3"><SPAN class="ft25">Skälen för regeringens förslag: </SPAN>Enligt artikel 32 i penningtvätts- direktivet ska verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> i den nya penningtvättslagen inrätta system som gör det möjligt för dem att på förfrågningar från finansunderrättelsenheten eller från andra myndig- heter, snabbt och fullständigt lämna upplysningar om huruvida de har eller under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med specificerade fysiska eller juridiska personer och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur. Varken i tidigare penningtvättsdirektiv eller i nu gällande lagstiftning finns någon motsvarighet. I Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. finns emellertid ett allmänt råd om att företag bör ha system och rutiner så att handlingar som bevaras kan tas fram inom en skälig tid. I likhet med utredningen anser vi att en bestämmelse av detta slag bör författningsregleras. Enligt utredningens förslag (se 11 § andra stycket i förslag till förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism m.m.) ska handlingar och uppgifter som legat till grund för identitetskontroll, affärsförbindelser eller transaktioner sparas så att de snabbt och fullständigt kan tillhandahållas tillsynsmyndigheter och brottsutredande myndigheter. I motsats till utredningen anser vi dock att bestämmelsen bör utformas såsom ett krav på att inrätta ett system för besvarande av förfrågningar. Det följer av ordalydelsen i artikel 32 i penningtvättsdirektivet. Hur detta system ser ut och vilka rutiner som tillämpas kan anpassas av verksamhetsutövarna själva. Något krav på att inrätta elektroniska system följer, som ovan framgått, emellertid inte av artikel 32 i penningtvättsdirektivet. Bestämmelsen bör placeras i den nya penningtvättslagen. Det framstår även som mindre lämpligt, på sätt utredningen föreslagit, att låta andra än verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> i penningtvättslagen omfattas av en tämligen långt gående skyldighet att inrätta system för att snabbt tillhandahålla upplysningar. Det är heller inte något som följer av artikel 32 i penningtvättsdirektivet. Vi anser därför, mot denna bakgrund, att den föreslagna bestämmelsen bör begränsas till att gälla dessa verksamhetsutövare .</P>
<P class="p559 ft25"><SPAN class="ft25">6.4.8</SPAN><SPAN class="ft76">Uppgiftslämnande och statistik</SPAN></P>
<P class="p560 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens bedömning: </SPAN>Det pågår ett flertal utvecklingsprojekt inom rättsväsendet. Dessa erbjuder goda möjligheter att ta fram statistikuppgifter av högre kvalitet än vad som för närvarande är fallet.</P>
<P class="p561 ft17">Regeringen har gett Brottsförebyggande rådet (Brå) i uppdrag att, i samverkan med Rikspolisstyrelsen, analysera behovet av och föreslå nödvändiga förändringar i myndigheters rutiner och system för att Sverige ska kunna uppfylla kraven på statistik enligt artikel 33 i penningtvättsdirektivet och FATF:s rekommendation nr 32. Uppdraget</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">153</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_154">
<DIV id="p154dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370154x1.jpg/" id="p154img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p562 ft17">utgör ett viktigt komplement till de utvecklingsprojekt som pågår inom rättsväsendet och skapar förutsättningar för att system och rutiner ska utvecklas så att statistikkraven i anledning av penningtvättsdirektivet kan uppfyllas.</P>
<P class="p563 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens bedömning </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens.</P>
<P class="p312 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>delar inte utredningens bedömning om att det inte är meningsfullt att ställa nya krav på systemutveckling innan resultat av den pågående utveckling kan ses. Vid den utvärdering av Sveriges som gjordes av FATF i början av år 2006 framfördes allvarlig kritik i den här delen. Behovet av bättre statistik är enligt Ekobrottsmyndigheten påtagligt och en förbättring är nödvändig för att Sverige ska kunna uppfylla de krav som ställs internationellt. Att invänta de långsiktiga projekt som i dag bedrivs inom rättsväsendet skulle ta alltför lång tid. <SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen </SPAN>betonar att nuvarande data- system inom rättsväsendet ger begränsade eller obefintliga möjligheter att följa den av Finanspolisen delgivna informationen vidare hos andra myndigheter. För en förbättrad statistik krävs enligt Rikspolisstyrelsen att rapportering, finansiell information och delgivning av information sker elektroniskt, varav det sistnämnda bör kunna spåras hos de samverkande myndigheterna. <SPAN class="ft4">Brottsförebyggande Rådet </SPAN>upplyser om att brottskoder för penninghäleri och penninghäleriförseelse som tas upp av utredningen infördes i maj 2007.</P>
<P class="p145 ft25">Skälen för regeringens bedömning</P>
<P class="p360 ft4">Inledning</P>
<P class="p383 ft17">Penningtvättsdirektivet innehåller under rubriken Bevarande och statistik vad som krävs av medlemsstaterna i statistikhänseende. Enligt artikel</P>
<P class="p381 ft3"><SPAN class="ft3">33.1</SPAN><SPAN class="ft18">i direktivet ska medlemsstaterna se över effektiviteten i sina system för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism genom att föra omfattande statistik över frågor av betydelse för dessa systems effektivitet. Enligt artikel 33.2 i direktivet ska sådan statistik åtminstone omfatta antalet rapporter om misstänkta transaktioner som lämnats till finansunderrättelsenheten och uppföljningen av dessa rapporter samt på årsbasis ange antalet fall som undersökts, antalet personer som åtalats, antalet personer som dömts för brott som rör penningtvätt eller finansiering av terrorism och omfattningen av frysta, beslagtagna eller förverkade tillgångar. Slutligen ska, enligt artikel 33.3 i direktivet, medlemsstaterna tillse att en konsoliderad översyn av dessa statistiska rapporter offentliggörs. I FATF:s rekommendation nr 32 finns en liknande bestämmelse rörande krav på viss statistik. Vid den utvärdering som gjordes av FATF (se s. 171) ansågs att Sverige inte löpande utvärderade systemets effektivitet och det pekades bl.a. på brister i underlaget.</SPAN></P>
<P class="p564 ft5">Frågor om effektivitet är svåra. Begreppet är inte entydigt. Antalet anmälningar är i sig knappast ett uttömmande mått på effektivitet. Väl</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">154</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_155">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">fungerande rutiner för att kontrollera kunder förhindrar penningtvätt och finansiering av terrorism och torde medföra ett färre antal anmälningar. En förklaring till svårigheterna att uppfylla kravet på statistik står att finna i det faktum att s. k. ”självtvätt” inte är kriminaliserat i svensk rätt. En person som genererat pengar på illegal väg och som sedan för in dessa medel i den legala ekonomin genom t.ex. ett fastighetsförvärv straffas inte särskilt för det senare förfarandet. Antalet penninghäleribrott i Sverige är förhållandevis få till antalet, sett till antalet åtal och fällande domar. Redan av det skälet kan det förefalla som Sverige inte är effektivt i sin brottsbekämpning. De siffror som kan presenteras blir under dessa förhållanden missvisande sett utifrån ett effektivitetsperspektiv. En annan viktig förklaring till att Sverige inte har kunnat uppfylla kraven på statistik är hänförlig till svårigheterna att identifiera brott och misstankar rörande penningtvätt i myndigheternas ärendehanteringssystem och att det saknas rutiner för hur information om att förbrottet misstänkts utgöra ett led i penningtvätt ska vidarebefordras i samband med att ärenden lämnas från Finanspolisen till annan myndighet.</P>
<P class="p565 ft17">Sverige måste på ett tillgängligt sätt kunna presentera siffror som kan relateras till penningtvätt och finansiering av terrorism utifrån vårt sätt att brottsbekämpa. Vidare analys blir annars omöjlig och det blir svårt att påvisa att brottsbekämpningen är effektiv. Vilka åtgärder som kan vidtas i detta syfte återges nedan.</P>
<P class="p217 ft4">En förbättrad statistik behövs</P>
<P class="p458 ft3">Ett flertal myndigheter är involverade i rättskedjan. Sammanställningen i statistikhänseende blir därmed komplicerad. Ett samlat grepp på den svenska offentliga statistiken och/eller kriminalstatistiken blir därvid, såsom utredningen betonar, svårt att ta. Därtill finns det många andra ändamål och önskemål som styr vad som ingår i en sådan statistik. Utgångspunkten bör vara att inom ramen för befintlig statistik, myndighetsstruktur och arbetssätt ta vara på de möjligheter som finns. Löpande statistik inom det aktuella området finns dels inom den officiella kriminalstatistiken, dels som verksamhetsuppföljning hos myndigheter. I sistnämnda fall används ofta verksamhetsstöd i form av ärendehanteringssystem som rymmer exempelvis brottskod eller lag- rumskod. Brottskoder för penninghäleri och penninghäleriförselse infördes nyligen och dessutom finns en kod för brottet finansiering av terrorism. Brottsförebyggande rådet (Brå) har i en promemoria som bilagts utredningen analyserat vilka frågor om statistik och effektivitets- uppföljning som Sverige måste lösa för att genomföra artikel 33 i penningtvättsdirektivet och FATF:s rekommendation nr 32.</P>
<P class="p566 ft3">Genom ett nytt ärendehanteringssystem som har införts under 2006 tillsammans med det webbrapporteringssystem som är under utveckling inom Finanspolisen ökar kvaliteten i underlaget. Ett projektdirektiv för verksamhetsanpassning av Finanspolisens register har överlämnats till Rikspolisstyrelsen för beslut om vidareutveckling av systemet. Projekt- direktivet omfattar bl.a. webbrapportering av misstänkt penningtvätt, färdigställande av statistikfunktion och elektronisk överföring av information från Tullverket angående deklaration av kontanta medel.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">155</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_156">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">Webbrapporteringen är en förutsättning för att få strukturerad information elektroniskt istället för via fax. Detta är en förutsättning för att kunna ta ut en mer detaljerad statistik. Andra fördelar finns som inte direkt har att göra med statistik, bl.a. bättre resursutnyttjande. Elektronisk överföring från Tullverket över deklarationer av kontanta medel skulle också kunna ge bättre statistik. I dag sker detta genom en manuell hantering, vilket kräver resurser och innebär lång tid för att överföra informationen. När systemet är färdigutvecklat kommer mer detaljerad information kunna rapporteras in och Finanspolisen kommer därmed att uppfylla den detaljeringsgrad som FATF:s rekommendation nr 32 ställer.</P>
<P class="p229 ft3"><SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen </SPAN>har betonat att nuvarande datasystem inom rättsväsendet ger begränsade eller obefintliga möjligheter att följa den av Finanspolisen delgivna informationen vidare till andra myndigheter i rättskedjan eller hos andra icke brottsbekämpande myndigheter, t.ex. Skatteverket, Tullverket och Finansinspektionen. För en förbättrad statistik kring de uppgifter som Finanspolisen förfogar över bör enligt Rikspolisstyrelsen rapporteringen ske elektroniskt och den finansiella informationen överföras på samma sätt. Dessutom bör Finanspolisen kunna delge informationen elektroniskt till samverkande myndigheter och delgiven information bör kunna spåras hos dessa myndigheter. Det finns i dag, såsom ovan framgått, svårigheter att följa den av Finans- polisen delgivna informationen vidare till andra myndigheter i rättskedjan. En bättre uppföljning skulle, såsom Rikspolisstyrelsen betonar, kunna ske om den kunde göras på elektronisk väg. Idag saknas möjlighet att i den fortsatta hanteringen identifiera ärenden som bygger på underrättelseinformation i aktuellt hänseende. Åklagarväsendets nya <NOBR>IT-stöd</NOBR> Cåbra, som har införts under år 2007, har dock öppnat möjligheter för att göra markeringar i systemet som visar att ärenden är baserat på en penningtvättsanmälan.</P>
<P class="p443 ft3">I artikel 33.2 i penningtvättsdirektivet ställs även krav på statistik över förundersökningar, åtal och fällande domar. En svårighet att ta fram en fullständig statistik över gärningar som innebär penningtvätt beror på det sätt Sverige har valt att kriminalisera penningtvätt. För brotten penninghäleri och penninghäleriförseelse saknades det även enligt utredningen särskilda brottskoder. <SPAN class="ft4">Brå </SPAN>har emellertid uppgett att sådana brottskoder infördes i maj 2007, varför möjligheterna att ta fram statistik i enlighet med artikel 33.2 i penningtvättsdirektivet har förbättrats sedan utredningen överlämnades. Dock saknas fortfarande möjlighet att få fram information om vilka brott med andra brottskoder som har begåtts som ett led i penningtvätt.</P>
<P class="p251 ft17">I syfte att tillgodose de behov av bättre information som finns inom rättsväsendet och samhället i övrigt om brott pågår det inom samarbetet för Rättsväsendets informationsförsörjning (RIF) ett gemensamt projekt</P>
<P class="p263 ft3"><SPAN class="ft3">–</SPAN><SPAN class="ft28">STUK. Ett viktigt mål är att bidra till ett utvidgat underlag för kriminalstatistiken. STUK kan beskrivas som en informationsmodell för elektronisk registrering och kommunikation om brott i rättsväsendets myndigheter. I STUK kan flera utvecklingsspår noteras som ger möjlig- het att identifiera och följa upp ärenden som rör penningtvätt. Det är dock avgörande att behovet av att kunna registrera information om penningtvätt tillgodoses i STUK. Utvecklingsarbetet tar tid och det kan</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">156</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_157">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft17">komma att dröja flera år innan ett helt tillfredsställande statistikunderlag över penningtvättärenden kan tas fram.</P>
<P class="p65 ft3">Enligt artikel 33.2 i penningtvättsdirektivet fordras även statistik rörande uppgifter om frysta, beslagtagna och förverkade tillgångar. Det finns i dag små möjligheter att sammanställa statistik över straff- processuella tvångsmedel liksom över beslut om förverkanden i domstol. Det beror bland annat på att dokumentationen i huvudsak sker genom manuella rutiner. I domstolsväsendets ärendehanteringssystem Vera kommer sannolikt utsökningen av beslut om kvarstad och förverkanden i framtiden att förbättras. Förbättringar även på detta område kan förväntas i och med att Cåbra har tagits i bruk. Det är i dag t.ex. lättare att ta fram uppgifter om inledda förundersökningar, antalet misstänkta transaktioner, förekomsten av tvångsmedelsanvändning, antalet väckta åtal och hur stora värden som förverkats även om en del av uppgifterna alltjämt måste sammanställas manuellt. Cåbra gör det även möjligt att särskilt registrera penningtvätts- och brottsutbytesåtgärder. För tillfället pågår diskussioner mellan Rikspolisstyrelsen och Ekobrottsmyndigheten som syftar till att ta fram rutiner för att sådana uppgifter ska kunna föras över från polis- myndigheterna till Åklagarmyndigheten och Ekobrottsmyndigheten. De sistnämnda myndigheterna har även för avsikt att använda den särskilda registreringsfunktionen i Cåbra även för registrering av ärenden om utlämning och internationell rättslig hjälp som innefattar misstanke om penningtvätt.</P>
<P class="p566 ft3">I syfte att förbättra och förenkla ärendehanteringen och dokumenta- tionen av straffprocessuella tvångsmedel för berörda myndigheter inleddes 2005 utvecklingsprojektet SPRÅNG, etapp II. Tanken är att projektet ska leverera en generell tjänst för hantering av de straffprocessuella tvångsmedlen som också kommer att fungera som ett gemensamt datalager för de rättsvårdande myndigheterna. Flertalet utvecklingsprojekt inom rättsväsendet, däribland STUK och SPRÅNG, erbjuder på sikt goda möjligheter att ta fram statistikuppgifter enligt de krav som ställs i tredje penningtvättsdirektivet och i FATF:s rekommendationer. Ett problem att uppfylla statistikkraven föreligger i tidshänseende. Flera av projekten är under utveckling och det tar tid innan allt är på plats. I sammanhanget måste också beaktas att aktuellt utvecklingsarbete i vissa avseenden kräver förändringar i lagstiftningen. Som framgår ovan har klara förbättringar skett på området sedan utredningen överlämnades sitt betänkande, bl.a. finns numera särskilda brottskoder för redovisning av penninghäleri och penninghäleriförseelse.</P>
<P class="p353 ft4">Uppdrag till Brottsförebyggande rådet</P>
<P class="p510 ft3">Enligt artikel 33.3 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna se till att en konsoliderad översyn av ovanstående statistiska rapporter offentliggörs. Utredningen har inte föreslagit några åtgärder för att omhänderta nu aktuell artikel utan endast konstaterat att Brottsföre- byggande rådet generellt sett har ansvar för den officiella statistiken som rymmer förundersökningar, åtal och domar. Kriminalstatistiken inne- håller uppgifter om såväl anmälnings- som lagföringsstatistik. I anmälningsstatistiken ingår uppgifter om antal inledda och avslutade</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">157</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_158">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">förundersökningar. Nedläggningsgrunder redovisas särskilt. Statistiken innehåller också uppgift om typ av lagföring (antal åtal, strafföre- lägganden och åtalsunderlåtelser). Ur lagföringsstatistiken kan även utläsas påföljder och tid för utdömda fängelsestraff. Det sätt som kriminalstatistiken är uppbyggt på möjliggör således den statistikföring av de uppgifter rörande kriminalstatistiken som efterfrågas. Statistiken bygger på inrapportering av uppgifter som registreras av myndigheter inom rättsväsendet. Dessa rapporteras till Brå på elektronisk väg. Detta är en förutsättning för att kunna följa delgivna underrättelser vidare genom rättskedjan. Av vad som sagts tidigare har framgått att det pågår ett antal utvecklingsprojekt inom rättsväsendet som på sikt erbjuder möjligheter att ta fram statistikuppgifter av högre kvalitet än vad som för närvarande är fallet. För att kunna ta fram dessa uppgifter är det av vikt att rutiner och tillräckligt väl utvecklade ärendehanteringssystem finns för inrapportering, sammanställning och statistikföring av uppgifter och underrättelseinformation rörande penningtvätt och finansiering av terrorism samt för att kunna följa uppgifter mellan olika myndigheters system. Utan tillräckliga rutiner och system spelar det mindre roll att vissa myndigheter kan ta fram uppgifter av visst slag. För att omhänderta detta och i övrigt för att möjliggöra genomförande av artikel 33.3 i penningtvättsdirektivet har Brottsförebyggande rådet getts ett uppdrag att, i samverkan med Rikspolisstyrelsen och i samråd med Ekobrotts- myndigheten, bl.a. analysera behovet av och föreslå nödvändiga förändringar i myndigheters rutiner eller system för att utveckla statistiken om penningtvätt och finansiering av terrorism. Uppdraget ska redovisas den 31 december 2008.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">158</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_159">
<DIV id="p159dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370159x1.jpg/" id="p159img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t37">
<TR>
<TD class="tr6 td52"><P class="p389 ft21">6.5</P></TD>
<TD class="tr6 td157"><P class="p163 ft21">Tillsyn</P></TD>
<TD class="tr6 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p567 ft36"><SPAN class="ft25">6.5.1</SPAN><SPAN class="ft81">Övergripande om organisation av tillsyn över penningtvätt och finansiering av terrorism</SPAN></P>
<P class="p568 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Samtliga aktörer som omfattas av tredje penningtvättsdirektivet ska stå under tillsyn avseende penningtvätt och finansiering av terrorism. Huvudprincipen är att nuvarande tillsyns- myndigheter även fortsättningsvis ska ha det operativa tillsynsansvaret. De aktörer som omfattas av nu gällande penningtvättsregler och står under tillsyn, om än inte uttryckligen avseende penningtvätt, ska fortsättningsvis stå under tillsyn avseende penningtvätt och finansiering av terrorism hos de myndigheter som har det allmänna tillsynsansvaret över dessa verksamhetsutövare. För de aktörer som omfattas av gällande regler om penningtvätt men inte står under någon form av tillsyn, samt för aktörer som tillkommer enligt tredje penningtvättsdirektivet, ska ansvaret för penningtvättstillsynen läggas på en av tre länsstyrelser. Ett särskilt organ ska inrättas inom Finansinspektionen för att samordna tillsynen över de aktörer som omfattas av det nya regelverket.</P>
<P class="p569 ft17"><SPAN class="ft26">Statskontorets förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag. Statskontoret föreslår dock att en särskild nämndmyndighet inrättas för samordning av tillsynen över efterlevnad av regler om penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft25">Remissinstanserna: </SPAN>Flertalet remissinstanser ställer sig positiva till förslaget att låta det operativa ansvaret för tillsyn över aktörerna som omfattas av den nya lagen ligga kvar hos de tillsynsmyndigheter som har motsvarande ansvar enligt gällande regelverk, att ansvaret för tillsynen över resterande aktörer läggs på tre länsstyrelser och att samtidigt inrätta ett nytt samordningsorgan. Ingen remissinstans vill samla tillsynen på en enda nyinrättad myndighet. Endast <SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen </SPAN>motsätter sig att tillsynen över i huvudsak tillkommande aktörer läggs på länsstyrelserna.</P>
<P class="p495 ft4">Nuvarande regler</P>
<P class="p333 ft3">Nu gällande penningtvättslag omfattar ett antal kategorier av finansiella aktörer som står under Finansinspektionens tillsyn avseende efterlevnad av regler om penningtvätt. Därutöver omfattar lagen dels aktörer som visserligen står under någon form av tillsyn, men inte uttryckligen avseende penningtvätt, dels en grupp aktörer som inte står under någon form av tillsyn, bl.a. de så kallade handlarna.</P>
<P class="p570 ft3">Ett vedertaget sätt att beskriva olika former och omfattning av tillsyn är att skilja på direkt och indirekt tillsyn (det senare även kallat systemtillsyn). Direkt tillsyn innebär att tillsynsorganet självt utför tillsynen, vilket bland annat sker igenom inspekterande kontroller. Den indirekta tillsynen innebär i stället att myndigheten granskar intern- kontrollsystem hos företagen under tillsyn för att se att dessa har vidtagit tillräckliga åtgärder för att uppnå regelefterlevnad. Tillsynen enligt</P>
<P class="p89 ft87">penningtvättslagen kan sägas innehålla inslag av både direkt och indirekt</P>
<P class="p98 ft3">159</P>
</DIV>
<DIV id="page_160">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft17">tillsyn, men huvudprincipen är indirekt tillsyn i samtliga fall utom för de företag som står under Finansinspektionens tillsyn, där myndighetens ansvar är något mer omfattande.</P>
<P class="p571 ft3">Enligt penningtvättslagen ska aktörerna under tillsyn kontrollera identiteten hos den som vill inleda en affärsförbindelse. Vidare ska de granska alla transaktioner som skäligen kan antas utgöra penningtvätt. För att kunna åstadkomma detta ska de ha rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt och de ska se till att de anställda får behövlig information och utbildning för ändamålet. Det är verksamhetsutövaren under tillsyn som svarar för att rapportera misstänkt penningtvätt till Finanspolisen och för att den har tillräckliga rutiner och system för sådan inrapportering.</P>
<P class="p497 ft3">Tillsynsuppdraget hos samtliga myndigheter och självreglerande organ som har någon form av tillsyn över att reglerna om penningtvätt följs – Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund – innebär således ett säkerställande av att aktörerna under tillsyn har rutiner för att kontrollera identiteten hos personer som vill inleda en affärsförbindelse och att dessa personer inte utnyttjar verksamheten för penningtvätt. Finansinspek- tionens tillsynsuppdrag är dock som nämnts mer långtgående än övriga tillsynsmyndigheters på en punkt. Finansinspektionen ska, utöver kontrollen över de interna rutinerna hos tillsynsobjekten, underrätta Finanspolisen om den, i samband med en inspektion, får kännedom om transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt. Effekten av den gällande ordningen är att alla tillsynsobjekt utom de som ligger under Finansinspektionen står under en indirekt tillsyn där myndigheten således inte direkt granskar om penningtvätt förekommer i den dagliga verksamheten. Till detta kommer en grupp aktörer som omfattas av penningtvättsreglerna men som inte står under någon form av tillsyn. Detta har lett till att Sverige fått hård kritik från FATF för bristande kontroll över huruvida det finansiella systemet och annan näringsverksamhet i samhället utnyttjas för penningtvätt eller brott kopplade till penningtvätt.</P>
<P class="p418 ft4">FATF:s utvärdering av Sverige</P>
<P class="p383 ft3">FATF gör utvärderingar av hur olika länder uppfyller de 40 rekom- mendationerna och de nio specialrekommendationerna mot penningtvätt och finansiering av terrorism. FATF rapporterar också de brister som finns i ländernas finansiella system. Under slutet av 2005 och början av 2006 genomförde FATF en utvärdering av Sverige. Resultatet av granskningen presenterades i rapporten Third Mutual Evaluation / Detailed Assessment Report <NOBR>Anti-Money</NOBR> Laundering and Combating the Financing of Terrorism (17 February 2006), se även avsnitt 4.4.</P>
<P class="p322 ft17">I utvärderingsrapporten understryks behov av förbättringar av penningtvättsbekämpningen i Sverige. Det framhålls bl.a. att Sverige saknar en övergripande riskanalys vad gäller penningtvätt och finansiering av terrorism. När det gäller tillsyn och samordning mellan förebyggande, granskande och lagförande åtgärder konstaterar FATF att samordning sker mellan de berörda myndigheterna, men att detta arbete i</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">160</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_161">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">större utsträckning kan fokuseras på penningtvätt och finansiering av terrorism. Det konstateras också att det finns förbättringspotential när det gäller policykoordinering mellan de myndigheter som arbetar med bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. I rapporten efterlyses även en översyn av effektiviteten i den svenska penning- tvättsbekämpningen.</P>
<P class="p78 ft3">När det gäller lagstiftning och tillsyn kritiseras Sverige för bristande genomförande av FATF:s rekommendationer 23 och 24. Kritiken avseende rekommendation 23 om lagstiftning och tillsyn över finansiella företag, innebär att Sverige delvis anses följa rekommendationen. Huvudpunkterna i kritiken är att investeringsföretag och vissa kredit- kortsföretag inte omfattas av penningtvättslagstiftningen samt att omfattningen av ledningsprövningen för tillståndspliktiga företag avser en alltför snäv krets. När det gäller penningöverförare och valutaväxlare anses tillsynen i Sverige allmänt otillräcklig, eftersom bolagen endast har anmälningsplikt och tillsynsmyndigheten inte har rätt att göra platsbesök.</P>
<P class="p572 ft3">När det gäller rekommendation 24 om tillsyn över <NOBR>icke-finansiella</NOBR> företag som omfattas av FATFs regelverk anses Sverige över huvud taget inte uppfylla kraven. Kritiken bottnar i att penningtvättslagen innebär att <NOBR>icke-finansiella</NOBR> företag visserligen omfattas av den svenska lagstiftningen, men bara står under begränsad tillsyn, eller i flera fall, inte står under tillsyn alls. Det sistnämnda gäller för så kallade handlare, dvs. fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning av antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer samt för tillhandahållare av tjänster till truster eller företag (se avsnitt 6.1.1). Vidare kritiserar FATF att oberoende jurister, revisionsbolag och icke auktoriserade revisorer inte specifikt står under tillsyn avseende penningtvätt, samt att Lotteriinspektionen har alltför begränsade befogenheter.</P>
<P class="p382 ft4">Tredje penningtvättsdirektivet</P>
<P class="p380 ft3">I syfte att bekämpa finansiering av terrorism har EU genom EG- förordningar genomfört ett par av de nio specialrekommendationer som FATF har antagit. Dessutom bygger EU:s tredje penningtvättsdirektiv i huvudsak på de rekommendationer som utfärdats av FATF och önskemålen om att gemenskapsregleringen ska harmoniera med FATF:s globala arbete.</P>
<P class="p12 ft3">Vad gäller tillsynen över att reglerna om penningtvätt efterlevs innebär det tredje penningtvättsdirektivet i viss mån ett förtydligande av bestämmelserna i första och andra penningtvättsdirektivet. Under rubriken Tillämpningsföreskrifter återfinns regler om interna för- faranden, utbildning och feedback, tillsyn, samarbete och sanktioner, artikel <NOBR>34–39.</NOBR> Artikel 36 och 37 avser enbart tillsyn. Växlingskontor och tillhandahållare av tjänster till truster eller företag ska omfattas av tillståndsplikt eller vara registrerade och kasinon ska inneha tillstånd. Möjlighet ska finnas att vägra licensiering eller registrering i de fall då de personer som styr verksamheten inte är lämpade för detta (artikel 36). Myndigheterna som övervakar att direktivets krav följs ska enligt artikel</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">161</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_162">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">37 ha erforderliga befogenheter och resurser härför. För vissa företag – kreditinstitut, finansinstitut och kasinon – ska möjlighet till inspektioner på plats finnas. Enligt samma artikel slås fast att när det gäller tillsynen över <NOBR>icke-finansiella</NOBR> företag får medlemsstaterna införliva bestämmelsen så att tillsynen bedrivs med ett riskbaserat förhållningssätt beträffande alla aktörer utom kasinon. Det riskbaserade förhållningssättet åter- kommer i flera artiklar i direktivet. När det gäller tillsynen kan detta förhållningssätt tolkas som att de ansvariga myndigheterna ska kunna göra en bedömning av risken för att en viss kategori av tillsynsobjekt används för penningtvätt och särskilt inrikta tillsynsinsatserna på dessa kategorier. Artikel 38 anger att kommissionen ska lämna hjälp för att underlätta samordning, bl.a. informationsutbyte, mellan finansunder- rättelseenheterna.</P>
<P class="p573 ft25">Skälen för regeringens förslag</P>
<P class="p574 ft39">Nuvarande tillsynsmyndigheter ska även fortsättningsvis ha det operativa tillsynsansvaret för penningtvätt och finansiering av terrorism</P>
<P class="p417 ft3">Både Statskontoret och utredningen har övervägt alternativet att ålägga en enda myndighet ansvaret för all penningtvättstillsyn. En sådan lösning förkastas dock av båda instanser – ett ställningstagande som delas av samtliga remissinstanser. Skälen för detta ställningstagande har sin grund i den viktiga organisatoriska aspekten att en helt ny myndighet skulle bli liten, och därmed sårbar. Vidare finns principiella invändningar – antalet statliga myndigheter ska minska snarare än öka över tiden – och kostnadsaspekten. Det kan också ifrågasättas om det vore effektivt att bryta ut ansvaret över just penningtvättstillsyn och samla det på en myndighet. Effektiv tillsyn bygger på att företaget under tillsyn har förtroende för myndigheternas arbete. Sådant förtroende skapas genom att tillsynen har god kännedom om verksamheten och förstår förutsättningarna för denna. Den penningtvättrelaterade kunskapen får anses vara underordnad kunskap om affärsmodeller, organisation och interna rutiner i företaget under tillsyn. Behovet att känna företaget under tillsyn får således anses vara överordnat kravet på kompetens och erfarenhet som specifikt rör penningtvättens former och utveckling. Regeringens förslag bör därför utgå ifrån att det skulle vara mer effektivt att låta redan väl fungerande tillsyn hos de myndigheter som har tillsynsansvar kvarstå och låta den omfatta även penningtvättsfrågor.</P>
<P class="p575 ft3">Den bilden förstärks dessutom av att penningtvätt är en föränderlig företeelse som kräver en anpassningsbar tillsynsorganisation. Stats- kontorets undersökningar hos de brottsutredande och lagförande myndigheterna bekräftar den bilden. Formerna för penningtvätt varierar över tiden, något som även framhålls i det tredje penningtvättsdirektivet. I penningtvättsdirektiven pekas ett antal sektorer ut där risken för penningtvätt bedöms som störst och det kan komma att ske förändringar i penningtvättsmönstren allteftersom bekämpningen blir mer effektiv. Förändrade sådana mönster skulle i sin tur innebära ett behov av att engagera nya myndigheter i tillsynsarbetet. Att vid ett givet tillfälle bryta ut tillsynen ur de fyra nu aktuella myndigheterna riskerar därför att på</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">162</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_163">
<P class="p152 ft17">sikt försvåra en anpassning av tillsynen till nya former för penningtvätt Prop. 2008/09:70 inom andra sektorer. Snarare talar även förändrade penningtvättsmönster</P>
<P class="p96 ft17">för en flexibel organisationslösning där det finns möjlighet att engagera olika myndigheter utifrån penningtvättens utveckling och omfattning.</P>
<P class="p90 ft17">Mot denna bakgrund bör det operativa tillsynsansvaret ligger kvar på de myndigheter och självreglerande organ som har ett allmänt tillsyns- ansvar över aktörer som omfattas av förslaget – Fastighetsmäklar- nämnden, Revisorsnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen och Sveriges Advokatsamfund.</P>
<P class="p576 ft4">Tillsynen över tillkommande aktörer läggs på tre länsstyrelser</P>
<P class="p333 ft3">I utredningen dryftas alternativet att Finansinspektionen skulle kunna bli tillsynsmyndighet för de tillkommande branscher som i och med tredje penningtvättsdirektivet kommer att omfattas av den nya penningtvätts- lagen. Statskontoret bedömer dock att det finns flera argument mot detta förslag. Ett är risken för att mindre seriösa företag drar nytta av att de i allmänhetens ögon uppfattas vara föremål för Finansinspektionens åtgärder, trots att ingen aktiv tillsyn sannolikt skulle kunna bedrivas av Finansinspektionen. Detta skulle vara vilseledande eftersom Finans- inspektionen endast skulle utöva en tillsyn som inskränker sig till att kontrollera om företagen har rutiner för att förhindra att deras verksamhet används för penningtvätt. Ett ännu tyngre argument mot att göra Finansinspektionen till tillsynsmyndighet även för denna grupp är att inspektionen saknar grundläggande kunskap om dessa aktörers branschstruktur, rutiner och förutsättningar. Att föra in omfattande nya grupper av företeelser och företag under Finansinspektionens ansvarsområde skulle också riskera att ta fokus från inspektionens nuvarande kärnuppgift att svara för den finansiella tillsynen.</P>
<P class="p470 ft3">Detta resonemang leder till följdfrågan om det finns någon annan myndighet som har, eller har förutsättningar att bygga upp, kunskap om så disparata verksamheter som skatterådgivare, icke auktoriserade eller godkända revisorer, oberoende jurister, tillhandahållare av tjänster till truster eller företag, fysiska och juridiska personer som handlar med värdefull lös egendom där betalning sker kontant till belopp som överstiger 15 000 euro.</P>
<P class="p335 ft3">Bolagsverket och Skatteverket skulle kunna vara möjliga alternativ. Bolagsverkets register gör att de har viss kännedom om verksamheten i det berörda företaget under tillsyn i de fall det drivs som juridisk person. Det finns dock flera argument mot att låta myndigheten hantera tillsyn över tillkommande aktörer. Inledningsvis är tillsynsuppgiften artfräm- mande i förhållande till myndighetens övriga uppdrag som delvis kan beskrivas som näringsfrämjande. Myndigheten har i dag inga tillsyns- uppgifter som liknar tillsynsuppdraget vid de fyra myndigheterna Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen och Revisorsnämnden. Även om Bolagsverket förvaltar register som innefattar flera av de tillkommande företagen som ska ställas under tillsyn avseende penningtvätt saknas nödvändig kunskap om de aktuella branschernas funktionssätt.</P>
<P class="p397 ft3">163</P>
</DIV>
<DIV id="page_164">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p176 ft3">Skatteverket är förvaltningsmyndighet för skatt, folkbokföring och bouppteckningar. Det kan vara likartade transaktioner som syftar till skattefusk och penningtvätt. Det är också samma önskan att dölja den verkliga innebörden av en affär, samma rådgivare och likartat användande av t.ex. bolag i skatteparadis. Skatteverket samverkar på det nationella och internationella planet med andra myndigheter kring bl.a. penningtvättsfrågor. Ett argument som skulle tala för Skatteverket som tillsynsmyndighet för tillkommande verksamheter är således att skattefusk kan vara nära besläktat med penningtvätt, och att de fysiska och juridiska personer som är benägna att skattefuska också har en benägenhet att begå penninghäleribrott. Det finns också en rad praktiska argument för Skatteverket. En minsta gemensamma nämnare för samtliga företag under tillsyn är att deras verksamhet förutsätter en <NOBR>F-skattesedel.</NOBR> Skatteverket har vidare en landsomfattande organisation, vilket skulle ge förutsättningar för en regional tillsynsorganisation. Men motargumenten väger, enligt regeringens bedömning, tyngre. Skatteverket har framhållit att deras uppdrag inte är av tillsynskaraktär utan snarare handlar om att säkerställa skatteuppbörden på grundval av frivilligt inlämnade uppgifter. Det är endast på förekommen anledning som Skatteverket begär in kompletterande uppgifter. Ett tillsynsuppdrag avseende penningtvätt skulle enligt Skatteverket innebära att myndigheten i grunden tvingades förändra sin organisation och sitt arbetssätt. Det förändrade arbetssättet skulle inte minst gälla hur olika uppgifter som Skatteverket samlar in ska hanteras utifrån ett sekretessperspektiv.</P>
<P class="p577 ft3">Regeringen föreslår i stället att tre länsstyrelser kan ta sig an de tillkommande verksamheter som ska stå under tillsyn enligt tredje penningtvättsdirektivet. Länsstyrelsen ska verka för att nationella mål får genomslag i länet samtidigt som hänsyn tas till regionala förhållanden och förutsättningar. Vidare ska den utifrån ett statligt helhetsperspektiv samordna olika samhällsintressen inom myndighetens ansvarsområde. Länsstyrelserna är även engagerade i Ekorådets myndighetssamverkan mot ekonomisk brottlighet. Även om länsstyrelserna inte har något tillsynsuppdrag enligt nu gällande penningtvättslag så finns vid de 21 länsstyrelserna god kännedom om generell tillsynsmetodik. Flera av länsstyrelsernas tillsynsuppdrag bär likheter med penningtvättstillsynen, såsom till exempel uppdraget att utöva tillsyn över stiftelser med egen förvaltning enligt stiftelselagen (1994:1220). Karaktären i länsstyrelsens uppdrag, erfarenheten av tillsynsarbete, om än inte på penningtvätts- området, samt den djupa lokalkännedomen är argument som stöder länsstyrelsen som tillsynsmyndighet även avseende penningtvätt. Av praktiska skäl torde det dock inte vara möjligt att sprida penningtvätts- tillsynen på alla länsstyrelser, varför den föreslås koncentreras till de tre största länen. Förslaget att utse tre länsstyrelser – i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län – till tillsynsmyndigheter för de aktörer som idag inte står under någon form av tillsyn ligger i linje med Statskontorets förslag, som i stort fått remissinstansernas stöd.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">164</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_165">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p578 ft39">Ett särskilt organ inom Finansinspektionen inrättas för att samordna tillsynen inom området.</P>
<P class="p404 ft3">Utredningen föreslår att Finansinspektionen ges huvudansvaret för samordningen av penningtvättstillsynen. Regeringen anser dock, liksom Statskontoret, att det finns ett antal invändningar mot en sådan lösning. Visserligen har Finansinspektionen mest erfarenhet av tillsyn enligt nu gällande penningtvättslag och är sannolikt även den myndighet som i dag genomför de mest omfattande tillsynsinsatserna som kan kopplas till denna. Men att helt överlåta samordningsansvaret till Finansinspektionen kan ge en bild av att förekomsten av penningtvätt är knuten främst till de finansiella systemen. För att lyfta betydelsen av penningtvättsbekämp- ning i de övriga tillsynsorganisationernas operativa verksamhet krävs ett arbetssätt som bygger på deltagande från samtliga berörda myndigheters ledning, inte att Finansinspektionen vid behov får uppgiften att förse de berörda myndigheterna med relevant information och råd.</P>
<P class="p355 ft3">Av FATF:s utvärdering av Sverige framgår att det finns ett ökat behov av policykoordinering mellan de myndigheter som arbetar med bekämp- ning av penningtvätt och finansiering av terrorism – ett ställningstagande som delas av regeringen. En förutsättning för att tillsynsmyndigheterna ska kunna utöva effektiv tillsyn är givetvis en god kännedom om formerna för och förekomsten av penningtvätt och finansiering av terrorism. Övergripande och samlad kännedom saknas i dag vid de berörda myndigheterna. Flera av myndigheterna saknar även metoder för att analysera behovet av tillsynsinsatser och kännedom om penningtvättens nationella och internationella utveckling. Bland myndigheterna finns dock en insikt om att utvecklad kunskap om penningtvätt och finansiering av terrorism är nödvändigt för att kunna svara mot det förslag till ny penningtvättslag som följer av tredje penningtvättsdirektivet. Myndigheterna ser även behov av erfarenhetsutbyte och närmare samverkan då det gäller förekomsten och omfattningen av penningtvätt inom respektive tillsynsområde.</P>
<P class="p251 ft3">Statskontorets föreslår att en ny nämndmyndighet inrättas med ansvar för samordning av den övergripande tillsynen över penningtvätt och finansiering av terrorism. Regeringens generella riktlinjer på förvaltningsområdet anger emellertid att nämndmyndighetsformen endast bör användas i begränsad omfattning och att antalet nämndmyndigheter ska minska. När det är möjligt bör denna form av myndighet i stället ersättas med särskilda beslutsfunktioner inom andra myndigheter.</P>
<P class="p229 ft3">Mot denna bakgrund föreslås därför att det i stället för en ny nämndmyndighet inrättas ett särskilt organ inom Finansinspektionen med ansvar för samordning av penningtvättstillsyn och med motsvarande arbetsuppgifter som de som Statskontoret föreslår för en ny nämnd- myndighet. Ett sådant beslutsorgan bedöms kunna uppnå samma resultat som en ny nämndmyndighet, men till en lägre kostnad.</P>
<P class="p229 ft17">I samordningsorganet under Finansinspektionen föreslås ledningen för de berörda tillsynsorganisationerna – Fastighetsmäklarnämnden, Finans- inspektionen, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund – finnas representerad, i Advokatsamfundets fall på frivillig grund. Samordningsorganet ska fungera som informationsnav, men även vara en brygga och återkoppla kunskap från respektive</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">165</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_166">
<DIV id="p166dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370166x1.jpg/" id="p166img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">tillsynsområde. Förmågan att se likheter och skillnader inom respektive tillsynsområde och att betrakta tillsynsuppdragen som delar av en sammanhållen tillsynsprocess saknas i dag, men torde – som nämnts – vara en förutsättning för en effektiv penningtvättsbekämpning. Till följd av förslaget att göra länsstyrelserna till tillsynsmyndigheter för de i huvudsak tillkommande verksamheterna i tredje penningtvättsdirektivet, bör även representanter för länsstyrelserna ingå i beslutsorganet.</P>
<P class="p472 ft3">Samordningsorganet ska till huvudsaklig uppgift 1) ha en initiativ- skyldighet att väcka frågor hos regeringen, 2) samråda innan tillsyns- myndigheterna utfärdar föreskrifter och allmänna råd, 3) utarbeta metod- stöd till berörda myndigheter, 4) utbilda tillsynsmyndigheter och branschaktörer, 5) vara kontaktyta mellan Finanspolisen och tillsyns- myndigheterna samt 6) utgöra stöd till regeringskansliet i sakfrågor samt i det internationella samarbetet kring penningtvätt.</P>
<P class="p579 ft36"><SPAN class="ft25">6.5.2</SPAN><SPAN class="ft86">Kompletterande regler om tillsyn över de aktörer som omfattas av allmänna tillsynskrav i penningtvättslagen</SPAN></P>
<P class="p580 ft3"><SPAN class="ft25">Regeringens förslag: </SPAN>Den lagstiftning som omfattar fastighetsmäklare, kasinon och försäkringsförmedlare förtydligas så att respektive tillsynsmyndighet ges ett uttryckligt stöd för att utöva tillsyn enligt den nya penningtvättslagen. Finansinspektionen får rätt att genomföra undersökningar hos företag som driver inlåningsverksamhet. En motsvarande rätt till undersökning på plats ges till Lotteriinspektionen vad gäller kasinon. Lotteriinspektionen får även rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen över kasinon, samtidigt som inspektionen även ges vissa ingripande- möjligheter.</P>
<P class="p581 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens förslag </SPAN>överensstämmer med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna </SPAN>lämnar förslagen i huvudsak utan erinran.</P>
<P class="p176 ft3"><SPAN class="ft25">Skälen för regeringens förslag: </SPAN>Som utvecklats i avsnitt 6.5.1 ska de aktörer som tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav fortsättningsvis stå under penningtvättstillsyn hos samma myndigheter som har det operativa ansvaret för den allmänna tillsynen. Detta gäller exempelvis advokater, revisorer, fastighetsmäklare och kasinon. I tidigare lagstift- ningsärende har konstaterats att det för dessa kategorier får förutsättas att respektive tillsynsorgan kommer att bevaka att de skyldigheter som penningtvättslagen uppställer efterlevs (prop. 2003/04:156 s. <NOBR>81–82).</NOBR> Vid den utvärdering som gjordes av FATF framhölls det emellertid som en brist att ingen myndighet direkt utpekats som behörig. I förtydligande syfte bör därför Fastighetsmäklarnämnden och Lotteriinspektionen ges ett uttryckligt lagstöd för att utöva tillsyn enligt penningtvättslagen. Även lagen (2005:405) om försäkringsförmedling bör förtydligas så att det uttryckligen framgår att Finansinspektionens tillsyn enligt den lagen även innefattar åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Skäl att införa ett motsvarande förtydligande i revisorslagen (2001:883) saknas emellertid, eftersom den är mer allmänt hållen när det gäller Revisorsnämndens tillsyn. Det följer nämligen av god revisorssed att</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">166</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_167">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">revisorer ska göra en anmälan vid misstanke om att en klient vidtagit penningtvättsåtgärder. Av detta följer att det ingår i Revisorsnämndens tillsynsuppdrag att se till att revisorer har rutiner för att rapportera om förekomsten av penningtvätt hos klienter och att nämnden enligt gällande bestämmelser får meddela föreskrifter om hur revisorer ska förhålla sig till regelverket om penningtvätt. Därför torde ingen ändring i revisorslagen vara nödvändig.</P>
<P class="p229 ft3">När det gäller kreditinstitut, finansiella institut och kasinon ska de behöriga myndigheterna, enligt penningtvättsdirektivet art. 37.3, ha förstärkta övervakningsbefogenheter, i synnerhet möjligheter att utföra inspektioner på plats.</P>
<P class="p460 ft3">För att genomföra direktivet på denna punkt bör den lagstiftning som reglerar bank och kreditmarknad kompletteras. Finansinspektionen ska således ges rätt att genomföra platsundersökningar hos företag som enligt lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet bedriver sådan rörelse.</P>
<P class="p176 ft3">Vad gäller kasinon kan följande sägas. I det senaste lagstift- ningsärendet rörande genomförande av det andra penningtvättsdirektivet (se prop. 2003/04:156) konstaterades att de bestämmelser om tillträde till kasinon och den registrering som görs av besökare begränsar möjlig- heterna till penningtvätt. Den bedömningen kvarstår. De materiella bestämmelserna i kasinolagen (1999:355) uppfyller kravet i artikel 10, som innebär att alla kasinokunder ska identifieras och identiteten kontrolleras om de köper eller växlar spelmarker till ett värde av 2 000 euro eller mer. Enligt 4 § kasinolagen får inte den som inte är känd och inte heller legitimerar sig ges tillträde till ett kasino. Vidare förs ett register över besökarna i brottsbekämpande syfte <NOBR>(5–8</NOBR> §§). För att ordna kasinospel krävs tillstånd av regeringen. Tillståndskravet i artikel 36 är därmed tillgodosett. När det gäller tillsyn har Lotteriinspektionen enligt kasinolagen uppgiften att utöva tillsyn över att de villkor och bestämmelser som meddelats med stöd av lagen följs. Som nämnts föreslås nu att Lotteriinspektionen ges ett uttryckligt lagstöd för att utöva penningtvättstillsyn.</P>
<P class="p355 ft3">Vad som trots detta kan ifrågasättas är om tillsynen i Sverige är anordnad på ett sådant sätt att direktivet och FATF:s rekommendationer följs. Den statliga kasinoverksamheten har nyligen varit föremål för utredning genom Internationella kasinon i Sverige – En utvärdering (SOU 2006:64). Såväl frågor om befarad penningtvätt på kasinona som Lotteriinspektionens tillsyn granskades. Utredaren konstaterade bland annat att reglerna om tillsyn, till skillnad mot vad som vanligen är fallet, är allmänt formulerade och därmed svåra att lägga till grund för tillsyn och att Lotteriinspektionens ingripandeformer är svaga och skulle kunna göras effektivare. Med hänsyn till bland annat penningtvättsutredningens arbete avstod dock kasinoutvärderingsutredningen från förslag (s. 106 f). Utredningen redovisade dock den tillsyn som de facto bedrivs av Lotteriinspektionen, vilken bland annat inkluderar platsbesök och vissa ingripanden (s. 48 ff).</P>
<P class="p355 ft3">Det är av vikt att Lotteriinspektionens tillsyn regleras på ett tydligare sätt i kasinolagen. Lotteriinspektionen bör få rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen över kasinon samt rätt att genomföra undersökningar hos kasinon. Dessutom bör Lotteriinspektionen ges vissa ingripandemöjligheter. Bestäm-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">167</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_168">
<DIV id="p168dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370168x1.jpg/" id="p168img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">melserna bör, med hänsyn även till avgränsningssvårigheter, göras generellt tillämpliga, dvs. inte begränsas till tillsynsåtgärder som enbart rör penningtvättslagen.</P>
<P class="p338 ft17">För Lotteriinspektionens vidkommande bör de föreslagna förändring- arna inte innebära någon egentlig förändring av verksamheten. De tillsynsbeslut som fattas med stöd av bestämmelserna bör dock vara överklagbara, till skillnad mot vad som gäller idag.</P>
<P class="p582 ft36"><SPAN class="ft25">6.5.3</SPAN><SPAN class="ft86">Tillsynen över nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn samt över aktörer som inte omfattas av allmänna tillsynskrav enligt gällande penningtvättslag</SPAN></P>
<P class="p583 ft17"><SPAN class="ft26">Regeringens förslag: </SPAN>Alla nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn enligt tredje penningtvättsdirektivet samt de aktörer som inte sedan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav ska under- kastas anmälningsplikt. Bolagsverket ska föra register över de personer som har gjort anmälan. Dessa förhållanden regleras i den nya penningtvättslagen.</P>
<P class="p584 ft3"><SPAN class="ft25">Utredningens förslag: </SPAN>Utredningen anser inte att de nya tillsynsobjekten, med undantag för gruppen tillhandahållare av tjänster till truster eller företag, ska underkastas någon tillstånds- eller anmälningsplikt.</P>
<P class="p338 ft25">Remissinstansernas synpunkter på utredningens förslag: <SPAN class="ft3">Flertalet remissinstanser har inte särskilt kommenterat frågan om anmälningsplikt för tillkommande aktörer. </SPAN><SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten </SPAN><SPAN class="ft3">är dock positiva till en generell anmälningsplikt för tillkommande aktörer och betonar samtidigt vikten av att den ansvariga tillsynsmyndigheten i fråga har vederbörliga sanktionsmöjligheter. </SPAN><SPAN class="ft4">Skatteverket </SPAN><SPAN class="ft3">anser att exempelvis kontanthandlare ska åläggas någon form av registreringsskyldighet. </SPAN><SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen </SPAN><SPAN class="ft3">pekar på behovet av en helhetssyn och att någon form av åtgärder är nödvändiga för att fånga in de tillsynsobjekt som det i dag saknas kännedom om. </SPAN><SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN><SPAN class="ft3">betonar vikten av att tillsynen över alla företag som omfattas av penningtvättslagen i princip bör ligga på samma nivå, eftersom det annars finns risk för att de oegentliga transaktionerna söker sig till de sektorer där tillsynen är svagast.</SPAN></P>
<P class="p251 ft3"><SPAN class="ft25">Statskontorets förslag </SPAN>överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag. Statskontoret menar att en kartläggning av företagen under tillsyn, och då särskilt av tillkommande aktörer, är en viktig utgångs- punkt för att kunna utöva den tillsyn som anges i tredje penningtvätts- direktivet. Statskontoret föreslår att ett register först upprättas och att överväganden kring sanktioner m.m. först därefter görs.</P>
<P class="p343 ft17"><SPAN class="ft26">Remissinstanserna </SPAN>lämnar Statskontorets förslag i huvudsak utan erinran.</P>
<P class="p338 ft17"><SPAN class="ft26">Skälen för regeringens förslag: </SPAN>Penningtvättstillsyn förutsätter god kunskap och förståelse för de marknader och verksamheter som aktörer under tillsyn verkar inom. En effektiv tillsyn kräver dessutom att de berörda myndigheterna har kännedom om vilka aktörerna under tillsyn är samt att de ges möjlighet att på begäran få de upplysningar och ta del av</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">168</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_169">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">de handlingar som behövs för tillsynen. I det sammanhanget är det även av vikt att tillsynsmyndigheten har rätt att utföra platsundersökningar och att den ges vissa ingripandemöjligheter. Här skiljer sig förutsättningarna åt mellan de tillsynsmyndigheter som i dag utövar penningtvättstillsyn. Lotteriinspektionen har till exempel endast tillsyn över fyra kasinon medan Revisorsnämnden utövar tillsyn över fler än 4 000 godkända och auktoriserade revisorer samt registrerade revisionsbolag. Gemensamt för dessa tillsynsmyndigheter är ändå att de har tillsynsansvar över en begränsad krets objekt, vilkas verksamhet i samtliga fall kräver någon form av registrering eller tillståndsplikt som gör dem kända för respektive tillsynsmyndighet.</P>
<P class="p344 ft3">När det gäller tillsynen över de nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn och över de penningtvättsaktörer som inte sedan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav saknas denna kännedom. Det är fråga om yrkesmässig verksamhet avseende bokföringstjänster eller revisionstjänster, när det inte rör sig om verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag, skatterådgivare, andra oberoende jurister än advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå och yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning till ett belopp som motsvarar 15 000 euro. Dessutom omfattas bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag, förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress eller därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion, förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion och funktion som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning.</P>
<P class="p472 ft17">Antalet fysiska och juridiska personer som nu kommer att omfattas av tillsyn är sannolikt stort. Penningtvättsutredningen uppskattar exempelvis antalet oberoende jurister till 2000 och antalet redovisningskonsulter till omkring 5000.</P>
<P class="p338 ft3">I FATF:s utvärderingsrapport av Sverige kritiseras svensk lagstiftning och tillsyn bl.a. mot bakgrunden att det finns grupper av aktörer som omfattas av penningtvättsregler, men som faller utanför de existerande systemen för tillsyn. Det påpekas att det inte utsett någon myndighet att övervaka <NOBR>icke-finansiella</NOBR> aktörers efterlevnad av penningtvättsregler, samt att ingen myndighet utsetts som kan vidta åtgärder om det upptäcks att dessa aktörer bryter mot regler om penningtvätt eller finansiering av terrorism. FATF underkänner också att Finansinspektionen är den enda myndighet som ges föreskriftsrätt avseende penningtvätt.</P>
<P class="p585 ft3">Som nämnts innebär det tredje penningtvättsdirektivet att medlems- staternas behöriga myndigheter ska effektivt övervaka och vidta nödvändiga åtgärder för att säkerställa att de institut och personer som omfattas av direktivet uppfyller dess krav. En av förutsättningarna för en sådan effektiv övervakning är att tillsynsmyndigheten får kännedom om vilka dessa aktörer är.</P>
<P class="p343 ft3">Den nu gällande penningtvättslagen omfattar även skatterådgivare, oberoende jurister i vissa situationer och handlare av vissa varor i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Någon tillsyn över att dessa aktörer följer penningtvättsregleringen finns inte och det förekommer endast någon enstaka rapportering till</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">169</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_170">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">Finanspolisen från dessa grupper. Dessa aktörer ställs nu under tillsyn tillsammans med en rad nya aktörer. Regeringen delar i det sammanhanget <SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsens </SPAN>uppfattning att en bättre helhetssyn behövs och att någon form av åtgärder är nödvändiga för att fånga in tillsynsobjekt som det i dag saknas kännedom om. Direktivet kräver visserligen inte uttryckligen att anmälningsplikt införs för alla dessa aktörer, men kravet på effektiv övervakning i direktivet och från FATF:s sida måste tillgodoses. Dessa problem kan svårligen lösas på annat sätt än att anmälningsplikt införs för alla nya aktörer som nu föreslås omfattas av penningtvättstillsyn och de penningtvättsaktörer som inte sedan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav.</P>
<P class="p386 ft3">Denna effektivitetsaspekt måste emellertid vägas mot integritets- intressen, men även mot intresset av att inte införa nya regler som lägger en onödigt stor administrativ börda på företagen. Det bör därför i sammanhanget påtalas att de flesta aktörerna sannolikt förekommer i Bolagsverkets register över företag, främst aktiebolagsregistret och handelsregistret. Införs nu anmälningsplikt bör Bolagsverket åläggas att föra register över de aktörer som har gjort anmälan. För att inte lägga för stor administrativ börda på de företag som redan är registrerade, bör penningtvättsregistret i dessa fall endast innehålla grundläggande uppgifter om organisationsnummer, namn och tillsynsmyndighet.</P>
<P class="p460 ft3">Ur ett integritetsperspektiv kan sägas att det huvudsakligen kommer att röra sig om registrering av juridiska personer, där integritetshänsyn inte lika tydligt gör sig gällande. När det gäller fysiska personer rör det sig dessutom om personer som registreras på grund av att de utövar närings- verksamhet inom områden där det anses finnas förhöjd risk för penning- tvätt och finansiering av terrorism. Viktigt att betona i sammanhanget är dessutom att det inte föreslås att några känsliga personuppgifter registreras. Mot bakgrund av vad som nu har sagts bör intresset av en effektiv penningtvättsbekämpning ges företräde framför nu redovisade integritetsintressen. En registrering av nu beskrivet omfång innebär heller inte en onödigt stor administrativ börda för företagen.</P>
<P class="p386 ft3">Regeringen anser därför, i likhet med <SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>och <SPAN class="ft4">Skatteverket</SPAN>, att en anmälningsplikt med nu aktuellt omfång bör införas. Denna ståndpunkt ligger även i linje med <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningens </SPAN>åsikt att alla företag som omfattas av penningtvättslagen bör omfattas av lika omfattande tillsyn – detta bl.a. för att försvåra kringgåenden och för att undvika att oseriös verksamhet söker sig till de branscher där tillsynen inte är lika omfattande.</P>
<P class="p339 ft17">Bolagsverket bör föra register över de personer som har gjort anmälan. Av effektivitets- och kostnadsskäl bör anmälan ske till Bolagsverket, som sedan kan meddela aktuell tillsynsmyndighet att registrering har skett. Den vandelsprövning som tillsynsmyndigheten åläggs får ske i efterhand.</P>
<P class="p462 ft3">Kännedom om vilka aktörer som omfattas av penningtvättsreglerna är givetvis inte nog. Samarbetet och erfarenhetsutbytet inom det nya sam- ordningsorganet inom Finansinspektionen som nu föreslås – beträffande bl.a. analys och metoder för tillsyn – torde dock vara avgörande för att skapa den helhetsbild över aktörerna som krävs för att länsstyrelserna i dessa fall ska kunna effektivt övervaka och bidra till att bekämpa förekomsten av penningtvätt.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">170</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_171">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p176 ft3">Det kan sägas att de tre länsstyrelserna som åläggs tillsynsansvaret för denna restgrupp visserligen får en stor grupp att övervaka. I sammanhanget bör dock framhållas att det rör sig om effektiv övervakning enligt direktivet, och inte om direkt tillsyn på det sätt som t.ex. Finansinspektionen utövar över tillståndspliktiga finansiella institut (se resonemang om skillnaden mellan direkt och indirekt tillsyn under avsnitt 6.5.1). Således bör anmälningsplikten inte heller i detta avseende innebära någon avsevärd administrativ börda för de tillkommande aktörerna. Dessutom bör länsstyrelserna tillämpa ett riskkänsligt förhållningssätt. Den lokalkännedom om aktörerna som finns hos läns- styrelserna, och som är ett av skälen varför tillsynsansvaret läggs på just dessa, kan komma till nytta vid bedömningen av risken för att enskilda aktörer eller grupper av aktörer inte har vederbörliga rutiner för t.ex. identitetskontroll eller andra förpliktelser enligt regelverket. Det riskkänsliga förhållningssättet borde bidra till att tillsynsuppdraget blir hanterligt trots mängden tillkommande aktörer som ska stå under tillsyn.</P>
<P class="p340 ft3">Tillsynen över de nya aktörer som föreslås omfattas av penning- tvättstillsyn och över de penningtvättsaktörer som inte redan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav bör regleras i den nya penningtvättslagen. Eftersom syftet med tillsynen är att förhindra att verksamhet som omfattas av lagen drivs på ett sätt som inte är önskvärt bör bestämmelserna om tillsyn ges följande huvudsakliga innehåll.</P>
<P class="p343 ft3">Den som avser att bedriva en verksamhet som omfattas av lagen ska, om verksamheten inte redan står under tillsyn, anmäla detta till Bolagsverket. Har en anmälan inte gjorts bör verksamheten inte få bedrivas. Drivs den ändå bör den efter föreläggande av tillsynsmyndigheten kunna fås att upphöra. Detsamma bör gälla då en anmälan visserligen gjorts men verksamheten ändå – t.ex. på grund av verksamhetsutövarens brottsliga verksamhet – inte ska få bedrivas. När det genom rättelse är möjligt att undanröja ett fel som annars skulle leda till att verksamheten inte får bedrivas, bör tillsynsmyndigheten kunna förelägga verksamhetsutövaren att vidta rättelse. För att kunna fullgöra dessa uppgifter bör tillsynsmyndigheten ha rätt att begära upplysningar och genomföra undersökningar.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">171</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_172">
<DIV id="p172dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370172x1.jpg/" id="p172img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p586 ft23"><SPAN class="ft21">6.6</SPAN><SPAN class="ft22">Bör en central databas inrättas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19?</SPAN></P>
<P class="p587 ft5"><SPAN class="ft36">Regeringens bedömning</SPAN>: En central databas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19 bör inte inrättas.</P>
<P class="p588 ft17"><SPAN class="ft26">Utredningens bedömning </SPAN>överensstämmer med regeringens. <SPAN class="ft26">Remissinstanserna: </SPAN><SPAN class="ft39">Ekobrottsmyndigheten </SPAN>ifrågasätter utredningens</P>
<P class="p311 ft3">bedömning att det för närvarande inte finns tillräckliga skäl att föreslå en central databas som samlar transaktioner över ett visst belopp. Ekobrottsmyndigheten menar att utredningen borde ha gjort en närmare analys över hur en databas skulle kunna användas och anser att frågan bör prioriteras av regeringen. <SPAN class="ft4">Rikspolisstyrelsen </SPAN>förespråkar inrättandet av en central databas med uppgifter om större transaktioner som sker elektroniskt. Genom en samlad information om sådana transaktioner skulle möjligheterna att bedriva effektivt förebyggande och bekämpande arbete på det aktuella området förbättras. <SPAN class="ft4">Tullverket </SPAN>menar att en central databas med uppgifter om gränsöverskridande valutatransaktioner skulle vara ett effektivt verktyg för bekämpandet av grov organiserad brottslig- het, men även i det dagliga kontrollarbetet. Tullverket anser det därför vara olyckligt att utredningen inte funnit skäl att närmare utreda en nationell databas för informationsöverföring. <SPAN class="ft4">Svenska Bankföreningen </SPAN>delar utredningens bedömning att det inte finns tillräckliga skäl att föreslå en central databas för transaktioner över ett visst belopp.</P>
<P class="p353 ft4">Bakgrund – FATF:s rekommendation nr 19.</P>
<P class="p66 ft3">FATF:s rekommendation nr 19 lyder i sin helhet:</P>
<P class="p589 ft17">Countries should consider the feasibility and utility of a system where banks and other financial institutions and intermediaries would report all domestic and international currency transactions above a fixed amount, to a national central agency with a computerised data base, available to competent authorities for use in money laundering or terrorist financing cases, subject to strict safeguards to ensure proper use of the information.</P>
<P class="p590 ft3">Någon bestämmelse, motsvarande FATF:s rekommendation nr 19, finns inte i penningtvättsdirektivet. Kravet i FATF:s rekommendation nr 19 gäller att överväga huruvida en central databas ska inrättas. Om detta bedöms lämpligt får inrättandet av databasen ske i ett annat sammanhang. Vid den utvärdering av Sverige som FATF gjorde i början av år 2006 konstaterades (se s. 90 f i utvärderingen) att Sverige inte på ett adekvat sätt övervägt inrättandet av en central databas i enlighet med FATF:s rekommendation nr. 19. I utvärderingen hänvisades till det arbete som gjorts i rapporten ”internationella ekobrott” (Ds 1997:51). I rapporten redovisades det amerikanska systemet FINCen (Financial Crimes Enforcement Network). I korthet framgick följande. FinCen tillämpas sedan 1996. Tidigare fanns ett system som blandade rutinmässiga rapporter med misstänkta transaktioner. Flödet ansågs betungande och svåröverskådligt. Ordningen bygger på en kombination</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">172</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_173">
<P class="p152 ft17">av formella kriterier (t.ex. belopp) och en subjektiv bedömning av Prop. 2008/09:70 transaktionen från penningtvättsynpunkt. FinCen har ingen funktion som</P>
<P class="p96 ft3">filter eller sortering. De registrerade rapporterna är tillgängliga för ett antal anslutna myndigheter, som t. ex. kan använda dem vid brottsutred- ning. I vissa fall utför FinCen, på begäran, vissa analysuppgifter samt analyser av övergripande karaktär om utvecklingslinjer etc. Även vissa strategiska bedömningar kan förekomma.</P>
<P class="p153 ft17">Resultatet av verksamheten anges som svår att mäta. Det saknas ett tolkningsuttalande (”interpretative note”) till FATF:s rekommendation nr</P>
<P class="p96 ft3"><SPAN class="ft3">19.</SPAN><SPAN class="ft79">I metodologin till FATF:s rekommendationer (Methodology for assessing compliance with the FATF 40 recommendations and the FATF</SPAN></P>
<P class="p96 ft3"><SPAN class="ft3">9</SPAN><SPAN class="ft55">special recommendations) finns beskrivet vissa ytterligare önskvärda kriterier för uppfyllelse av rekommendationen. Den närmare innebörden av rekommendationen har dock inte beskrivits. Olika länder har olika system för rapportering av transaktioner. I vissa länder ska verksam- hetsutövare dels rapportera vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism, dels vid transaktioner överstigande ett visst belopp. I andra länder, såsom Sverige, ska verksamhetsutövare endast rapportera vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Ingendera lösning är fel utifrån innehållet i FATF:s rekommendation nr</SPAN></P>
<P class="p591 ft17">Ingenting i rekommendationen hindrar att ett land använder sig av databaser med ett innehåll som kan användas även för andra, vidare ändamål än enbart penningtvättsbekämpning. I Norge finns t.ex. ett valutaregister. I detta registreras gränsöverskridande transaktioner, växling och kontantdeklarationer. Ett antal myndigheter har tillgång till registret.</P>
<P class="p499 ft4">Utformningen och omfattningen av en central databas</P>
<P class="p498 ft3">Utredningen har gjort följande bedömning beträffande utformningen och omfattningen av en central databas. Ett system som innebär att ett antal myndigheter får tillgång till registrerade uppgifter kan naturligtvis användas i ett bredare sammanhang än bara för bekämpning av penningtvätt eller finansiering av terrorism. Något som aktualiserar grundläggande frågor om skyddet för den personliga integriteten och kanske även i grunden förhållandet till hur brottsbekämpning ska gå till. Det väcker betänkligheter att inrätta ett system där information kan ”fiskas” av ett flertal myndigheter. Vad som bör övervägas är därför en databas som används av Finanspolisens och Ekobrottsmyndighetens underrättelsetjänst för underrättelseändamål. Aktuella belopp bör i sådana fall ligga betydligt lägre än 15 000 euro eller motsvarande. Det bör vara så pass lågt att det innebär svårigheter att dela upp transaktionerna för att undvika upptäckt, och bör därför ligga på 30 000 kr – 50 000 kr. Informationen i databasen bör lämpligen behandlas såsom underrättelseinformation och kan hanteras inom ramen för penningtvättsregistret. Uppgiftsskyldigheten bör begränsas till banker och andra aktörer inom det finansiella området.</P>
<P class="p592 ft3">173</P>
</DIV>
<DIV id="page_174">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft4">Effekterna av att inrätta en central databas</P>
<P class="p593 ft3">Utredningen har gjort följande bedömning av effekterna av att inrätta en central databas. Den samlade informationsmängden skulle kunna användas i förebyggande arbete på så sätt att möjligheterna att skaffa sig överblick över transaktionsmönster skulle vara betydande. Transak- tionskedjor skulle kunna följas upp och deras förgreningar kunna utredas på ett annat sätt jämfört med dagens förhållanden. Därmed skulle möjligheterna till strategiskt användbar information öka och ge svar på frågor om vilken typ av företag eller vilka metoder som används för att tvätta pengar eller finansiera terrorism. Denna information kan sedan användas för att öka kunskapen hos de rapporteringsskyldiga företagen. Databasen kan också användas för effektivisering vid den initiala bedömningen av de uppgifter som lämnas, liksom för den efterföljande utredningen. Möjligheterna att upptäckta penningtvätt eller finansiering av terrorism skulle sannolikt öka. Jämfört med dagens manuella hantering i pappersformat vid anmälan och efterföljande förfrågningar skulle tidsåtgången kunna minska väsentligt. En minskad tidsåtgång för utredning kan antas ha betydelse även beträffande möjligheten att återta vinning från brott. En viktig omständighet som talar mot att upprätta en central databas enligt vad som ovan framförts består i kostnaderna. Redan i dag får banker och andra företag inom den finansiella sektorn lägga ner stora belopp på att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism. Ytterligare krav genererar ytterligare kostnader. En databas som enbart skulle användas för underrättelseändamål måste, mot bakgrund av de stora kostnader den skulle innebära, anses som begränsad i förhållande till nyttan.</P>
<P class="p594 ft25">Skälen för regeringens bedömning: <SPAN class="ft4">Ekobrottsmyndigheten och Rikspolisstyrelsen </SPAN><SPAN class="ft3">anser att en central databas bör inrättas, eftersom det skulle effektivisera bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Ekobrottsmyndigheten hänvisar till att erfarenheter från USA och resten av Europa visar att effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt ökar genom tillgång till elektroniskt överförbar information och databaser där de brottsbekämpande myndigheterna har möjlighet att inhämta erforderlig information. Ekobrottsmyndigheten menar därför att utredningen borde ha gjort en närmare analys över hur en databas skulle kunna användas och anser att frågan bör prioriteras av regeringen. </SPAN><SPAN class="ft4">Tullverket </SPAN><SPAN class="ft3">menar att en central databas med uppgifter om gränsöverskridande valutatransaktioner skulle vara ett effektivt verktyg för bekämpandet av grov organiserad brottslighet, men även i det dagliga kontrollarbetet.</SPAN></P>
<P class="p595 ft4"><SPAN class="ft3">I likhet med vad </SPAN>Ekobrottsmyndigheten <SPAN class="ft3">och </SPAN>Rikspolisstyrelsen <SPAN class="ft3">har framfört finns det enligt regeringen skäl som talar för att en central databas, där samtliga transaktioner över ett visst belopp ingår, skulle kunna öka effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Något underlag som ger en bredare analys av nyttan finns dock inte att tillgå i utredningen och är inte möjligt att ta fram inom ramen för detta lagstiftningsarbete. Vidare saknas en närmare analys av vilket intrång i den personliga integriteten som inrättandet av en central databas skulle innebära. Det kan dock ifrågasättas om rapportering över ett visst belopp är den effektivaste metoden att</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">174</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_175">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td148"><P class="p3 ft3">bekämpa</P></TD>
<TD class="tr1 td188"><P class="p3 ft3">penningtvätt eller finansiering av terrorism. Beträffande det Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td160"><P class="p3 ft3">sistnämnda kan det vara fråga om mindre belopp som samlas in och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td148"><P class="p3 ft3">förmedlas</P></TD>
<TD class="tr3 td188"><P class="p182 ft3">vidare. Dessa skulle knappast upptäckas med förevarande</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p89 ft3">databas.</P>
<P class="p90 ft3">Att inrätta en sådan central databas skulle dessutom sannolikt, såsom utredningen har funnit, vara förenad med stora kostnader. En betydande del av kostnaderna skulle hamna på staten för ett systembygge av en central databas enligt vad som framförts ovan. Även kostnader för förvaltning och metodutveckling för analysverktyg uppkommer. För banker och andra finansiella företag som skulle omfattas av en sådan rapporteringsskyldighet skulle kostnaderna öka, bl.a. eftersom skyldigheten att anmäla misstänkta transaktioner består. I sammanhanget bör också beaktas att genomförandet av penningtvättsdirektivet i svensk rätt förväntas få positiva effekter på bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Även andra initiativ ökar transaktioners spårbarhet, exempelvis Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som ska åtfölja överföringar av medel.</P>
<P class="p335 ft17">Innan effekterna av dessa åtgärder har utvärderats anser regeringen att det inte finns skäl att föreslå att en central databas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19 inrättas. Detta utesluter givetvis inte att en sådan databas kan komma att inrättas vid en senare tidpunkt.</P>
<P class="p596 ft3">175</P>
</DIV>
<DIV id="page_176">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t43">
<TR>
<TD class="tr17 td49"><P class="p45 ft1">7</P></TD>
<TD class="tr17 td152"><P class="p21 ft1">Konsekvensutredning</P></TD>
<TD class="tr17 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p597 ft21"><SPAN class="ft21">7.1</SPAN><SPAN class="ft75">Varför behövs en ny reglering om penningtvätt?</SPAN></P>
<P class="p598 ft3">Brottslighet genererar vinster och penningtvätt syftar som tidigare nämnts till att på olika sätt dölja ursprunget till dessa illegala tillgångar. Ett vanligt förfarande i dessa sammanhang är att regelmässigt använda det finansiella systemet för att föra in medlen i den legala ekonomin via investeringar eller konsumtion. Det finns således skäl – som närmare utvecklats i avsnitt 5 – att vidta åtgärder mot detta förfaringssätt, främst för att hindra organiserad brottslighet, men även för att skydda stabiliteten hos det finansiella systemet.</P>
<P class="p599 ft3">Internationella åtgärder mot penningtvätt inriktades inledningsvis på de fall där förbrottet var narkotikabrott. Det har sedan skett en utveckling mot en vidare definition av penningtvätt som grundas på flera typer av underliggande brott. Utvecklingen avspeglas i regelverket på internatio- nell nivå genom det arbete som bedrivs i Financial Action Task Force (FATF) och på <NOBR>EU-nivå</NOBR> genom antagande av flera penningtvättsdirektiv. Det första penningtvättsdirektivet (91/308/EEG) antogs 1991. Syftet med direktivet var att samordna insatserna för att förhindra att friheten för kapitalrörelser och friheten att tillhandahålla finansiella tjänster utnyttjas för penningtvätt. Ändringar i det första penningtvättsdirektivet beslutades 2001 genom införande av det andra penningtvättsdirektivet (2001/97/EG). Direktivet genomfördes i svensk lag med ikraftträdande från den 1 januari 2005. Båda direktiven var minimidirektiv, dvs. möjligheten fanns att nationellt besluta om strängare regler. De två direktiven har nu ersatts genom det nu aktuella tredje penningtvätts- direktivet.</P>
<P class="p600 ft3">Även det tredje penningtvättsdirektivet är ett minimidirektiv, vilket innebär att medlemsstaterna kan välja att genomföra strängare regler. Ett syfte med genomförandet är att uppnå en harmonisering inom EU avseende bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. En annan viktig faktor för regleringen på finansmarknadsområdet är emellertid att inte införa strängare regler än vad som är motiverat med hänsyn till syftet med regleringen – detta för att inte i onödan hämma möjligheterna till att driva en effektiv näringsverksamhet inom de områden som omfattas av reglerna om penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p601 ft66"><SPAN class="ft21">7.2</SPAN><SPAN class="ft65">Budgetära konsekvenser för berörda myndigheter och organ</SPAN></P>
<P class="p602 ft3">I dag sker tillsynen över de aktörer som omfattas av penningtvättslagen av Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund. Fastighetsmäklar- nämnden har tillsynen över fastighetsmäklare, Finansinspektionen över finansiella aktörer, Lotteriinspektionen över kasinoverksamhet, Revisors-</P>
<P class="p111 ft3">nämnden över auktoriserade och godkända revisorer och Sveriges</P>
<P class="p104 ft3">176</P>
</DIV>
<DIV id="page_177">
<P class="p152 ft17">Advokatsamfund över advokater och biträdande jurister. I och med Prop. 2008/09:70 genomförandet av det tredje penningtvättsdirektivet kommer nu fler</P>
<P class="p96 ft3">grupper av aktörer att omfattas av penningtvättstillsyn. Enligt propositionens förslag ska nuvarande tillsynsmyndigheter även fortsättningsvis ha det operativa tillsynsansvaret för sina respektive områden. Tillsynen över tillkommande aktörer föreslås däremot läggas på tre länsstyrelser, nämligen länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland. Vidare föreslås att ett samordningsorgan för penning- tvättstillsyn inrättas inom Finansinspektionen. Nedan redogörs för de budgetära konsekvenserna för de myndigheter som berörs av förslaget.</P>
<P class="p335 ft3">Tredje penningtvättsdirektivet ställer också krav på statistik om penningtvätt som får konsekvenser för berörda myndigheter och organ. Regeringen har uppdragit åt Brottsförebyggande rådet att i samverkan med Rikspolisstyrelsen analysera behovet av och föreslå nödvändiga förändringar i myndigheters rutiner eller system för att utveckla statistiken om penningtvätt och finansiering av terrorism. Detta är nödvändigt för att Sverige ska uppfylla dels kraven på statistik enligt artikel 33 i tredje penningtvättsdirektivet, dels FATF:s rekommendation</P>
<P class="p603 ft17"><SPAN class="ft3">32.</SPAN><SPAN class="ft33">De kostnadsmässiga konsekvenserna för berörda myndigheter kan först bedömas när utredningens kartlagt eventuella förändringsbehov i statistikinsamlingen kring penningtvätt (se avsnitt 6.4.6 om uppgiftslämnande och statistik).</SPAN></P>
<P class="p604 ft25"><SPAN class="ft25">7.2.1</SPAN><SPAN class="ft76">Finansinspektionen</SPAN></P>
<P class="p507 ft3">Finansinspektionen ansvarar i dag för penningtvättstillsynen över den finansiella sektorn, en grupp aktörer som i dag uppgår till omkring 3 700. Förslaget i propositionen medför inga förändringar för Finansinspektionen i det avseendet, utan inspektionen ska även i fortsättningen ha det operativa tillsynsansvaret för dessa aktörer. Denna tillsynsverksamhet ska också fortsättningsvis finansieras via anslag på statsbudgeten och genom att Finansinspektionen därefter tar ut motsvarande belopp från företagen under tillsyn vilka förs till statsbudgeten.</P>
<P class="p123 ft3">Enligt förslaget ska den samordnande funktionen av penningtvätts- tillsynen förläggas till ett särskilt nyinrättat samordningsorgan inom Finansinspektionen. Samordningsorganet tillförs medel via Finans- inspektionens anslag och denna tillkommande del ska inte debiteras företagen som görs för övrigt, utan ska i helhet belasta statsbudgeten. Kostnaderna för det nya samordningsorganet beräknas till 4,5 miljoner kr per år, bl.a. utifrån bedömningen att det nya samordningsorganet ska ha tre årsarbetskrafter. I budgetpropositionen för 2009 föreslås att detta belopp tillförs Finansinspektionen.</P>
<P class="p367 ft25"><SPAN class="ft25">7.2.2</SPAN><SPAN class="ft76">Länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland</SPAN></P>
<P class="p605 ft17">Enligt lagförslaget ska länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland utöva tillsyn över de nya aktörer som nu föreslås omfattas av</P>
<P class="p89 ft85">penningtvättstillsyn och som inte sedan tidigare omfattas av allmänna</P>
<P class="p98 ft3">177</P>
</DIV>
<DIV id="page_178">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft3">tillsynskrav. Eftersom det inte finns någon kännedom om det exakta antalet tillkommande aktörer har det varit svårt att uppskatta läns- styrelsernas ökade resursbehov. Sannolikt finns vissa stordriftsfördelar med länsstyrelsernas övriga tillsynsverksamhet, men enligt Stats- kontorets bedömning bör ytterligare totalt två till tre årsarbetskrafter avsättas under 2009 för tillsyn avseende penningtvätt hos de tre berörda länsstyrelserna. Denna tillsynsverksamhet ska finansieras via de tre länsstyrelsernas anslag och beräknas kosta 1,8 miljoner kr. I budget- propositionen för 2009 föreslås att detta belopp tillförs de utpekade länsstyrelserna. Med hänsyn till svårigheten att initialt beräkna omfatt- ningen av länsstyrelsernas tillsynsuppdrag ämnar dock regeringen noga följa kostnadsutvecklingen.</P>
<P class="p606 ft25"><SPAN class="ft25">7.2.3</SPAN><SPAN class="ft80">Bolagsverket</SPAN></P>
<P class="p383 ft3">Enligt lagförslaget ska Bolagsverket bygga upp ett register över de tillkommande aktörerna som nu föreslås omfattas av tillsyn. Eftersom det är oklart hur många aktörer som ingår i denna grupp är det svårt att göra en exakt skattning av hur stora kostnaderna blir för att bygga upp detta register. Verksamheten ska emellertid anslagsfinansieras i uppstarts- skedet och startkostnaderna och kostnaden för det första årets drift av registret beräknas uppgå till maximalt 1 miljon kr. Medel för detta ändamål föreslås tillföras Finansinspektionens anslag från budgetåret 2009 och Bolagsverket ska kunna rekvirera medel från inspektionen för att kunna fullgöra sina uppgifter med att upprätta penningtvättsregistret.</P>
<P class="p547 ft25"><SPAN class="ft25">7.2.4</SPAN><SPAN class="ft80">Övriga berörda myndigheter och organ</SPAN></P>
<P class="p607 ft3">Enligt gällande regler ansvarar Finansinspektionen för penningtvätts- tillsynen avseende tillståndspliktiga finansiella institut, medan Fastighetsmäklarnämnden, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund ansvarar för aktörerna inom sina respektive områden. Gällande regler innebär att dessa inom ramen för den allmänna tillsynen över de aktörer de har ansvar för ser till att aktörerna även följer regler om penningtvätt. Enligt den nya lagen förtydligas tillsynsansvaret för Fastighetsmäklarnämnden och Lotteriinspektionen jämfört med gällande ordning, på så sätt att de utpekas som särskilt ansvariga för penningtvättstillsyn. Dessa myndigheter föreslås dessutom få före- skriftsrätt och blir underrättelseskyldiga till Finanspolisen i de fall de i samband med en inspektion får kännedom om transaktioner som kan tänkas utgöra penningtvätt. En viss ökad arbetsbörda kommer att uppstå, men förväntas rymmas inom befintliga ramar. Den skärpta tillsynen kan sannolikt också leda till att Finanspolisen får fler rapporter att bedöma.</P>
<P class="p547 ft21"><SPAN class="ft21">7.3</SPAN><SPAN class="ft75">Ekonomiska konsekvenser för berörda företag</SPAN></P>
<P class="p608 ft5">De svenska penningtvättslagstiftningen omfattar i dag bank- och finansieringsrörelse, livförsäkringsrörelse, värdepappersrörelse, verk-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">178</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_179">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">samhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finansinspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt och lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet, försäkringsförmedling, verksamhet för utgivande av elektroniska pengar, fondverksamhet, fastighetsmäklare, kasinon samt verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor. Den omfattar även skatterådgivare, oberoende jurister och fysiska och juridiska personer som driver handel med vissa typer av varor om kontant betalning sker med ett belopp över 15 000 euro.</P>
<P class="p251 ft3">Tillsynen avseende penningtvätt för de som omfattas av gällande regler är i praktiken inte enhetlig. Finansinspektionen utövar en aktiv tillsyn avseende penningtvätt, medan andra ovan nämnda ansvariga tillsyns- myndigheter och självreglerande organ utövar en mer allmän tillsyn över objekten. Vissa grupper står inte under någon tillsyn, trots att de omfattas av gällande regelverk, bl.a. skatterådgivare, oberoende jurister, och vissa handlare som tar emot kontant betalning över 15 000 euro. I och med förslag i propositionen utökas gruppen som ställs under tillsyn till att omfatta även dessa grupper. Dessutom tillkommer enligt förslaget en rad nya aktörer under tillsyn. Utöver de som omfattas i dag ska även bl.a. registrerade revisionsbolag, fysiska och juridiska personer som yrkes- mässigt bedriver revisionsverksamhet utan att vara godkända eller auktoriserade revisorer, tillhandahåller bokföringstjänster eller tjänsten bolagsbildning samt all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med varor där kontantbetalning sker med belopp på 15 000 euro eller mer omfattas. Detta följer av tredje penningtvättsdirektivet.</P>
<P class="p344 ft3">Det är svårt att uppskatta de eventuellt ökade kostnaderna för de tillkommande aktörerna att uppfylla de nya regler som föreslås. Dels saknas kännedom om det exakta antalet nya aktörer som kommer att omfattas, dels är det svårt att kvantifiera dessa aktörers tidsåtgång eller kostnad som skulle kunna följa av de nya reglerna. För vissa aktörer, såsom icke auktoriserade revisorer, tillhandahållare av vissa bolags- tjänster och oberoende jurister torde konsekvenserna i praktiken vara mer långtgående än för exempelvis handlarna, eftersom de sistnämnda har valet att inte ta emot kontant betalning över beloppsgränsen. Det bör dock i sammanhanget betonas att nu föreslaget tillämpningsområde endast till en mycket liten del går utöver penningtvättsdirektivets omfattning.</P>
<P class="p472 ft3">Tillsynen ska enligt tredje penningtvättsdirektivet och enligt förslaget ske med utgångspunkt i ett riskbaserat förhållningssätt, vilket innebär att tillsynsinsatserna kan särskilt riktas in på de grupper av aktörer där risken för förekomsten av penningtvätt är högre. Utgångspunkten är att riskerna skiljer sig åt mellan olika länder, kunder och verksamhetsområden samt att förändringar i transaktionstyper kan ske över tiden. Förslaget utgår ifrån att resurserna för att bekämpa penningtvätt bör användas där behoven finns. Det riskbaserade förhållningssättet ger därför den nödvändiga flexibiliteten i tillsynssystemet. På så sätt undviks en onödig börda för aktörer som visserligen faller in under tillämpningsområdet, men där risken för förekomsten av penningtvätt bedöms som låg. Det riskbaserade förhållningssättet innebär däremot inte att olika aktörer inom en och samma grupp kan behandlas olika eller har olika krav att uppfylla enligt förslaget, varför förslaget bedöms vara konkurrens- neutralt.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p345 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">179</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_180">
<P class="p609 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p610 ft1">8 Författningskommentar</P>
<P class="p611 ft66"><SPAN class="ft21">8.1</SPAN><SPAN class="ft65">Förslaget till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</SPAN></P>
<P class="p612 ft49">1 kap. Tillämpningsområde och definitioner Lagens tillämpningsområde</P>
<P class="p55 ft25">1 §</P>
<P class="p59 ft3">I en ny portalparagraf slås lagens syfte fast.</P>
<P class="p61 ft3">I lagrådsremissen föreslogs, i ett andra stycke, att lagen bara skulle gälla för verksamhet inriktad mot kunder. En sådan regel får dock, som <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>påpekat, anses vara onödig. Det framgår nämligen av lagen vilka verksamheter som omfattas av bestämmelserna och motsatsvis att den inte gäller för övriga verksamheter.</P>
<P class="p613 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.1.1.</P>
<P class="p86 ft25">2 §</P>
<P class="p614 ft17">Bestämmelsen, som har utformats i enlighet med <SPAN class="ft39">Lagrådets </SPAN>förslag, motsvarar delvis 2 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 1992/93:207 s.</P>
<P class="p615 ft3">12 och prop. 2003/04:156 s. 87). Den innehåller en uppräkning av de verksamheter som omfattas av penningtvättslagen och genomför artikel 2 i direktivet.</P>
<P class="p61 ft3"><SPAN class="ft4">Punkten 1 </SPAN>gäller verksamhetsutövare som driver bank- och finansieringsrörelse<SPAN class="ft4">. </SPAN>Det bör noteras att definitionen av finansiellt institut i artikel 3.2 i tredje penningtvättsdirektivet avviker på väsentliga punkter från den definition av finansiellt institut som finns i 1 kap. 5 § 7 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. Direktivets definition är betydligt vidare och omfattar, utöver definitionen i nämnda lag, bl.a.</P>
<P class="p616 ft17">livförsäkringsrörelse, tillståndspliktig värdepappersrörelse, fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder samt vissa försäkringsförmedlare.</P>
<P class="p61 ft3">Försäkringsförmedling i <SPAN class="ft4">punkten 5 </SPAN>inskränks – i enlighet med artikel 3.2 e i direktivet – till sådan verksamhet rörande <SPAN class="ft4">livförsäkring</SPAN>, som drivs av andra än anknutna försäkringsförmedlare. Även omfattningen beträffande fastighetsmäklare i <SPAN class="ft4">punkten 8 </SPAN>inskränks. Innebörden av att endast fastighetsmäklare med fullständig registrering omfattas är att hyresförmedlare faller utanför lagens tillämpning. <SPAN class="ft4">Punkten 10 </SPAN>har hittills endast omfattat godkända och auktoriserade revisorer. Till detta läggs nu registrerade revisionsbolag. Direktivet får dock anses kräva att även andra personer ska omfattas i de fall de yrkesmässigt erbjuder bokförings- eller revisionstjänster. I <SPAN class="ft4">punkten 11 </SPAN>kompletteras lagens tillämpningsområde därför med denna grupp. Det innebär att nya yrkesgrupper såsom redovisningskonsulter träffas av regelverket. Kravet på yrkesmässighet innebär att den som på ideell basis utför</P>
<P class="p111 ft3">revisionstjänster inte omfattas.</P>
<P class="p617 ft3">180</P>
</DIV>
<DIV id="page_181">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p65 ft3"><SPAN class="ft4">Punkterna 13 </SPAN>och <SPAN class="ft4">14 </SPAN>– tillsammans med 3 § första stycket – innehåller bestämmelser delvis motsvarande de i 2 a § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 87 f.), dvs. yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket. Gruppen ”andra oberoende jurister” har av systematiska skäl brutits ut jämfört med 1993 års penningtvättslag och lagts i en särskild <SPAN class="ft4">punkt 14 </SPAN>(se författnings- kommentarerna till 3 § andra stycket och 6 kap.).</P>
<P class="p12 ft17">Ytterligare en grupp av verksamhetsutövare – ”tillhandahållare av tjänster till truster eller bolag” har tillkommit i direktivet (se artikel</P>
<P class="p11 ft3"><SPAN class="ft3">2.1.3</SPAN><SPAN class="ft18">c och definitionen i artikel 3.7). Det är här enligt </SPAN><SPAN class="ft4">punkten 15 </SPAN>fråga om sådana verksamhetsutövare som – utan att vara revisorer, skatte- rådgivare eller oberoende jurister – yrkesmässigt erbjuder vissa tjänster som preciseras i 3 § andra stycket (se närmare i författningskommentaren till sistnämnd bestämmelse).</P>
<P class="p78 ft3"><SPAN class="ft4">Punkten 16 </SPAN>motsvarar delvis 2 b § i 1993 års penningtvättslag. Bestäm- melsen genomför artikel 2.1 e i direktivet. Nuvarande bestämmelse omfattar fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning avseende vissa angivna slag av varor, i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Begränsningen avseende vissa angivna slag av varor har tagits bort. All yrkesmässig kontanthandel med varor till angivet minimibelopp omfattas således. Även auktionsförsäljning av varor, som nämns uttryckligen i den nuvarande bestämmelsen, omfattas. Förutom de varuslag som för närvarande nämns uttryckligen omfattas exempelvis rotposter av skog och smycken.</P>
<P class="p352 ft3">Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.1.1.</P>
<P class="p618 ft25">3 §</P>
<P class="p11 ft3">Bestämmelsen har utformats i enlighet med <SPAN class="ft4">Lagrådets </SPAN>förslag. Paragrafens <SPAN class="ft4">första stycke </SPAN>ska läsas tillsammans med 2 § 13 och 14. Innehållet motsvarar huvudsakligen 2 a § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 2.3 b <NOBR>i–v</NOBR> i direktivet. Till de tjänster som omfattas läggs även i punkten 2 e bildande, drift och ledning av truster (se nedan om gränsöverskridande verksamhet).</P>
<P class="p619 ft3">Paragrafens <SPAN class="ft4">andra stycke </SPAN>genomför artikel 3.7 och ska läsas tillsammans med 2 § 15. De tjänster som avses är bildande av juridiska personer (<SPAN class="ft4">punkten 1</SPAN>) och fullgörande av funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig (<SPAN class="ft4">punkten 2)</SPAN>. Sistnämnd punkt är tillämplig även på den som yrkesmässigt vidtar åtgärder för att någon annan ska kunna utföra dessa funktioner.</P>
<P class="p12 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">punkten 3 </SPAN>omfattas yrkesmässig försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer och enligt <SPAN class="ft4">punkten 4 </SPAN>omfattas den som yrkesmässigt tillhandahåller ett registrerat kontor eller en tillfällig postadress och därmed samman- hängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion samt förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion.</P>
<P class="p619 ft17">Slutligen är <SPAN class="ft39">punkten 5 </SPAN>tillämplig på den som yrkesmässigt erbjuder funktionen nominell aktieägare. Den omfattar även att man yrkesmässigt vidtar åtgärder för att någon annan ska kunna utföra denna funktion, om</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">181</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_182">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft17">inte åtgärden erbjuds ett företag som är noterat på en reglerad marknad som omfattas av informationsskyldighet i överensstämmelse med gemenskapslagstiftning eller som är underkastat motsvarande inter- nationella normer.</P>
<P class="p310 ft3">Flera av de tjänster som nu föreslås omfattas av lagstiftningen förekommer inte i Sverige, bl.a. av legala skäl. Exempel på detta är truster, nominella aktieägare och bolagsrättsligt ansvariga. Dessa funk- tioner kan emellertid, som <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>påpekat, utövas gränsöverskridande av en verksamhetsutövare i Sverige. Gränsöverskridande verksamhet som sker från svenska företag eller utländska företags etableringar i Sverige ska omfattas av svenska penningtvättsregler (se prop. 1992/93:207 s. 13). Av den anledningen bör även nu aktuella tjänster tas in i lagen (se författningskommentaren till 4 § när det gäller filialer).</P>
<P class="p358 ft3">Det är viktigt att betona att den verksamhet som omfattas är fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt – till en utomstående – erbjuder dessa tjänster. Bestämmelserna omfattar således inte verksamhetsutövare som personligen har getts i uppdrag att verka som styrelseledamot eller bolagsman i handelsbolag eller kommanditbolag.</P>
<P class="p73 ft3">Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.1.1.</P>
<P class="p618 ft25">4 §</P>
<P class="p381 ft3"><SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>har efterfrågat ett klarläggande av hur de artiklar i direktivet som behandlar filialer bör tolkas och genomföras. I paragrafen klargörs att lagen, i fråga om verksamheter som avses i 2 § <NOBR>1–7,</NOBR> även ska tillämpas på filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet. Av artikel 3.2 f framgår att bestämmelsen omfattar filialer inom EES. Filialer som ligger inom EES, men utanför Sverige, och som är filialer till juridiska personer med huvudkontor i Sverige omfattas emellertid av den nationella penningtvättslagstiftning som finns i landet där filialen är belägen (se prop. 1992/93:207 s. 13). Bestämmelserna motsvaras delvis av 2 § andra stycket, andra meningen i 1993 års penningtvättslag och genomför delvis artikel 3.1 samt artikel</P>
<P class="p620 ft3"><SPAN class="ft3">3.2</SPAN><SPAN class="ft55">f. Även 2 kap. 12 § – som genomför artikel 31.1 och 31.3 – bör uppmärksammas i sammanhanget. Enligt denna paragraf finns det en skyldighet för verksamhetsutövaren att tillse att dess filialer och majoritetsägda dotterbolag utanför EES tillämpar regler om kundkänne- dom och bevarande av handlingar som motsvarar bestämmelserna i direktivet. Den svenska lagen ska således inte tillämpas direkt på dessa.</SPAN></P>
<P class="p621 ft3">Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.1.1.</P>
<P class="p76 ft25">Definitioner</P>
<P class="p106 ft25">5 §</P>
<P class="p622 ft17">Bestämmelsen, som har utformats enligt förslag från <SPAN class="ft39">Lagrådet</SPAN>, innehåller ett antal definitioner som är grundläggande för förståelsen av lagen.</P>
<P class="p310 ft3">I <SPAN class="ft4">punkten 1 </SPAN>definieras affärsförbindelse som en affärsmässig för- bindelse med viss varaktighet. Från detta ska således skiljas transaktioner som är av engångskaraktär.</P>
<P class="p623 ft17"><SPAN class="ft39">Punkten 2 </SPAN>innehåller en definition av brevlådebank. Med detta avses ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">182</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_183">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft17">en finansiell grupp som omfattas av tillsyn. Det sistnämnda avser grupper av finansiella företag som omfattas av konsoliderad tillsyn, exempelvis finansiella konglomerat.</P>
<P class="p65 ft3">I <SPAN class="ft4">punkten 3 </SPAN>definieras EES som det Europeiska ekonomiska samarbets- området.</P>
<P class="p65 ft3"><SPAN class="ft4">Punkten 4 </SPAN>innehåller en definition av begreppet finansiering av terrorism. Definitionen hänvisar till den uppräkning av brott som finns i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet m.m. (finansieringslagen). Begreppet är något utvidgat i förhållande till definitionen i artikel 1.4 i tredje penningtvättsdirektivet. I 8 § finansieringslagen fanns tidigare en koppling till 1993 års penning- tvättslag genom en skyldighet för verksamhetsutövare enligt 2 § första stycket <NOBR>1–6</NOBR> att granska alla transaktioner som skäligen kunde antas avse tillgångar som var föremål för brott enligt finansieringslagen. Genom att det sakliga innehållet i <NOBR>8–22</NOBR> §§ i finansieringslagen nu har flyttats till den nya penningtvättslagen, efter att tillämpningsområdet har utökats till finansiering av terrorism, försvinner den kopplingen. En koppling mellan de båda lagarna görs i stället här i definitionen genom hänvisningen till 2 § finansieringslagen.</P>
<P class="p619 ft3">I <SPAN class="ft4">punkten 5 </SPAN>definieras kund som den som har trätt i avtalsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i lagen. För att omfattas av begreppet är det oväsentligt hur man i en viss bransch betecknar dem man säljer sina varor eller tjänster till. En klient till en advokat är således att betraktas som kund enligt denna lag. Av ordalydelsen följer självfallet att leverantörer till verksamhetsutövaren inte omfattas.</P>
<P class="p621 ft3"><SPAN class="ft4">Punkten 6 </SPAN>innehåller en definition av penningtvätt motsvarande den i</P>
<P class="p624 ft3">1 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 1992/93:207 s. 12).</P>
<P class="p65 ft3">I <SPAN class="ft4">punkten 7 </SPAN>definieras person i politiskt utsatt ställning. Med detta avses personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare. Efter påpekande från <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>har orden ”utomlands bosatt” utgått ur definitionen. I stället har 2 kap. 5 § kompletterats med en föreskrift om skärpt kontroll av personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta utomlands (jfr artikel 3.8 och 13.4).</P>
<P class="p12 ft3">Det är fråga om fysiska personer som har eller tidigare har haft de högsta ämbetena i ett land och deras närmaste familjemedlemmar. I artikel 3.8 i kommissionens direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av ”person i politiskt utsatt ställning”, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning (genomförande- direktivet) finns en närmare beskrivning av vilka personer som omfattas av definitionen (se artikel 2). Där framgår att det är de allra högsta nivåerna som träffas av bestämmelsen, dvs. stats- och regeringschefer, ministrar, parlamentsledamöter, domare i högsta instans, styrelse- ledamöter i centralbanker, ambassadörer och vissa personer som innehar de högsta posterna i statsägda företag. Med ”närmaste familjemed- lemmar” avses make, maka eller partner med motsvarande ställning, barn och deras makar eller partner och föräldrar. Med ”kända medarbetare” avses fysiska personer som tillsammans med en politiskt utsatt person är</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">183</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_184">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft3">verklig huvudman till en juridisk person eller juridisk konstruktion (se avsnitt 6.2.1 om truster) eller på annat sätt har nära affärsförbindelser med en politiskt utsatt person. Sistnämnda kategori behöver dock inte särskilt efterforskas utan i den delen gäller kravet om förbindelsen är allmänt känd. I uttrycket ”känd medarbetare” omfattas även fysiska personer som ensamma är verkliga huvudmän till juridiska personer eller juridiska konstruktioner, om vilka det är känt att de egentligen har upprättats till förmån för en politiskt utsatt person. I normalfallet ska en person i politiskt utsatt ställning behandlas som sådan under ett år efter det att vederbörande har lämnat sitt uppdrag. En bedömning av risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism krävs dock. Om risken bedöms vara fortsatt hög omfattas vederbörande alltjämt av regelverket.</P>
<P class="p472 ft3">I <SPAN class="ft4">punkten 8 </SPAN>definieras verklig huvudman. Med detta avses en fysisk person för vars räkning någon annan handlar eller, om kunden är en juridisk person, en fysisk person som utövar ett bestämmande inflytande över kunden. Den första situationen avser fall där kunden utför en transaktion eller driver en verksamhet i eget namn, men för annans räkning.</P>
<P class="p585 ft3">Egendom kan avsättas i en stiftelse eller en trust för att användas i enlighet med den upprättade stiftelse- eller trusturkunden. För såväl förmånstagare till trustoregendom som förmånstagare till egendom förvaltad av stiftelser aktualiseras artikel 3.6 i penningtvättsdirektivet när en fysisk person är förmånstagare till 25 procent eller mera av egendomen. Om sådana förmånstagare inte har fastställts räcker det att fastställa den eller de fysiska personer som är avsedda att vara stiftelsens eller trustens förmånstagare. Paragrafen innefattar även den eller de fysiska personer som på annat sätt utövar kontroll över 25 procent eller mer av egendomen. I svenska översättningen till direktivet anges att <SPAN class="ft4">betydande </SPAN>kontroll ska utövas över 25 procent eller mer av egendomen. I vare sig den engelska, franska eller danska versionen av direktivet finns någon motsvarighet till ordet ”betydande”. Den svenska versionen blir också otydlig till sitt innehåll genom en osäkerhet om vad betydande syftar till. Något annat än att kontroll ska utövas över 25 procent eller mer av egendomen torde, som <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>har påpekat, därför inte ha åsyftats.</P>
<P class="p479 ft3">Den andra situationen avser fall där den fysiska personen utövar ett bestämmande inflytande över en kund och är tillämplig på samtliga övriga associationsformer som kunden kan ha, förutsatt att det är en juridisk person. En fysisk person anses ha ett bestämmande inflytande över en kund, som är en juridisk person, om den fysiska personen ytterst, direkt eller indirekt, innehar minst 25 procent plus en aktie eller rösträttsandel i den juridiska personen, eller på annat sätt kontrollerar förvaltningen av den juridiska personen. Det sistnämnda avser exempelvis fall där en fysisk person har rätt att utse eller avsätta mer än hälften av ledamöterna i den juridiska personens styrelse eller motsvarande förvaltningsorgan, t ex. genom ett aktieägaravtal.</P>
<P class="p251 ft5">I <SPAN class="ft6">punkten 9 </SPAN>definieras en verksamhetsutövare som en fysisk eller juridisk person som utför verksamhet som omfattas av denna lag, dvs. de aktörer som omfattas av 1 kap. 2 §.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">184</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_185">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">2 kap. Kundkännedom</P>
<P class="p132 ft25">Krav på riskbaserad kundkännedom</P>
<P class="p618 ft25">1 §</P>
<P class="p11 ft17">Den föreslagna bestämmelsen genomför artikel 8.2 i direktivet. Med kund avses enligt 1 kap. 5 § 5 den som har trätt i affärsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i denna lag, dvs. oavsett gängse terminologi inom olika branscher (klient, uppdragsgivare etc.).</P>
<P class="p65 ft3">Av <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>framgår att omfattningen av de åtgärder för att uppnå kundkännedom som vidtas ska anpassas efter risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. För att återspegla detta har paragrafen placerats först i kapitlet. En bedömning av risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism krävs således alltid. Utgångspunkten för denna bedömning är bl.a. typen av kund, affärsförbindelse, produkt och transaktion. En riskbaserad bedömning kan t.ex. leda till att verksam- hetsutövaren anser att risken i ett enskilt fall är hög och att skärpta åtgärder enligt 6 § därför ska vidtas. Bedömningen kan också leda till att de grundläggande åtgärder enligt 3 § som verksamhetsutövaren ska utföra kan göras mindre omfattande därför att risken bedöms vara låg. Enligt 5 § kan även undantag från att utföra grundläggande åtgärder för kundkännedom göras i särskilda fall. Viss information om sin kund måste verksamhetsutövaren dock alltid inhämta för att kunna uppfylla lagens övriga krav. Det är även värt att notera att om risken i det enskilda fallet bedöms vara hög ska alltid skärpta åtgärder enligt 6 § vidtas, även om situationen omfattas av undantag enligt 5 §. Detsamma gäller om misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger, eftersom det i sådana situationer alltid måste anses föreligga hög risk (se närmare om detta i författningskommentaren till 2 § andra stycket).</P>
<P class="p108 ft17">Av <SPAN class="ft39">andra stycket </SPAN>framgår att särskilda bestämmelser om identitets- kontroll av kasinobesökare finns i 4 och 5 §§ kasinolagen. (jfr artikel 10.1 i direktivet).</P>
<P class="p65 ft3">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om riskbedömningen enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 1).</P>
<P class="p73 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p618 ft25">Situationer som kräver kundkännedom</P>
<P class="p618 ft25">2 §</P>
<P class="p11 ft17">Bestämmelsen motsvarar delvis 4 § i 1993 års penningtvättslag. Den föreslagna bestämmelsen genomför artikel 7 i direktivet. I paragrafen anges vilka tillfällen som kräver att grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom vidtas.</P>
<P class="p625 ft17"><SPAN class="ft39">Punkterna 1 och 2 </SPAN>anger att åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom ska vidtas vid etableringen av en affärsförbindelse respektive vid enstaka transaktioner med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Ordet ”enstaka” har i förtydligande syfte lagts till under punkten 2. Av <SPAN class="ft39">punkten 3 </SPAN>framgår att även flera transaktioner, som kan antas ha samband med varandra, och som tillsammans uppgår till minst ett belopp som motsvarar 15 000 euro, träffas av bestämmelsen. Be-</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">185</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_186">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">greppen affärsförbindelse och transaktion har samma betydelse som tidigare. Medan affärsförbindelsen avser en affärsmässig förbindelse med viss förväntad varaktighet, är en transaktionen en enstaka händelse. Liksom tidigare används begreppet transaktion även beträffande de händelser som äger rum inom ramen för en affärsförbindelse. Om en affärsförbindelse etableras och avtal om ytterligare produkter eller tjänster träffas inom ramen för denna förbindelse, behöver kontroller normalt inte utföras på nytt. Detsamma gäller vid transaktioner överstigande ett belopp motsvarande 15 000 euro som sker inom ramen för en pågående affärsförbindelse. Båda dessa förhållanden ingår däremot som ett led i den fortlöpande uppföljningen av affärs- förbindelsen som en verksamhetsutövare har att utföra (se 10 §).</P>
<P class="p432 ft3">Under <SPAN class="ft4">punkten 4 </SPAN>upptas en situation som saknar motsvarighet i 4 § i 1993 års penningtvättslag. Om osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna kunduppgifter uppkommer, ska åtgärder vidtas för att uppnå grundläggande kundkännedom enligt 3 § göras. Den bristande tillförlitligheten kan vara hänförlig till identiteten som sådan samt dokumentationens kvalitet. Identiteten kan i sådana fall behöva verifieras genom att ytterligare handlingar begärs in och granskas.</P>
<P class="p538 ft3">I <SPAN class="ft4">andra stycket</SPAN>, som tillkommit efter förslag från <SPAN class="ft4">Lagrådet</SPAN>, anges att grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom, oavsett undantag, befrielser eller tröskelbelopp, alltid ska vidtas om misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger. Bestämmelsen motsvarar artikel 7 c i direktivet. Bestämmelsens placering i direktivet ger intryck av att endast grundläggande åtgärder för kundkännedom ska vidtas när konkreta misstankar föreligger, medan skärpta åtgärder ska vidtas om det finns en mer abstrakt högre risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det ligger emellertid i sakens natur att det vid konkret misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism även måste anses föreligga hög risk för att detta ska inträffa, vilket innebär att även skärpta åtgärder enligt 6 § ska vidtas i dessa situationer.</P>
<P class="p484 ft3">Bestämmelsen i 4 § tredje stycket i 1993 års penningtvättslag om de särskilda åtgärder som krävs för att säkerställa identiteten i de fall när en affärsförbindelse eller en transaktion sker med någon på distans placeras i 6 §. Hänvisningen till kasinolagen i 4 § fjärde stycket i 1993 års penningtvättslag har placerats i 1 § andra stycket.</P>
<P class="p358 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om riskbedömningen enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 1).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p106 ft25">Grundläggande åtgärder för kundkännedom</P>
<P class="p618 ft25">3 §</P>
<P class="p311 ft17">Bestämmelsen motsvarar till viss del 4 § i 1993 års penningtvättslag. Den genomför artikel 8.1 <NOBR>a–c</NOBR> i direktivet.</P>
<P class="p626 ft17">I <SPAN class="ft39">första </SPAN>och <SPAN class="ft39">andra styckena </SPAN>beskrivs det som avses med grundläggande åtgärder för kundkännedom. Enligt <SPAN class="ft39">punkten 1 </SPAN>i första stycket ska kundens identitet kontrolleras med hjälp av identitetshandling, register- utdrag eller på annat tillförlitligt sätt. Identiteten ska kunna verifieras. I</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">186</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_187">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft3">artikel 8.1 a i penningtvättsdirektivet uttrycks identitetskravet på så sätt att kunden ska identifieras och identiteten verifieras på grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från tillförlitliga och oberoende källor. Enbart kundens egna uppgifter är inte tillräckliga. Juridiska personer förutsätts kontrolleras på de sätt som sker i dag. De legala företrädarna får kontrolleras på samma sätt som fysiska personer. Normalt torde sedvanliga identitetshandlingar kunna användas, liksom utdrag ur olika register.</P>
<P class="p251 ft3"><SPAN class="ft4">Punkten 2 </SPAN>rör kontrollen av den verkliga huvudmannens identitet. Verksamhetsutövare ska vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att kontrollera dennes identitet och vara förvissad om vem som är den verkliga huvudmannen. En bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism krävs för att utröna hur omfattande och hur långtgående åtgärderna bör vara krävs således. Till skillnad från sådana fall som avses i punkten 1 anges inte i paragrafen hur kontroll ska ske. Verksamhetsutövare får själva avgöra om de vill använda offentliga register över verkliga huvudmän, be sina kunder om relevanta uppgifter eller erhålla uppgifterna på annat sätt. Finns det offentliga uppgifter att tillgå bör dock sådana normalt användas. Det innebär att kraven på kontroll inte är lika långtgående som skyldigheten att kontrollera en kunds identitet.</P>
<P class="p229 ft3">I <SPAN class="ft4">punkten 3 </SPAN>anges att verksamhetsutövare ska inhämta information om affärsförbindelsens syfte och art. Innebörden av bestämmelsen är att verksamhetsutövare ska inhämta tillräckligt med information för att bedöma hur det egna företagets produkter eller tjänster ska användas av kunden och vad motpartens affärsverksamhet går ut på; hur den bedrivs och vilken omfattning den har. I vissa fall framgår detta redan vid etableringen av förbindelsen, medan det i andra fall krävs mer ingående efterforskningar.</P>
<P class="p229 ft3">Av <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>framgår att verksamhetsutövare vid kontrollen av den verkliga huvudmannens identitet även ska utreda kundens ägar- förhållanden och kontrollstruktur. Skyldigheterna består i att vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att analysera hur kunden ägs eller kontrolleras. Detta träffar både juridiska personer och juridiska konstruktioner, såsom exempelvis trustförhållanden.</P>
<P class="p460 ft3">Av <SPAN class="ft4">tredje stycket </SPAN>framgår att en verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom som har utförts av en utomstående. I den svenska översättningen av artikel 14 i direktivet används begreppet tredje part i stället för utomstående. Detta begrepp är snarlikt tredje man, men används i en annan betydelse i detta sammanhang. I stället för att åsyfta en part utanför ett avtalsförhållande avser begreppet att ange en part skild från verksamhetsutövaren. Begreppet utomstående torde därför, som <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>påpekat, bättre återspegla betydelsen i detta sammanhang.</P>
<P class="p627 ft3">Bestämmelsen gäller inte alla utomstående utan endast de som anges i 4 §. Det kontroller som kan utföras av en utomstående avser kundens och den verkliga huvudmannens identitet samt inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art. För att bestämmelsen ska kunna utnyttjas krävs att den information som en utomstående har inhämtat kan göras tillgänglig och på begäran vidarebefordras till verksamhetsutövaren utan dröjsmål. Verksamhetsutövaren ska innan affärsförbindelsen</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p356 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">187</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_188">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">etableras ha tillgång till erforderliga kundkännedomsuppgifter. Det innebär att verksamhetsutövaren, innan affärsförbindelsen etableras, måste säkerställa att de uppgifter som inhämtats en utomstående är tillräckliga för att uppnå kundkännedom i det enskilda fallet. Om inte, måste kompletterande åtgärder vidtas. Vidare måste verksamhets- utövaren säkerställa att den utomstående utan hinder av exempelvis sekretess eller tillämplig personuppgiftsreglering, kan överlämna upp- gifterna. För svenskt vidkommande förutsätts detta ske med hjälp av kundens samtycke. Kopior på dokument som verifierar de relevanta kunduppgifterna behöver dock bara hämtas in om verksamhetsutövaren anser att det finns behov av detta, t. ex. på grund av deras bedömning av risken i det enskilda fallet.</P>
<P class="p324 ft17">Bestämmelsen tar inte sikte på rent kontraktuella arrangemang, där någon köper en tjänst som består i att utföra identitetskontroller åt huvudmannen. I sådana fall svarar verksamhetsutövaren som om åtgärden utförts av honom själv.</P>
<P class="p310 ft3">Det bör betonas att det slutliga ansvaret för att kraven enligt lagen uppfylls kvarstår hos den verksamhetsutövare som har förlitat sig på åtgärder utförda av en utomstående. Det innebär t.ex. att omfattningen av de åtgärder som en utomstående har vidtagit kan behöva ändras för att motsvara den aktuella risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p310 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 2).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitten 6.2.1 och 6.2.2.</P>
<P class="p134 ft25">4 §</P>
<P class="p483 ft17">Av bestämmelsen framgår vilka utomstående som en verksamhetsutövare får förlita sig på för att utföra åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom. Bestämmelsen genomför artikel 16 i direktivet.</P>
<P class="p571 ft3">Med utomstående avses enligt <SPAN class="ft4">punkten a </SPAN>fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket <NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkänd eller auktoriserad revisor och advokat inom EES som har tillstånd eller är registrerad i ett särskilt yrkesregister. Den utomstående ska således ha tillstånd för att driva den ifrågavarande verksamheten eller vara registrerad i ett särskilt yrkesregister. Det sistnämnda syftar på den registrering av vissa yrkeskategorier som krävs för att utöva yrket, exempelvis de register som Advokatsamfundet eller Revisorsnämnden för. För det andra avses enligt <SPAN class="ft4">punkten b </SPAN>motsvarande verksamhet som i a, men där den fysiska eller juridiska personen har hemvist utanför EES, och har tillstånd eller är registrerad i ett särskilt yrkesregister, om dessa tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i penningtvättsdirektivet och där fullgörandet av dessa bestämmelser är föremål för tillsyn.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">188</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_189">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft36">Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom</P>
<P class="p105 ft25">5 §</P>
<P class="p11 ft17">Bestämmelsen motsvarar delvis 4 a och 5 §§ i 1993 års penningtvättslag. Den genomför artiklarna 11.1, 11.2 <NOBR>a–c</NOBR> och 11.5 <NOBR>a–d</NOBR> i direktivet. Lydelsen av punkterna 4 och 5 har justerats efter förslag från <SPAN class="ft39">Lagrådet</SPAN>.</P>
<P class="p65 ft3">I praktiken är det fråga om ett förenklat förfarande i situationer som karakteriseras av att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg. De åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom enligt 3 § behöver därför inte utföras.</P>
<P class="p65 ft3">Enligt bestämmelsen behöver åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom inte vidtas beträffande svenska myndigheter (<SPAN class="ft4">punkten 1</SPAN>). Med svenska myndigheter avses samtliga svenska myndigheter, oavsett om de finns på statlig, kommunal eller regional nivå, och oavsett storlek eller något annat förhållande. Nationella statliga eller kommunala bolag, räknas inte till myndigheter, oavsett eventuellt allmännyttigt verksam- hetsområde. Andra länders myndigheter omfattas inte. Inte heller gemenskapens institutioner eller organ. De är dock att bedöma som lågriskkunder enligt genomförandedirektivet. Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om ytterligare undantag från kravet att vidta åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom (se 8 kap. 1 § 3).</P>
<P class="p108 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">punkten 2 a </SPAN>kan undantaget tillämpas på verksamhetsutövare enligt 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> som har hemvist inom EES. I <SPAN class="ft4">punkten 2 b </SPAN>tilläggs att verksamhetsutövare enligt 2 a som är hemmahörande utanför EES ska omfattas av tillsyn för fullgörande av krav motsvarande dem som föreskrivs i tredje penningtvättsdirektivet för att omfattas av undantaget.</P>
<P class="p78 ft3">Bestämmelsen i <SPAN class="ft4">punkten 2 c </SPAN>avser fall där verksamhetsutövaren enligt ovan är ett företag som har överlåtbara värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad i den mening som avses i Europarlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för finansiella instrument och om ändring av rådets direktiv 85/611/EG och 93/6/EEG och Europarlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG. Överlåtbara värdepapper definieras i 1 kap. 4 § 2 lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden såsom sådana värdepapper, utom betalningsmedel, som kan bli föremål för handel på kapitalmarknaden.</P>
<P class="p108 ft3">Bestämmelsen i <SPAN class="ft4">punkten 2 d </SPAN>avser fall där verksamhetsutövaren är ett företag som har hemvist utanför EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informa- tionsskyldighet som företag under punkten 2 c. Uttrycket ”motsvarande informationsskyldighet” syftar till de skyldigheter att offentliggöra information som följer av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG av den 15 december 2004 om harmonisering av insyns- kraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och om ändring av direktiv 2001/34/EG (öppenhetsdirektivet). Tredjelandsfrågor i öppenhets- direktivet (se artikel 23) behandlas i prop. 2006/07:65 s. 281 ff.</P>
<P class="p108 ft5">Enligt <SPAN class="ft6">punkten 3 </SPAN>omfattas livförsäkringar under i bestämmelsen angivna förutsättningar och enligt <SPAN class="ft6">punkten 4 </SPAN>omfattar bestämmelsen</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">189</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_190">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p341 ft17">pensionsförsäkringar enligt 58 kap. <NOBR>4–16</NOBR> §§ inkomstskattelagen som inte får återköpas. Såväl privata pensionsförsäkringar som alla former av tjänstepension som tryggas genom försäkring, både kollektivavtalad och individuellt avtalad omfattas.</P>
<P class="p338 ft3">Tjänstepension kan tryggas även på andra sätt än genom försäkring, även om det är det i Sverige vanligaste sättet. Andra lösningar är att pensionen tryggas genom att arbetsgivaren skuldför pensionskostnaderna i sin balansräkning (s.k. kontotryggande) eller genom avsättning till pensionsstiftelse. I penningtvättsdirektivet anges att kravet på kundkännedom inte behöver tillämpas i fråga om pensionsavtal, pensionsrätter eller liknande som innebär pensionsförmåner för anställda, när inbetalning sker i form av avdrag på lön och systemet inte tillåter överlåtelse av rättigheter. Det är således inte formen som är föremål för undantaget utan den placering som kan ske för att trygga pensions- förmånen. En sådan undantagsregel rörande pensionsavtal och pensionsrätter tas nu in i <SPAN class="ft4">punkten 5</SPAN>.</P>
<P class="p339 ft3">Bestämmelsen i <SPAN class="ft4">punkten 6 </SPAN>upptar ett undantag för elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar. Med detta avses enligt 1 kap. 2 § samma lag ett penningvärde som representerar en fordran på utgivaren och som, utan att finnas på ett individualiserat konto, är lagrat på ett elektroniskt medium och godkänns som betalningsmedel av andra företag än utgivaren. För att undantaget skall kunna tillämpas krävs att begränsade summor kan lagras eller lösas in.</P>
<P class="p251 ft3">Av <SPAN class="ft4">punkten 7 </SPAN>framgår att undantaget kan tillämpas även beträffande verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av vissa advokater och andra oberoende jurister. Med uttrycket ”gemensamma konton” avses för svenskt vidkommande klientmedelskonton. Dessa tillhandahålls som regel av banker. Innebörden av bestämmelsen är att identitetskontroll av klienter bakom gemensamma konton som förvaltas av exempelvis advokat inte behöver göras. En förutsättning är emellertid att uppgifter om den verkliga huvudmannens identitet, dvs. den klient som har pengar på klientmedelskontot, kan göras tillgängliga för verksamhetsutövaren (exempelvis banken), på dennes begäran. Någon identitetskontroll av den verkliga huvudmannen på samma sätt som vid kundförhållanden behöver således inte göras, däremot kvarstår advokatens skyldigheter i detta avseende.</P>
<P class="p229 ft17">Det är bör understyrkas att om verksamhetsutövaren bedömer att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism av något skäl är hög i ett fall som omfattas av undantaget i denna paragraf, ska skärpta åtgärder enligt 6 § under alla förhållanden vidtas</P>
<P class="p338 ft3">Trots undantaget i denna paragraf ska verksamhetsutövaren alltid vidta de åtgärder för kundkännedom som krävs för att kunna uppfylla lagens övriga förpliktelser, t. ex. enligt 11 § och 3 kap. 1 §. Givetvis ska tillräck- ligt med information alltid inhämtas för att kunna pröva om något undantag enligt denna paragraf är tillämpligt.</P>
<P class="p338 ft17">Bestämmelsen i 4 a § andra stycket i 1993 års penningtvättslag, om att identitetskontroll inte erfordras om en transaktion görs till ett konto som tillhör någon vars identitet redan har kontrollerats, utmönstras eftersom motsvarande undantag inte finns i det tredje penningtvättsdirektivet.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">190</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_191">
<P class="p87 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får Prop. 2008/09:70 meddela föreskrifter om undantag från bestämmelser om grundläggande</P>
<P class="p628 ft5">åtgärder för kundkännedom enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 3). Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.3.</P>
<P class="p91 ft25">Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom</P>
<P class="p139 ft25">6 §</P>
<P class="p96 ft17">Bestämmelsen motsvarar till viss del 4 § tredje stycket i 1993 års penningtvättslag. Bestämmelsen genomför artikel 13.1 i penningtvätts- direktivet.</P>
<P class="p90 ft3">I <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>anges att verksamhetsutövaren alltid – dvs. utan hinder av undantagsbestämmelsen i 5 § – ska vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom om risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är hög samt att sådana åtgärder ska vara mer omfattande än de grundläggande åtgärderna i 3 §. En sådan ökad risk kan t.ex. ha identifierats genom verksamhetsutövarens rutiner för riskbedömning enligt 1 § eller i föreskrifter som meddelats av regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer. Även vid valet av vilka skärpta åtgärder som ska vidtas ska den riskbedömning som verksamhets- utövaren har gjort vara vägledande, vilket innebär att ju högre risken bedöms vara, desto mer omfattande åtgärder ska vidtas. Exempel på skärpta åtgärder är att identitetskontrollen görs på grundval av både skriftliga underlag och uppgifter som inhämtas från kunden eller tillförlitliga externa källor, såsom register som finns tillgängliga hos myndigheter eller kreditupplysningsföretag. Kompletteringar kan vidare göras av handlingar och uppgifter. Handlingar kan exempelvis bestyrkas. Även elektroniska metoder är tänkbara, genom användande av s.k. e- legitimation eller andra legitimationsmetoder.</P>
<P class="p123 ft3">I <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>anges att särskild uppmärksamhet ska riktas mot de risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå när det gäller produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet. Användandet av ny teknik utgör exempel på risker som i detta hänseende särskilt bör uppmärksammas.</P>
<P class="p153 ft3"><SPAN class="ft4">Tredje stycket </SPAN>pekar ut tre tillfällen där skärpta åtgärder alltid ska vidtas, om inte riskbedömningen i det enskilda fallet ger vid handen att risken är låg. Verksamhetsutövaren ska således utgå från att hög risk föreligger, om inte konkret information visar på motsatsen. Dessa situationer är till sin natur sådana som innebär hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, vilket motiverar att verksamhetsutövaren ska vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom, dvs. åtgärder utöver de som föreskrivs i 3 §.</P>
<P class="p335 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">punkten 1 </SPAN>ska skärpta åtgärder vidtas när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med någon på distans. Det faktum att kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering motiverar att utgångspunkten bör vara att det föreligger hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Exempel på skärpta åtgärder som kan vidtas är att ytterligare handlingar, uppgifter eller information inhämtas eller att kompletterande åtgärder för att kontrollera eller bestyrka de uppvisade handlingarnas innehåll vidtas. Ett annat kreditinstitut kan t.ex.</P>
<P class="p524 ft3">191</P>
</DIV>
<DIV id="page_192">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft17">bekräfta dessa handlingars äkthet eller bekräfta att en betalning görs från ett konto öppnat i kundens namns hos kreditinstitutet.</P>
<P class="p310 ft3">Lydelsen av <SPAN class="ft4">punkten 2 </SPAN>har justerats efter påpekande av <SPAN class="ft4">Lagrådet. </SPAN>Enligt denna ska särskilda åtgärder vidtas när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs av en person i politiskt utsatt ställning som är bosatt utomlands. Att så är fallet kan fastställas genom att kunden i ett första skede tillfrågas om yrke och om han eller hon är att bedöma som en person i politiskt utsatt ställning. Det finns även kommersiella databaser tillgängliga som anger politiskt utsatta personer. Hur personuppgiftslagen (1998:204) förhåller sig till detta behandlas i avsnitt 6.4.1. Av 7 § framgår vilka skärpta åtgärder som alltid ska vidtas i denna situation. Även andra åtgärder kan dock komma i fråga.</P>
<P class="p358 ft17">Enligt <SPAN class="ft39">punkten 3 </SPAN>ska särskilda åtgärder vidtas vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES. Av 8 § framgår vilka skärpta åtgärder som alltid ska vidtas i denna situation. Även här kan andra åtgärder komma i fråga.</P>
<P class="p310 ft3">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om skärpta åtgärder för kundkännedom och vad som avses med personer i politiskt utsatt ställning enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 5).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.4.</P>
<P class="p618 ft25">7 §</P>
<P class="p381 ft3">Bestämmelsen genomför artikel 13.4 i tredje penningtvättsdirektivet. Av denna framgår vilka skärpta åtgärder som ska vidtas vid utförande av enstaka transaktioner eller affärsförbindelser med en politiskt utsatt person. Enligt <SPAN class="ft4">punkten 1 </SPAN>ska lämpliga åtgärder vidtas för att fastställa varifrån de tillgångar som hanteras inom ramen för affärsförbindelsen eller den enstaka transaktionen kommer. Det får i praktiken ske genom att kunden ombeds lämna en redogörelse där dessa uppgifter framgår. I <SPAN class="ft4">punkten 2 </SPAN>framgår att verksamhetsutövaren ska bedriva skärpt fort- löpande uppföljning av affärsförbindelsen. Med detta avses den fort- löpande uppföljning som föreskrivs i 10 §. Uppföljningen förutsätts därmed göras noggrannare. Det kan, exempelvis, innebära att ett ärende handläggs på en högre hierarkisk nivå inom ett företag än vad som annars skulle vara fallet eller att varje transaktion som utförs inom ramen för affärsförbindelsen granskas särskilt. Under alla omständigheter bör särskild uppmärksamhet fästas vid transaktioner till och från länder med utbredd korruption. Innan en affärsförbindelse får etableras krävs, enligt <SPAN class="ft4">punkten 3 </SPAN>godkännande från en hos verksamhetsutövaren behörig beslutsfattare. Med detta avses en person från en hierarkisk nivå ovanför den person som begär att sådant godkännande. Vilken nivå detta innebär för enskilda verksamhetsutövare bör framgå av interna regler.</P>
<P class="p629 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.4.</P>
<P class="p106 ft25">8 §</P>
<P class="p622 ft3">Bestämmelsen genomför artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet. De skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom som krävs vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES innefattar ett antal åtgärder som ska utföras innan förbindelsen etableras. Information ska enligt <SPAN class="ft4">punkten 1 </SPAN>inhämtas för att kunna förstå</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">192</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_193">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p11 ft3">motpartens verksamhet och bedöma dess anseende och tillsynens kvalitet. Bedömningen kan göras med hjälp av offentligt tillgängliga uppgifter. Kvaliteten på tillsynen kan anses fullgod om motparten omfattas av motsvarande tillsyn som kreditinstitutet. Enligt <SPAN class="ft4">punkten 2 </SPAN>ska en bedömning göras av motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism. Dessutom ska – enligt <SPAN class="ft4">punkten 3 – </SPAN>respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder doku- menteras, samtidigt som det, efter förslag från <SPAN class="ft4">Lagrådet</SPAN>, även ställs krav på dokumentation av vilka åtgärder det faktiskt har genomfört. Det är fråga om dokumentation av främst de olika kontrollåtgärder som ska vidtas av respektive institut för att förhindra penningtvätt eller finansiering av terrorism. Information rörande förbindelser med brev- lådebanker enligt 5 kap. 3 § penningtvättslagen omfattas. Liksom uppgifter som i övrigt är nödvändiga för att säkerställa att respektive institut genomför tillräckliga åtgärder för att förhindra penningtvätt eller finansiering av terrorism. Kravet på dokumentation bestäms ytterst av affärsförbindelsens omfattning och art. De åtgärder som faktiskt vidtas ska sedan – som nämnts – dokumenteras.</P>
<P class="p459 ft3">För att en förbindelse mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES ska kunna etableras krävs enligt <SPAN class="ft4">punkten 4 </SPAN>att kreditinstitutet inhämtar godkännande från sin behöriga beslutsfattare. Med detta avses en person från en hierarkisk nivå ovanför den person som begär att sådant godkännande. Vilken nivå detta innebär för enskilda verksamhetsutövare bör framgå av interna regler. <SPAN class="ft4">Punkten 5 </SPAN>gäller endast för sådana kreditinstitut som har gett motpartens kunder direkt tillgång till konton <NOBR>(”payable-through</NOBR> accounts”) hos kredit- institutet.</P>
<P class="p630 ft3">Bestämmelsen behandlas vidare i avsnitt 6.2.4.</P>
<P class="p76 ft25">Tidpunkt för kundkännedom</P>
<P class="p618 ft25">9 §</P>
<P class="p11 ft17">Bestämmelsen, som har justerats efter förslag från <SPAN class="ft39">Lagrådet</SPAN>, genomför artikel <NOBR>9.1–9.3</NOBR> i direktivet.</P>
<P class="p625 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>ska kontroll av kundens och den verkliga huvudmannens identitet slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs. I livförsäkringsverksamhet får dock identitetskontrollen av förmånstagaren ske vid en senare tidpunkt än då affärsförbindelsen inleds, nämligen i samband med första utbetalningen av försäkringsersättning eller när annan rättighet utövas enligt försäkringsavtalet.</P>
<P class="p631 ft3">Av <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>framgår att verksamhetsutövare i vissa fall får slutföra ovanstående kontroller <SPAN class="ft4">i nära anslutning </SPAN>till att en affärs- förbindelse har etablerats. Några transaktioner eller motsvarande får dock inte genomföras av verksamhetsutövaren förrän kundkännedoms- processen är avslutad. Förutsättningen för att bestämmelsen ska kunna tillämpas är att det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är låg. Det förstnämnda syftar till fall där det är fråga om att avbryta en för verksamheten normal process, exempelvis köp eller försäljning av finansiella instrument. Det faktum att risken för penningtvätt eller</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">193</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_194">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft17">finansiering av terrorism ska vara låg innebär att en bedömning i detta avseende krävs. Detta innebär i praktiken att verksamhetsutövare även behöver skaffa information om affärsförbindelsens syfte och art eftersom dessa uppgifter har betydelse för denna bedömning.</P>
<P class="p312 ft3">Uttrycket ”i nära anslutning till” syftar till att tydliggöra att kontroll- erna ska vara slutförda så snart som möjligt efter den första inledande kontakten. Det krävs således att kontrollerna ska vara slutförda inom en begränsad tidsperiod. Enstaka transaktioner utgör inte en affärs- förbindelse och omfattas därför enligt 2 § första stycket 2 inte av undantaget.</P>
<P class="p632 ft17">Om kontroller av något skäl inte kan slutföras får affärsförbindelsen inte etableras eller om den redan har etablerats ska den avslutas (om detta, se 11 §).</P>
<P class="p345 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p106 ft25">Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser</P>
<P class="p618 ft25">10 §</P>
<P class="p311 ft17">Bestämmelsen, som har justerats efter förslag från <SPAN class="ft39">Lagrådet</SPAN>, genomför artikel 8.1 d i penningtvättsdirektivet.</P>
<P class="p312 ft3">Paragrafen innebär att verksamhetsutövare fortlöpande ska följa upp pågående affärsförbindelser genom att kontrollera att de transaktioner som utförs överensstämmer med kunskaperna om kunden och dennes affärs- och riskprofil. Uppföljningen ska även dokumenteras på lämpligt sätt. Dessa skyldigheter består under hela den tid affärsförbindelsen föreligger. De transaktioner som vidtas inom ramen för affärs- förbindelsen bör vara i linje med vad som är känt om kunden och dennes affärs och riskprofil. Handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen ska hållas aktuella. Särskild uppmärksamhet bör riktas mot eventuella förändringar av kundens normala beteende och den betydelse detta kan ha såvitt avser penningtvätt och finansiering av terrorism. Som exempel på avvikelser kan nämnas transaktioner av mindre belopp till samlingskonton varifrån sedan större uttag eller överföringar sker.</P>
<P class="p432 ft3">För att bättre kunna följa upp en affärsförbindelse är det i vissa fall nödvändigt att kontrollera varifrån en kunds ekonomiska medel kommer. Det bör ske när risken för penningtvätt och finansiering av terrorism föranleder det och kan ske genom att verksamhetsutövaren ber kunden om uppgifterna. Något krav på teknisk lösning för den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelsen finns inte i direktivet och krävs inte heller enligt den förevarande lagen.</P>
<P class="p432 ft17">Omfattningen av de åtgärder som ska vidtas ska även här anpassas efter utfallet av den riskbedömning som verksamhetsutövaren ska göra enligt 1 §.</P>
<P class="p312 ft3">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om åtgärder för fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen och hur dessa ska dokumenteras enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 6).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">194</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_195">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås</P>
<P class="p76 ft25">11 §</P>
<P class="p11 ft17">Bestämmelsen genomför artikel 9.5 första stycket i penningtvätts- direktivet.</P>
<P class="p65 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>ska verksamhetsutövare inte etablera en affärsförbindelse eller utföra en enstaka transaktion om kundkännedom inte uppnås. Om affärsförbindelsen redan har etablerats i enlighet med 9 §, ska den avslutas. Det finns dock ingen skyldighet att avsluta redan etablerade affärsförbindelser på grund av att det inom ramen för den fortlöpande uppföljningen enligt 10 § har uppstått en osäkerhet om huruvida kunduppgifterna är korrekta.</P>
<P class="p78 ft17">Om förhållandena är sådana att penningtvätt eller finansiering av terrorism kan misstänkas, ska verksamhetsutövaren enligt <SPAN class="ft39">andra stycket </SPAN>lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 §.</P>
<P class="p65 ft3">Oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare undantas, enligt <SPAN class="ft4">tredje stycket</SPAN>, från de krav som ställs i första och andra styckena när det gäller sådana situationer som beskrivs i 3 kap 2 och 3 §, dvs. i samband med att dessa yrkesgrupper bedömer kundens rättsliga situation eller försvarar eller företräder kunden vid rättsliga förfaranden. De är därmed inte skyldiga att avsluta förbindelsen med kunden, trots att de inte kan få full vetskap om t.ex. deras identitet.</P>
<P class="p633 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p618 ft25">Filialer och dotterföretag med hemvist utanför EES</P>
<P class="p618 ft25">12 §</P>
<P class="p15 ft3">Paragrafen genomför artiklarna 31.1 och 31.3 i direktivet.</P>
<P class="p78 ft3">Enligt <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>ska verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § 1– 7 tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt detta kapitel även beträffande sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför EES, om inte hemvistlandets lag hindrar detta. Den förevarande lagen är inte direkt tillämplig på dessa filialer utan skyldigheten ligger på den verksam- hetsutövare som har filial i tredje land att se till att den filialen tillämpar regler som motsvarar de svenska.</P>
<P class="p634 ft3">Uttrycket dotterföretag är inte definierat i direktivet, men ansluter sig för svenskt vidkommande till definitionen av dotterföretag i 1 kap. 11 § aktiebolagslagen (2005:551). Det faktum att dotterföretaget ska vara majoritetsägt innebär att verksamhetsutövaren ska inneha mer än hälften av rösterna för samtliga aktier eller andelar i den juridiska personen.</P>
<P class="p12 ft3">Av <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>framgår att ytterligare åtgärder ska vidtas för att effektivt hantera risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om sådana åtgärder som nämnts ovan inte kan vidtas på grund av exempelvis brister i hemvistlandets lagstiftning. Det är fråga om åtgärder som motverkar den i dessa situationer ökande risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vilka åtgärder som ska vidtas beror på föreliggande omständigheter, såsom den risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism som verksamheten är förenad med och vilka åtgärder som kan vidtas enligt den utländska statens lagstiftning.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">195</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_196">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p571 ft3">Finansinspektionen, som utövar tillsyn över de verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7,</NOBR> ska skriftligen underrättas om åtgärder enligt första stycket förhindras. Underrättelse bör göras utan dröjsmål vid den tidpunkt då verksamhetsutövaren fått kännedom om att åtgärder som avses i första stycket inte kan tillämpas.</P>
<P class="p635 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.5.</P>
<P class="p618 ft25">Bevarande av handlingar eller uppgifter</P>
<P class="p618 ft25">13 §</P>
<P class="p636 ft17">Bestämmelsen motsvaras i sak av 8 § i 1993 års penningtvättslag. Den genomför artikel 30 i direktivet.</P>
<P class="p571 ft3">Handlingar eller uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras i minst fem år. Innebörden av bestämmelsen är att verksamhetsutövaren ska bevara handlingar och uppgifter som använts vid identitetskontroll, för att kontrollera den verkliga huvud- mannen samt för att utreda affärsförbindelsens syfte och art. I flertalet fall torde handlingar eller uppgifter sparas redan i dag, på grund av bestämmelser i bokföringslagen (1999:1078). Tiden räknas från det att identitetskontrollen utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, denna upphörde. Det sistnämnda utgör inte någon skillnad i förhållande till gällande rätt. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om hur handlingar eller uppgifter som använts för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 7).</P>
<P class="p352 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.3.</P>
<P class="p618 ft25">Förbud mot anonyma konton</P>
<P class="p637 ft25">14 §</P>
<P class="p638 ft17">Bestämmelsen genomför artikel 6 i penningtvättsdirektivet. Bestämmelsen innehåller ett förbud för kreditinstitut och finansiella</P>
<P class="p311 ft3">institut att föra anonyma konton eller utfärda anonyma motböcker. Förbudet omfattar alla slags konton och förbudet mot anonymitet gäller i förhållande till behöriga myndigheter.</P>
<P class="p310 ft17">Motböcker har i dag ingen praktisk användning men det utesluter inte att så skulle kunna bli fallet i en framtid. I linje med direktivets text förbjuds därför även anonyma motböcker i bestämmelsen.</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p639 ft25">3 kap. Rapporteringskrav</P>
<P class="p639 ft25">Uppgifts- och granskningsskyldighet</P>
<P class="p76 ft25">1 §</P>
<P class="p381 ft17">Bestämmelsen, som justerats efter förslag från <SPAN class="ft39">Lagrådet</SPAN>, motsvarar i sak 9 § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 22 och 24 i direktivet.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">196</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_197">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p65 ft17">Förändringen i <SPAN class="ft39">första stycket </SPAN>är inte av materiell art. Som tidigare krävs att det görs en generell granskning för att kunna upptäcka misstänkta transaktioner.</P>
<P class="p65 ft3">I <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>anges att, om misstanke kvarstår efter närmare analys, ska uppgifter om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen (Finanspolisen). Jämfört med 9 § andra stycket i 1993 års penningtvätts- lag har tidsaspekten förtydligats genom hänvisningen till att informa- tionen ska ges utan dröjsmål. I detta begrepp ligger även att detta ska ske på eget initiativ. Bestämmelsen innebär också att om verksamhets- utövarens riskrutiner fångar upp en misstänkt transaktion så ska en närmare analys av denna göras innan rapport ges in till Finanspolisen. Någon mer eller mindre slentrianmässig rapportering av samtliga transaktioner som vid en första anblick, eller genom en signal i ett datoriserat system, verkar misstänkta ska således inte ske utan en närmare analys av den specifika transaktionen ska först genomföras. Först om misstanken kvarstår efter en sådan analys ska rapportering ske.</P>
<P class="p619 ft3"><SPAN class="ft4">Tredje stycket </SPAN>inleds med huvudregeln att verksamhetsutövaren ska avstå från att utföra transaktioner som den vet, eller misstänker är kopplade till penningtvätt eller finansiering av terrorism. Förbudet att genomföra transaktionen kvarstår till dess rapportering till Finanspolisen har skett. Misstanken ska på samma sätt som i andra stycket grunda sig på en analys av det enskilda fallet. Det kan dock förekomma situationer då ett avbrytande av en transaktion inte är möjligt eller skulle kunna försvåra den vidare utredningen. I sådana fall får uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.</P>
<P class="p12 ft3">I <SPAN class="ft4">fjärde stycket </SPAN>revideras den frågerätt som Finanspolisen har enligt gällande lagstiftning. Förändringen innebär att uppgiftsskyldighet framdeles föreligger för en verksamhetsutövare eller den som yrkes- mässigt driver lotteri- och spelverksamhet även utan föregående rapportering. Finanspolisen kan således ställa frågor som är föranledda av misstankar som kommer från annat håll än verksamhetsutövaren. Frågerätten förutsätter dock att det finns en konkret misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Jämfört med lagrådsremissen har de som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet också kommit att omfattas av bestämmelsen, vilket överensstämmer med gällande reglering.</P>
<P class="p108 ft3">I <SPAN class="ft4">femte stycket </SPAN>finns en precisering av att en uppgiftsskyldighet enligt andra stycket även finns för andra fysiska och juridiska personer än den verksamhetsutövare som har rapporterat misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism, om myndigheten begär det.</P>
<P class="p78 ft3"><SPAN class="ft4">I sjätte stycket </SPAN>framgår att bestämmelser om uppgiftsskyldighet finns i kasinolagen. Bestämmelsen motsvarar i sak 2 § tredje stycket i 1993 års penningtvättslag. Den förändrade hänvisningen till kasinolagen (1999:355) föranleds av att det sakliga innehållet i 9 c § i 1993 års penningtvättslag har flyttats till 14 a § kasinolagen (se prop. 1998/99:19</P>
<P class="p258 ft3"><SPAN class="ft14">s.</SPAN><SPAN class="ft15">73).</SPAN></P>
<P class="p73 ft3">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får</P>
<P class="p160 ft17">meddela föreskrifter om granskning och uppgiftslämnande enligt förevarande paragraf (8 kap. 1 § 8).</P>
<P class="p640 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">197</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_198">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">2 §</P>
<P class="p641 ft3">Bestämmelsen motsvaras delvis av 9 a § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 91) och genomför artikel 23.2 i direktivet. Den föreskriver undantag från rapportskyldigheten i 1 § för advokater, biträdande jurister, auktoriserade revisorer samt skatterådgivare i fråga om information de fått när de försvarar eller företräder en klient eller i fråga om ett rättsligt förfarande. Bestämmelsen omfattade endast advokater och biträdande jurister i 1993 års penningtvättslag.</P>
<P class="p642 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.</P>
<P class="p618 ft25">3 §</P>
<P class="p381 ft3">Bestämmelsen, som justerats efter förslag från <SPAN class="ft4">Lagrådet</SPAN>, motsvaras delvis av 9 b § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 91) och genomför artikel 23.2 i direktivet. Den omfattar för närvarande endast advokater och biträdande jurister. Även oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare blir nu undantagna från rapporteringskravet angående information som de får del av i samband med att de bedömer en klients rättsliga situation.</P>
<P class="p352 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.</P>
<P class="p618 ft25">Meddelandeförbud</P>
<P class="p618 ft25">4 §</P>
<P class="p311 ft17">Bestämmelsen motsvarar delvis 11 § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 28 i direktivet.</P>
<P class="p571 ft3">I <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>finns ett meddelarförbud med innebörden att de utpekade personerna inte får röja för kunden ifråga eller någon utomstående att en granskning har genomförts, att uppgifter har lämnats till Finanspolisen eller att en undersökning genomförs eller kommer att genomföras. Bestämmelsen motsvarar i sak 11 § första stycket i 1993 års penningtvättslag, men ett mindre förtydligande har införts (se prop. 2003/04:156 s. 92).</P>
<P class="p323 ft3">I 11 § i 1993 års penningtvättslag finns ett undantag från meddelande- förbudet under 24 timmar för advokater och biträdande jurister på advokatbyrå, samt godkända och auktoriserade revisorer. Detta har tagits bort, eftersom det tredje penningtvättsdirektivet inte medger något avsteg från meddelandeförbudet.</P>
<P class="p358 ft17">I <SPAN class="ft39">andra stycket </SPAN>anges att meddelandeförbudet inte omfattar uppgifts- lämnade till tillsynsmyndighet när ett utlämnande är motiverat. Ett sådant uppgiftslämnade kan bli aktuellt i exempelvis disciplinärenden.</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.2.</P>
<P class="p106 ft25">5 §</P>
<P class="p636 ft17">Bestämmelsen föreskriver att den som lämnar uppgifter med stöd av 1 § inte får göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt om han eller hon var i god tro. Bestämmelsen motsvarar 10 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 92, prop. 1992/93:207 s. 21 f.) och genomför artikel 26 i direktivet.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">198</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_199">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet</P>
<P class="p76 ft25">6 §</P>
<P class="p11 ft3">Bestämmelsen genomför artikel 25 i penningtvättsdirektivet. Den mot- svaras i sak av 12 § i 1993 års penningtvättslag, men har utvidgats så att det åligger samtliga tillsynsmyndigheter att underrätta Finanspolisen om omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism som de får reda på, antingen vid en inspektion av en verksamhetsutövare eller på annat sätt (se prop. 1992/93:207 s. 22).</P>
<P class="p621 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.</P>
<P class="p618 ft25">System för att besvara förfrågningar</P>
<P class="p618 ft25">7 §</P>
<P class="p11 ft17">Bestämmelsen behandlar system för besvarande av förfrågningar. Den genomför artikel 32 i penningtvättsdirektivet.</P>
<P class="p65 ft3">Av bestämmelsen framgår att fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § <NOBR>1–7</NOBR> ska inrätta system för att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens art. Något krav på att inrätta elektroniska system följer inte av bestämmelsen. I stället får verksam- hetsutövare med hänsyn till den egna verksamhetens art och omfattning anpassa system och rutiner utifrån kraven i bestämmelsen, dvs. att snabbt och fullständigt lämna upplysningar om viss affärsförbindelse. Bestäm- melsen omfattar inte enstaka transaktioner som inte är att karaktärisera som en affärsförbindelse enligt definitionen i denna lag.</P>
<P class="p643 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.7.</P>
<P class="p360 ft25">4 kap. Registerfrågor</P>
<P class="p639 ft25">Tillämpningsområde</P>
<P class="p618 ft25">1 §</P>
<P class="p11 ft3">Bestämmelsen saknar motsvarighet i 1993 års penningtvättslag. Den har utformats efter förebild i 1 och 2 §§ lagen (1999:163) om penning- tvättsregister (penningtvättsregisterlagen) – prop. 1998/99:19 s. 76 f. och 2003/04:156 s. 96 – samt tidigare 15 § lag (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. (finansieringslagen) – prop. 2001/02:149 s. 63. Av bestämmelsen fram- går att verksamhetsutövare får behandla personuppgifter och föra register enligt <NOBR>2–9</NOBR> §§, vilka gäller utöver personuppgiftslagen.</P>
<P class="p352 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">199</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_200">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Personuppgiftsbehandling</P>
<P class="p76 ft25">2 §</P>
<P class="p311 ft3">Av bestämmelsen framgår att vissa personuppgifter får behandlas för att dels kunna bedöma om en kund omfattas av bestämmelserna i 2 kap. 6 § om politiskt utsatta personer, dels för att kunna bevara handlingar och uppgifter, dels för att kunna uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten som åligger verksamhetsutövare enligt 3 kap. 1</P>
<P class="p483 ft3"><SPAN class="ft3">§</SPAN><SPAN class="ft35">första och andra styckena. För dessa syften får verksamhetsutövare behandla uppgifter om identitet (namn), medborgarskap, bostadsort eller annan vistelseort samt offentlig funktion. Bestämmelsen ger utrymme för att ladda ner eller på annat sätt behandla uppgifter om personer i politiskt utsatt ställning i den mån sådana uppgifter finns att tillgå samlat. Den personuppgiftsansvarige ansvarar för att kraven på behandling av personuppgifter är uppfyllda, dvs. att personuppgifterna bl.a. är riktiga och aktuella i enlighet med 9 § personuppgiftslagen.</SPAN></P>
<P class="p482 ft3">Av paragrafen framgår vidare att passhandlingar och vissa identitets- handlingar ska kunna samlas in och lagras elektroniskt. Sådana handlingar kan i dag omfattas av förbud mot behandling av person- uppgifter i 13 § <NOBR>a–c</NOBR> personuppgiftslagen, eftersom de i vissa fall kan avslöja ras eller etniskt ursprung.</P>
<P class="p633 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.</P>
<P class="p76 ft25">Ändamål för register</P>
<P class="p618 ft25">3 §</P>
<P class="p381 ft17">Bestämmelsen anger för vilka ändamål som en verksamhetsutövare får föra register enligt denna lag. Bestämmelsen motsvarar i sak 3 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 2003/04:156 s. 96) och 16 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64 och prop. 2003/04:156s. 98).</P>
<P class="p77 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.</P>
<P class="p618 ft25">Innehåll</P>
<P class="p618 ft25">4 §</P>
<P class="p311 ft17">Bestämmelsen anger vilka uppgifter som får förekomma i ett register enligt lagen. Bestämmelsen motsvarar 4 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 77 f.) och 17 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.</P>
<P class="p106 ft25">Information till den registrerade</P>
<P class="p618 ft25">5 §</P>
<P class="p311 ft17">Bestämmelsen anger att uppgifter ur register som förs enligt denna lag inte får lämnas ut till den registrerade. Bestämmelsen motsvarar 5 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 78) och 18 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">200</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_201">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Gallring</P>
<P class="p76 ft25">6 §</P>
<P class="p11 ft3">Bestämmelsen, som har justerats efter förslag från <SPAN class="ft4">Lagrådet</SPAN>, anger när uppgifter ska gallras ur register som förs enligt denna lag. Den motsvarar delvis 6 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 78) och 19 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64), med den skillnaden att gallringsfristen har utsträckts till tre år som längst.</P>
<P class="p644 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.2.</P>
<P class="p618 ft25">Samkörning</P>
<P class="p618 ft25">7 §</P>
<P class="p552 ft17">I bestämmelsen föreskrivs att uppgifter ur ett register som en verk- samhetsutövare för enligt lagen inte får samköras med motsvarande register hos någon annan. Bestämmelsen motsvarar 7 § i penning- tvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 78 och 2003/04:156 s. 97) och 20 § i finansieringslagen (se prop. 2003/04:156 s. 98 och prop. 2001/02:149 s. 64).</P>
<P class="p105 ft25">Rättelse och skadestånd</P>
<P class="p618 ft25">8 §</P>
<P class="p645 ft17">Av bestämmelsen följer att bestämmelserna i 28 och 48 §§ personuppgiftslagen (1998:204) om rättelse och skadestånd ska tillämpas vid behandling av personuppgifter enligt denna lag. Bestämmelsen mot- svaras av 8 § penningtvättsregisterlagen (se prop.1998/99:19 s. 79) och 21 § finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64).</P>
<P class="p75 ft25">Tystnadsplikt</P>
<P class="p618 ft25">9 §</P>
<P class="p645 ft3">Bestämmelsen föreskriver att den som är verksam hos en verksam- hetsutövare inte obehörigen får röja uppgift i register enligt lagen samt att ansvar enligt 20 kap. 3 § brottsbalken inte följer för den som bryter mot förbudet. Bestämmelsen motsvarar 9 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 79 och 2003/04:156 s. 97) och 22 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64 och prop. 2003/04:156 s. 98).</P>
<P class="p646 ft26">5 kap. Riskbaserade rutiner, utbildning och skydd av anställda samt förbud mot förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p376 ft25">Riskbaserade rutiner och utbildning</P>
<P class="p76 ft25">1 §</P>
<P class="p11 ft17">Bestämmelsen motsvarar delvis 13 § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 34.1 i tredje penningtvättsdirektivet Ett generellt krav på riskbaserade rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">201</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_202">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft3">penningtvätt eller finansiering av terrorism ställs upp. Kravet finns även i 1993 års penningtvättslag men har blivit mer detaljerat. Bestämmelsen innebär att det bl.a. ska finnas tillfredsställande rutiner för kundkänne- dom, rapportering, bevarande av uppgifter, internkontroll, risk- bedömning, riskhantering, efterlevnadskontroll och kommunikation. Det täcker såväl förfaranden som de analyser som rutinerna grundas på, t.ex. riskbedömningar avseende kunder enligt 2 kap. 1 §. Information om rutinerna ska ges löpande till de anställda.</P>
<P class="p421 ft3">Omfattningen av kravet på riskbedömning är beroende av den verksamhet som bedrivs. Underlag för den bedömningen är kännedom om vilka typiska risker som den egna branschen är utsatt för, vilket givetvis kan variera över tiden. Ytterligare ledning bör ges i föreskrifter. Där bör i huvudsak anges i vilka hänseenden det krävs rutiner, hur identitetskontrollen ska utföras, hur granskningen ska ske och hur handlingar ska bevaras.</P>
<P class="p323 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om rutiner som ska följas samt vilken information och utbildning som ska tillhandahållas anställda enligt förevarande paragraf (8 kap. 1 § 9).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p106 ft25">Skydd av anställda</P>
<P class="p618 ft25">2 §</P>
<P class="p483 ft3">Bestämmelsen genomför artikel 27i tredje penningtvättsdirektivet och innebär en skyldighet att vidta nödvändiga åtgärder och att ha rutiner för att skydda anställda mot hot eller fientliga åtgärder till följd av granskning eller rapportering av penningtvätt eller finansiering av terrorism. Syftet med bestämmelsen är att förhindra att press och hot från omgivningen ska riskera att medföra att anställda inte vågar granska och rapportera misstänkta transaktioner. Det är arbetsgivaren som ska se till att det finns nödvändiga rutiner och en bra hantering av dessa. Ytterligare vägledning bör ges i myndighetsföreskrifter.</P>
<P class="p359 ft17">Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 10).</P>
<P class="p69 ft3">Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.3.4.</P>
<P class="p106 ft25">Förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p618 ft25">3 §</P>
<P class="p483 ft3">Paragrafen, som behandlar förbindelser med brevlådebanker, genomför artikel 13.5 i tredje penningtvättsdirektivet. Brevlådebank definieras i 1 kap. 5 § som ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdik- tion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i en finansiell grupp som omfattas av tillsyn. Bestämmelsen ska enbart tillämpas av kreditinstitut, vilket överensstämmer med lydelsen av artikel 13.5. Av bestämmelsen följer även att kreditinstitut inte får etablera eller upprätthålla förbindelser med andra kreditinstitut som tillåter att deras konton används av brevlåde- banker.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">202</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_203">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t44">
<TR>
<TD class="tr9 td172"><P class="p3 ft3">Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.3.</P></TD>
<TD class="tr9 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p647 ft25">6 kap. Tillsyn</P>
<P class="p500 ft3">I lagrådsremissen föreslogs att den nya penningtvättslagen skulle kompletteras med en ny lag om tillsyn över de verksamhetsutövare som omfattas av gällande regler om penningtvätt men inte står under någon form av tillsyn, samt över de aktörer som tillkommer enligt det tredje penningtvättsdirektivet (lagen om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism). Som <SPAN class="ft4">Lagrådet </SPAN>påpekat får det emellertid anses lämpligt att slå samman dessa två lagar genom att bestämmelserna i den sistnämnda lagen i allt väsentligt infogas i förevarande lag genom ett nytt 6 kap.</P>
<P class="p648 ft3">Bestämmelserna i kapitlet behandlas även i avsnitt 6.5.</P>
<P class="p649 ft25">1 §</P>
<P class="p650 ft17">Paragrafen behandlar i <SPAN class="ft39">första stycket </SPAN>tillämpningsområdet för dessa tillsynsregler, dvs. verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och <NOBR>14–16.</NOBR></P>
<P class="p90 ft3">Det är fråga om yrkesmässig verksamhet avseende bokföringstjänster eller revisionstjänster, när det inte rör sig om verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag (punkt 11), skatterådgivare (punkt 12), andra oberoende jurister än advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå (punkt 14) och yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar 15 000 euro (punkt 16). Dessutom omfattas i punkt 15 bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag, förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion, förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion och funktion som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning. Dessa verksamhetsutövare omfattas dock inte av punkt 15 om verksamhetsutövaren är en sådan person som omfattas av punkterna <NOBR>10–14.</NOBR></P>
<P class="p123 ft17">I <SPAN class="ft39">andra stycket </SPAN>finns upplysning om att det i andra lagar finns tillsynsbestämmelser för andra verksamhetsutövare än de som omfattas av bestämmelserna i detta kapitel. Bestämmelsen avviker från <SPAN class="ft39">Lagrådets </SPAN>förslag, eftersom en hänvisning till lagar för bara vissa verksam- hetsutövare bedöms inte vara tillräcklig.</P>
<P class="p91 ft25">2 §</P>
<P class="p121 ft17">Paragrafen innehåller en beskrivning av syftet med tillsynsreglerna i kapitlet. Där läggs emellertid även tillsynens omfattning fast. Tillsynen omfattar endast de åtgärder som verksamhetsutövarna har att vidta enligt den förevarande lagen och föreskrifter som har meddelats med stöd av denna (kundkännedom, granskning, rapportering etc.). Den omfattar således inte tillsyn över hur verksamheterna i fråga bedrivs i övrigt.</P>
<P class="p651 ft3">203</P>
</DIV>
<DIV id="page_204">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">3 §</P>
<P class="p636 ft17">Bestämmelsen innehåller en anmälningsplikt för de verksamhetsutövare som omfattas av kapitlet. Det är här fråga om de aktörer som omfattas av gällande penningtvättsregler – men som inte står under någon form av tillsyn – och de nya aktörer som nu föreslås omfattas av penning- tvättstillsyn. Anmälan ska ske till Bolagsverket, som ska föra register över dessa personer.</P>
<P class="p75 ft25">4 §</P>
<P class="p311 ft17">I bestämmelsens <SPAN class="ft39">första stycke </SPAN>läggs fast att den verksamhet som är anmälningspliktig enligt 3 § inte får drivas om en anmälan inte har gjorts.</P>
<P class="p571 ft3">Tillsynsmyndigheten får med stöd av <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>förelägga den som bedriver verksamhet som omfattas av kapitlet – utan att ha anmält denna</P>
<P class="p381 ft17"><SPAN class="ft3">–</SPAN><SPAN class="ft89">att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att myndigheten ska kunna bedöma om den är registreringspliktig. Lämnas inte sådana upplysningar ska tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att upphöra med denna.</SPAN></P>
<P class="p105 ft25">5 §</P>
<P class="p636 ft3">Paragrafen innehåller i <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>ett vandelskrav för de verk- samhetsutövare som omfattas av detta kapitel. Den har utformats med förebild i annan lagstiftning på det finansiella området. En verksamhetsutövare som har gjort anmälan enligt 3 §, men som inte uppfyller vandelskravet i paragrafen, ska inte få bedriva verksamheten. När det genom rättelse är möjligt att undanröja ett fel som annars skulle leda till att verksamheten inte får bedrivas, kan tillsynsmyndigheten förelägga verksamhetsutövaren att vidta rättelse.</P>
<P class="p359 ft17">I <SPAN class="ft39">andra stycket </SPAN>läggs fast att om verksamhetsutövaren är en juridisk person, gäller första stycket även den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.</P>
<P class="p69 ft3">I <SPAN class="ft4">tredje stycket </SPAN>definieras kvalificerat innehav.</P>
<P class="p106 ft25">6 §</P>
<P class="p311 ft5">Paragrafen innehåller krav på verksamhetsutövaren att anmäla förändringar som sker beträffande kvalificerat innehav eller ledning.</P>
<P class="p105 ft25">7 §</P>
<P class="p622 ft17">Paragrafen behandlar upplysningar från och undersökningar hos verksamhetsutövare som omfattas av detta kapitel. Tillsynsmyndigheten får således förelägga verksamhetsutövaren att lämna upplysningar och ge tillgång till de handlingar som behövs för tillsynen. Myndigheten får vidare – när den anser det nödvändigt – genomföra en undersökning hos den som har anmält sin verksamhet till Bolagsverket.</P>
<P class="p105 ft25">8 §</P>
<P class="p311 ft17">Bolagsverket ska avföra registrerade verksamhetsutövare ur registret om verksamhetsutövaren anmäler att verksamheten har upphört eller om det på annat sätt framgår att så är fallet.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">204</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_205">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">9 §</P>
<P class="p645 ft5">Av paragrafen framgår att förelägganden enligt denna lag får förenas med vite.</P>
<P class="p75 ft25">10 §</P>
<P class="p645 ft17">I paragrafen föreskrivs att alla beslut – utom förelägganden att lämna upplysningar om verksamheten enligt 4 § andra stycket och 7 § andra stycket – får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol och att prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. Tillsyns- myndigheten får förordna att ett tillsynsbeslut ska gälla omedelbart.</P>
<P class="p376 ft25">7 kap. Ansvarsbestämmelse</P>
<P class="p132 ft25">1 §</P>
<P class="p552 ft17">Bestämmelsen motsvarar 14 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 1998/99:19 s. 76) och 12 § i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. Jfr artikel 39 i tredje penningtvättsdirektivet.</P>
<P class="p217 ft25">8 kap. Bemyndigande</P>
<P class="p132 ft25">1 §</P>
<P class="p11 ft3">Bestämmelsen motsvarar delvis 13 a § i 1993 års penningtvättslag. Enligt artikel 40.1 i tredje penningtvättsdirektivet får kommissionen i enlighet med ett särskilt förfarande som anges i artikel 41.2, anta ett antal genom- förandeåtgärder. Dessa omfattar bl. a. beslut om förtydligande av defini- tioner, men också fastställande av kriterier för bedömningen av om en situation innebär låg, respektive hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism eller om det är motiverat att inte tillämpa direktivet alls vid begränsad eller tillfällig finansiell verksamhet. Kommissionen har beslutat om vissa tillämpningsföreskrifter i genomförandedirektivet (2006/70/EG). De författningsändringar som behövs med anledning av genomförandedirektivet införlivas lämpligen genom författningar av lägre valör än lag.</P>
<P class="p572 ft3">Enligt bestämmelsen får regeringen eller de myndigheter regeringen bestämmer meddela föreskrifter om åtgärder för riskbaserad kund- kännedom enligt 2 kap. 1 §, vilket inkluderar hur riskbedömningen bör utföras och dokumenteras.</P>
<P class="p78 ft3">Bestämmelsen omfattar även hur identitetskontroll och andra åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom enligt 2 kap. 3 § ska utföras och dokumenteras samt i vilka situationer skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom enligt 2 kap. 6 § ska användas samt hur sådana åtgärder ska utformas. Även vilka personer som anses vara i en politiskt utsatt ställning enligt 2 kap. 6 § omfattas.</P>
<P class="p619 ft17">Dessutom får föreskrifter meddelas om ytterligare undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 5 § samt om vilka stater utanför EES som uppfyller vissa villkor enligt denna lag eller vars lagstiftning förhindrar tillämpning av likvärdiga åtgärder enligt denna lag.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">205</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_206">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p310 ft17">Föreskrifter får vidare även meddelas avseende hur fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser ska ske enligt 2 kap. 10 § samt hur detta ska dokumenteras.</P>
<P class="p652 ft3">Möjligheten att meddela föreskrifter omfattar även hur handlingar eller uppgifter som används för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt 2 kap. 13 § samt om åtgärder för granskning eller uppgiftslämnande till behörig myndighet enligt 3 kap. 1 §.</P>
<P class="p69 ft3">Föreskrifter får även meddelas avseende hur riskbaserade rutiner enligt</P>
<P class="p311 ft17">5 kap. 1 § ska utformas samt vilken information och utbildning om detta som ska tillhandahållas anställda för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt hur nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda ska utformas och tillämpas enligt 5 kap. 2 §.</P>
<P class="p376 ft25">Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser</P>
<P class="p653 ft17">Av första punkten framgår att lagen träder i kraft den 15 mars 2009. Vid denna tidpunkt ska 1993 års penningtvättslag och lagen (1999:163) om penningtvättsregister upphöra att gälla.</P>
<P class="p312 ft3">Enligt andra punkten, som genomför artikel 9.6 i tredje penningtvätts- direktivet, ska verksamhetsutövare vidta åtgärder för att uppnå kund- kännedom även beträffande sådana affärsförbindelser som har etablerats före den 15 mars 2009. Detta ska ske vid tillfällen när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism. Kompletterande kontroller kan exempelvis göras i anslutning till att kund ingår avtal om nya produkter eller tjänster. Om de uppgifter som har inhämtats tidigare bedöms uppfylla kraven enligt denna lag behöver dock kompletterande åtgärder inte vidtas.</P>
<P class="p258 ft3">Bestämmelserna behandlas i avsnitt 6.2.1.</P>
<P class="p654 ft23"><SPAN class="ft21">8.2</SPAN><SPAN class="ft22">Förslaget till lag om ändring i rättegångsbalken (1942:740)</SPAN></P>
<P class="p655 ft25">27 kap.</P>
<P class="p618 ft25">33 §</P>
<P class="p636 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">206</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_207">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t45">
<TR>
<TD class="tr23 td95"><P class="p3 ft21">8.3</P></TD>
<TD class="tr23 td96"><P class="p3 ft21">Förslaget till lag om ändring i lagen (1987:667) om</P></TD>
<TD class="tr23 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr2 td95"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td96"><P class="p3 ft21">ekonomiska föreningar</P></TD>
<TD class="tr2 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr17 td95"><P class="p3 ft25">13 kap.</P></TD>
<TD class="tr17 td96"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr17 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p134 ft25">2 §</P>
<P class="p656 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.</P>
<P class="p657 ft66"><SPAN class="ft21">8.4</SPAN><SPAN class="ft90">Förslaget till lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220)</SPAN></P>
<P class="p658 ft25">5 kap.</P>
<P class="p106 ft25">2 §</P>
<P class="p659 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.</P>
<P class="p660 ft23"><SPAN class="ft21">8.5</SPAN><SPAN class="ft60">Förslaget till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400)</SPAN></P>
<P class="p201 ft25">4 a §</P>
<P class="p659 ft17">I paragrafen, som är ny, finns en upplysning om att bestämmelsen som finns i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism är tillämplig på fastighetsmäklare med fullständig registrering.</P>
<P class="p134 ft25">7 §</P>
<P class="p656 ft17">De aktörer som för närvarande omfattats av allmänna tillsynskrav ska även fortsättningsvis omfattas av penningtvättstillsyn från respektive tillsynsorgan – i detta fall Fastighetsmäklarnämnden. Detta får anses gälla utan uttryckligt lagstöd (se prop. 2003/04:156 s. 81 och 82). I förtydligande syfte ges dock Fastighetsmäklarnämnden nu ett sådant lagstöd genom ett tillägg till <SPAN class="ft39">första stycket</SPAN>.</P>
<P class="p661 ft23"><SPAN class="ft21">8.6</SPAN><SPAN class="ft60">Förslaget till lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet</SPAN></P>
<P class="p201 ft25">3 §</P>
<P class="p662 ft5">Efter förslag från <SPAN class="ft6">Lagrådet </SPAN>har <SPAN class="ft6">första stycket ändrats </SPAN>så att det överensstämmer med den föreslagna lydelsen av 6 kap. 5 § i nya penningtvättslagen.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t16">
<TR>
<TD class="tr2 td171"><P class="p3 ft25">4 §</P></TD>
<TD class="tr2 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p3 ft3">I rubriken före paragrafen och i paragrafens innehåll har gjorts</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td171"><P class="p3 ft3">redaktionella ändringar i anledning av att lagen om åtgärder mot</P></TD>
<TD class="tr14 td104"><P class="p10 ft3">207</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_208">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t46">
<TR>
<TD class="tr1 td150"><P class="p3 ft3">penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td150"><P class="p3 ft3">penningtvättslagen.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p597 ft25">7 och 10 §§</P>
<P class="p663 ft17">I paragraferna har det gjorts redaktionella ändringar i anledning av att lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.</P>
<P class="p664 ft23"><SPAN class="ft21">8.7</SPAN><SPAN class="ft22">Förslaget till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483)</SPAN></P>
<P class="p665 ft25">14 kap.</P>
<P class="p103 ft25">1 a §</P>
<P class="p616 ft17">Innehållet i bestämmelsen föreslås ändrad på grund av den nya penningtvättslagen. Eftersom nya penningtvättslagen är omdisponerad i väsentliga delar, bl.a. avseende vilka åtgärder som ska vidtas för att uppnå kundkännedom, så får bestämmelsen en något vidgad innebörd.</P>
<P class="p666 ft66"><SPAN class="ft21">8.8</SPAN><SPAN class="ft65">Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet</SPAN></P>
<P class="p53 ft25">7 och 9 §§</P>
<P class="p667 ft17">Redaktionella ändringar har gjorts i paragraferna med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.</P>
<P class="p668 ft21"><SPAN class="ft21">8.9</SPAN><SPAN class="ft75">Förslaget till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)</SPAN></P>
<P class="p84 ft25">2 §</P>
<P class="p663 ft17">I ett nytt <SPAN class="ft39">tredje stycke </SPAN>har tagits in en erinran om att det i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism finns bestämmelser som är tillämpliga på verksamhet för kasinospel (1 kap. 2 § första stycket 9).</P>
<P class="p669 ft25">14 §</P>
<P class="p670 ft17">De aktörer som för närvarande omfattats av allmänna tillsynskrav ska även fortsättningsvis omfattas av penningtvättstillsyn från respektive tillsynsorgan – i detta fall Lotteriinspektionen. Detta får anses gälla utan uttryckligt lagstöd (se prop. 2003/04:156 s. 81 och 82). I förtydligande syfte ges dock Lotteriinspektionen nu ett sådant lagstöd i ett <SPAN class="ft39">nytt andra stycke</SPAN>.</P>
<P class="p671 ft3">208</P>
</DIV>
<DIV id="page_209">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t47">
<TR>
<TD class="tr1 td94"><P class="p3 ft25">14 <NOBR>a–14</NOBR> c §§</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">Paragraferna är nya och anger vilka befogenheter Lotteriinspektionen har</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">vid bedrivandet av tillsyn. Inspektionen har rätt att på begäran få de</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen.</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">Lotteriinspektionen får även, när inspektionen anser det nödvändigt,</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">genomföra platsundersökningar på kasinon. Dessutom får inspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td94"><P class="p3 ft3">meddela förelägganden och förbud. Föreläggandena får förenas med vite.</P></TD>
<TD class="tr5 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr18 td94"><P class="p3 ft25">17 §</P></TD>
<TD class="tr18 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">Enligt den nuvarande lydelsen av paragrafen får beslut som meddelats</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">med stöd av lagen inte överklagas. Den nya lydelsen innebär att får</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">tillsynsbeslut i fråga om penningtvätt och finansiering av terrorism får</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">överklagas till allmän förvaltningsdomstol. Prövningstillstånd krävs vid</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">överklagande till kammarrätten. Lotteriinspektionen får förordna att ett</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">tillsynsbeslut ska gälla omedelbart.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p9 ft3">Övriga beslut får, i likhet med det som för närvarande gäller, inte</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">överklagas.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p672 ft23">8.10 Förslaget till lag om ändring i revisionslagen (1999:1079)</P>
<P class="p201 ft25">37 §</P>
<P class="p659 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.</P>
<P class="p129 ft21">8.11 Förslaget till lag om ändring i tullagen (2000:1281)</P>
<P class="p75 ft25">10 kap.</P>
<P class="p106 ft25">2 §</P>
<P class="p659 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.</P>
<P class="p673 ft66"><SPAN class="ft21">8.12</SPAN><SPAN class="ft72">Förslaget till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m.</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t48">
<TR>
<TD class="tr2 td171"><P class="p3 ft25">1 §</P></TD>
<TD class="tr2 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p3 ft3">Rubriken till lagen och paragrafen har ändrats med anledning av att de</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p3 ft3">administrativa bestämmelserna i <NOBR>8–22</NOBR> §§ har upphävts och motsvarande</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p3 ft3">bestämmelser tagits in i lagen om åtgärder mot penningtvätt och</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td171"><P class="p3 ft3">finansiering av terrorism. I lagen kvarstår således endast straffrättsliga</P></TD>
<TD class="tr3 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p3 ft3">bestämmelser.</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p9 ft3">I <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>anges att lagen numera innehåller endast straffrättsliga</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td171"><P class="p3 ft3">bestämmelser för genomförandet av <NOBR>FN-konventionen</NOBR> om bekämpandet</P></TD>
<TD class="tr4 td104"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td171"><P class="p3 ft3">av finansiering av terrorism. I <SPAN class="ft4">andra stycket </SPAN>finns en hänvisning till att</P></TD>
<TD class="tr5 td104"><P class="p10 ft3">209</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_210">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t46">
<TR>
<TD class="tr1 td150"><P class="p3 ft3">det i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">finns ytterligare bestämmelser för genomförandet av konventionen.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">Dessa avser åtgärder som den som bedriver finansiell verksamhet och</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td150"><P class="p3 ft3">annan näringsverksamhet ska vidta för att förhindra att verksamheten</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td150"><P class="p3 ft3">utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism. Som en följd av</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td150"><P class="p3 ft3">detta har även lagens rubrik ändrats, genom att tillägget ”, m.m.” strukits.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p674 ft23"><SPAN class="ft21">8.13</SPAN><SPAN class="ft70">Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet</SPAN></P>
<P class="p53 ft25">10 §</P>
<P class="p614 ft17">Rubriken närmast före paragrafen och paragrafens <SPAN class="ft39">första stycke </SPAN>har ändrats på grund av den nya lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p61 ft5">I ett nytt <SPAN class="ft6">tredje stycke </SPAN>ges Finansinspektionen, när inspektionen anser det nödvändigt, rätt att genomföra en platsundersökning hos företag som driver inlåningsverksamhet enligt lagen.</P>
<P class="p55 ft25">18 §</P>
<P class="p616 ft5">Ändringen i <SPAN class="ft6">första stycket 3 </SPAN>är föranledd av den nya lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p675 ft23"><SPAN class="ft21">8.14</SPAN><SPAN class="ft70">Förslaget till lag om ändring i lagen (2005: 405) om försäkringsförmedling</SPAN></P>
<P class="p665 ft25">7 kap.</P>
<P class="p103 ft25">3 §</P>
<P class="p616 ft17">Ändringarna i paragrafen består i att tillsynen anges omfatta såväl tillsyn enligt försäkringsförmedlingslagen och föreskrifter som meddelats med stöd av den lagen som andra författningar. Därigenom omfattar tillsynen även uppfyllande av bestämmelserna i den nya lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p669 ft25">8 kap.</P>
<P class="p103 ft25">1 §</P>
<P class="p614 ft3">Ändringen i <SPAN class="ft4">första stycket </SPAN>innebär att Finansinspektion ska ingripa om en försäkringsförmedlare åsidosätter sina skyldigheter, inte bara enligt försäkringsförmedlingslagen och enligt föreskrifter som meddelats med stöd av den lagen, utan även enligt andra författningar som reglerar förmedlarens verksamhet, t.ex. penningtvättslagen.</P>
<P class="p676 ft17">Om försäkringsförmedlaren åsidosätter sina skyldigheter enligt penningtvättslagen, kan således Finansinspektionen ingripa på det sätt som anges i andra och tredje styckena.</P>
<P class="p677 ft3">210</P>
</DIV>
<DIV id="page_211">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td177"><P class="p3 ft25">10 §</P></TD>
<TD class="tr1 td189"><P class="p678 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td160"><P class="p3 ft3">Paragrafen reglerar Finansinspektionens möjligheter att ingripa mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td177"><P class="p3 ft3">utländska bolag</P></TD>
<TD class="tr3 td189"><P class="p3 ft3">som utövar försäkringsförmedling i Sverige. Pen-</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p96 ft17">ningtvättslagens bestämmelser gäller även för utländska bolags filialer här. På motsvarande sätt som i 1 § tydliggörs att ingripanden kan ske även mot den som bryter mot annan författning än lagen om försäkrings- förmedling.</P>
<P class="p679 ft23">8.15 Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)</P>
<P class="p680 ft25">9 kap.</P>
<P class="p137 ft25">42 §</P>
<P class="p96 ft17">Paragrafens <SPAN class="ft39">första stycke </SPAN>reglerar tillsammans med de båda följande paragraferna revisorns skyldighet att agera vid misstanke om brott i bolaget.</P>
<P class="p90 ft17">I <SPAN class="ft39">andra stycket</SPAN>, som är nytt, finns ett undantag från revisorns skyldigheter enligt första stycket. Om revisorn således finner att det har förekommit transaktioner som föranleder att han eller hon blir skyldig att vidta åtgärder enligt penningtvättslagen, gäller i stället den lagens bestämmelser.</P>
<P class="p681 ft25">43 §</P>
<P class="p650 ft17">Paragrafen behandlar revisorns skyldighet att underrätta styrelsen vid misstanke om brott i bolaget. Ändringen innebär att det hittillsvarande begränsade undantaget för den situationen att brottsmisstanken föranleder revisorn att lämna uppgifter enligt lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt tas bort. Att revisorn över huvud taget inte ska tillämpa paragrafen i denna situation följer numera av 42 §.</P>
<P class="p91 ft25">29 kap.</P>
<P class="p649 ft25">2 §</P>
<P class="p603 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.</P>
<P class="p682 ft23"><SPAN class="ft21">8.16</SPAN><SPAN class="ft91">Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott</SPAN></P>
<P class="p683 ft25">1 §</P>
<P class="p603 ft17">En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.</P>
<P class="p684 ft3">211</P>
</DIV>
<DIV id="page_212">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p685 ft66"><SPAN class="ft21">8.17</SPAN><SPAN class="ft92">Förslaget till lag om ändring i lagen (000:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott</SPAN></P>
<P class="p658 ft25">1 §</P>
<P class="p311 ft17">Innehållet i bestämmelsen föreslås ändrad på grund av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p475 ft3">212</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_213">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p263 ft93">Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p686 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">213</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_214">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">214</P>
</DIV>
<DIV id="page_215">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">215</P>
</DIV>
<DIV id="page_216">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">216</P>
</DIV>
<DIV id="page_217">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">217</P>
</DIV>
<DIV id="page_218">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">218</P>
</DIV>
<DIV id="page_219">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">219</P>
</DIV>
<DIV id="page_220">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">220</P>
</DIV>
<DIV id="page_221">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">221</P>
</DIV>
<DIV id="page_222">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">222</P>
</DIV>
<DIV id="page_223">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">223</P>
</DIV>
<DIV id="page_224">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">224</P>
</DIV>
<DIV id="page_225">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">225</P>
</DIV>
<DIV id="page_226">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">226</P>
</DIV>
<DIV id="page_227">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">227</P>
</DIV>
<DIV id="page_228">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">228</P>
</DIV>
<DIV id="page_229">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">229</P>
</DIV>
<DIV id="page_230">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">230</P>
</DIV>
<DIV id="page_231">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">231</P>
</DIV>
<DIV id="page_232">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">232</P>
</DIV>
<DIV id="page_233">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">233</P>
</DIV>
<DIV id="page_234">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p687 ft3">234</P>
</DIV>
<DIV id="page_235">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 1</P>
<P class="p463 ft3">235</P>
</DIV>
<DIV id="page_236">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft94">Europaparlamentets direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av "person i politiskt utsatt ställning", samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p687 ft3">236</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_237">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p463 ft3">237</P>
</DIV>
<DIV id="page_238">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p687 ft3">238</P>
</DIV>
<DIV id="page_239">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p463 ft3">239</P>
</DIV>
<DIV id="page_240">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p687 ft3">240</P>
</DIV>
<DIV id="page_241">
<P class="p688 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p463 ft3">241</P>
</DIV>
<DIV id="page_242">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 2</P>
<P class="p687 ft3">242</P>
</DIV>
<DIV id="page_243">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p689 ft93">Remissinstanser som yttrat sig över betänkandet Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet (SOU:2007:23)</P>
<P class="p690 ft3">Sveriges riksbank, Svea Hovrätt, Kammarrätten i Jönköping, Stockholms tingsrätt, Justitiekanslern, Domstolsverket, Åklagarmyndigheten, Eko- brottsmyndigheten, Rikspolisstyrelsen, Säkerhetspolisen, Brottsföre- byggande Rådet (BRÅ), Revisorsnämnden, Exportkreditnämnden, Riks- gäldskontoret, Tullverket, Finansinspektionen, Skatteverket, Lotteri- inspektionen, Bokföringsnämnden, Datainspektionen, Svenska Spel AB, Juridiska fakulteten vid Lunds Universitet, Konsumentverket, Fastighets- mäklarnämnden, Konkurrensverket, Patent- och Registreringsverket, Bolagsverket, Sveriges Advokatsamfund, Svenskt Näringsliv, FAR, Sveriges Försäkringsförbund, Svenska Bankföreningen, Svenska Fond- handlareföreningen, Svenska Försäkringsmäklares Förening, Finans- bolagens Förening Finansförbundet, Fondbolagens Förening, Mäklar- samfundet, Sveriges Fastighetsmäklarförbund, Stockholmsbörsen AB, Motorbranschens Riksförbund (MRF) och Kronofogdemyndigheten.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p691 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 3</P>
<P class="p463 ft3">243</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_244">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p692 ft93">Remissinstanser som yttrat sig över Statskontorets rapport Tredje penningtvättsdirektivet – tillsyn och organisation</P>
<P class="p690 ft3">Sveriges riksbank, Åklagarmyndigheten, Ekobrottsmyndigheten, Läns- styrelsen i Skåne län, Länsstyrelsen i Stockholms län, Länsstyrelsen i Västernorrlands län, Länsstyrelsen i Västra Götalands län, Rikspolis- styrelsen, Säkerhetspolisen, Brottsförebyggande Rådet (BRÅ), Revisors- nämnden (RN), Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Datainspek- tionen, Svenska Spel AB, Juridiska fakulteten vid Lunds Universitet, Konsumentverket, Fastighetsmäklarnämnden, Bolagsverket, Sveriges advokatsamfund, Företagarna, FAR SRS, Försäkringsförbundet, Svenska Bankföreningen, Svenska Fondhandlareföreningen, Finansbolagens förening, Fondbolagens Förening, Mäklarsamfundet och Motor- branschens Riksförbund (MRF).</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 4</P>
<P class="p687 ft3">244</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_245">
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p15 ft1">Lagrådsremissens lagförslag</P>
<P class="p693 ft23">Förslag till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</P>
<P class="p201 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">1 </SPAN>följande.</P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p89 ft25">1 kap. Tillämpningsområde och definitioner</P>
<P class="p681 ft25">Lagens tillämpningsområde</P>
<P class="p141 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Denna lag innehåller bestämmelser som syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p48 ft3">Lagen gäller bara för verksamhet som är inriktad mot kunder.</P>
<P class="p93 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Bestämmelserna i denna lag gäller för fysiska och juridiska personer som driver</P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">livförsäkringsrörelse,</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft55">verksamhet av det slag som beskrivs i 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden,</SPAN></P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">verksamhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finans- inspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet eller lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,</SPAN></P>
<P class="p90 ft17"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft16">försäkringsförmedling enligt lagen (2005:405) om försäkrings- förmedling, ifråga om sådan verksamhet rörande livförsäkring, bedriven av andra än anknutna försäkringsförmedlare,</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft15">verksamhet för utgivning av elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft15">fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder,</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft16">verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt fastighetsmäklarlagen (1995:400),</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft15">verksamhet för kasinospel enligt kasinolagen (1999:355),</SPAN></P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">10.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor, registrerat revisionsbolag eller annan verksamhet som består i att yrkesmässigt erbjuda bokföringstjänster eller revisionstjänster,</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">11.</SPAN><SPAN class="ft19">yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare)</SPAN><SPAN class="ft39">,</SPAN></P>
<P class="p90 ft17"><SPAN class="ft3">12.</SPAN><SPAN class="ft19">yrkesmässig verksamhet som består i bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer,</SPAN></P>
<P class="p694 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p244 ft3">245</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_246">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p310 ft17"><SPAN class="ft3">13.</SPAN><SPAN class="ft19">yrkesmässig verksamhet som består i att erbjuda ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till företag, eller</SPAN></P>
<P class="p275 ft3"><SPAN class="ft3">14.</SPAN><SPAN class="ft18">yrkesmässig verksamhet som innebär förvaltning av en trust eller liknande juridisk konstruktion.</SPAN></P>
<P class="p310 ft17">I fråga om verksamheter som avses i första stycket <NOBR>1–7</NOBR> gäller lagen även filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet.</P>
<P class="p695 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Bestämmelserna i denna lag gäller även för advokater och biträdande jurister på advokatbyrå samt andra oberoende jurister som driver yrkesmässig verksamhet när de</P>
<P class="p303 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">hjälper till vid planering eller genomförande av transaktioner för en klients räkning vid</SPAN></P>
<P class="p69 ft3">a) köp och försäljning av fastigheter eller företag,</P>
<P class="p696 ft3">b) förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar,</P>
<P class="p697 ft17">c) öppnande eller förvaltning av <NOBR>bank-,</NOBR> spar- eller värdepapperskonton,</P>
<P class="p698 ft3">d) anskaffande av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag,</P>
<P class="p699 ft3">e) bildande, drift eller ledning av bolag, föreningar och stiftelser, eller</P>
<P class="p700 ft5"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft29">handlar i en klients namn för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fastigheter.</SPAN></P>
<P class="p695 ft17"><SPAN class="ft26">4 § </SPAN>Bestämmelserna i denna lag gäller även för fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning av varor i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer.</P>
<P class="p75 ft25">Definitioner</P>
<P class="p618 ft3"><SPAN class="ft25">5 § </SPAN>I denna lag betyder</P>
<P class="p69 ft3">1. <SPAN class="ft4">penningtvätt: </SPAN>sådana åtgärder</P>
<P class="p323 ft3"><SPAN class="ft3">a)</SPAN><SPAN class="ft18">med brottsligt förvärvad egendom, som kan medföra att egendomens samband med brott döljs, att den brottslige får möjlighet att undandra sig rättsliga påföljder eller att återskaffandet av egendomen försvåras, samt sådana åtgärder som innefattar förfogande över och förvärv, innehav eller brukande av egendomen,</SPAN></P>
<P class="p701 ft17"><SPAN class="ft3">b)</SPAN><SPAN class="ft16">med annan egendom än som avses i a, om åtgärderna är ägnade att dölja att någon har berikat sig genom brottslig gärning,</SPAN></P>
<P class="p310 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft95">finansiering av terrorism: </SPAN>insamling, tillhandahållande eller mot- tagande av tillgångar i syfte att de ska användas eller med vetskap om att de är avsedda att användas för att begå sådan särskilt allvarlig brotts- lighet som avses i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m.,</P>
<P class="p310 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft95">verklig huvudman</SPAN>: en fysisk person för vars räkning någon annan person handlar, eller om kunden är en juridisk person, den som utövar ett bestämmande inflytande över kunden,</P>
<P class="p73 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft38">EES</SPAN>: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">246</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_247">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td94"><P class="p702 ft4"><SPAN class="ft3">5. </SPAN>tredje part<SPAN class="ft3">:</SPAN></P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p546 ft3">a) fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 2 §</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 5</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p546 ft3">första stycket <NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkända eller auktoriserade revisorer och</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p546 ft3">advokater med hemvist inom EES, som har tillstånd eller är registrerade i</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p703 ft3">ett särskilt yrkesregister, eller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">b)</SPAN><SPAN class="ft18">fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 2 § första stycket </SPAN><NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkända eller auktoriserade revisorer med hemvist utanför EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, om de tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att</P>
<P class="p96 ft17">förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<SPAN class="ft40">2 </SPAN>och om det finns tillsyn över att dessa bestäm- melser följs,</P>
<P class="p90 ft4"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft38">person i politiskt utsatt ställning</SPAN><SPAN class="ft3">: utomlands bosatta personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare,</SPAN></P>
<P class="p90 ft17"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft37">brevlådebank</SPAN>: ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i en finansiell grupp som omfattas av tillsyn,</P>
<P class="p704 ft17"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft37">affärsförbindelse</SPAN>: en affärsmässig förbindelse som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet, och</P>
<P class="p50 ft5"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft96">verksamhetsutövare</SPAN>: en fysisk eller juridisk person som utför verk- samhet som omfattas av denna lag.</P>
<P class="p336 ft25">2 kap. Kundkännedom</P>
<P class="p494 ft25">Krav på riskbaserad kundkännedom</P>
<P class="p705 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Omfattningen av dessa åtgärder ska anpassas efter risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p90 ft17">I 4 och 5 §§ kasinolagen (1999:355) finns särskilda bestämmelser om identitetskontroll för kasinon.</P>
<P class="p706 ft25">Situationer som kräver kundkännedom</P>
<P class="p141 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom enligt 3 §</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">vid etableringen av en affärsförbindelse,</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft16">vid enstaka transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer,</SPAN></P>
<P class="p90 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft16">vid transaktioner som understiger 15 000 euro men kan antas ha samband med en eller flera andra transaktioner och som tillsammans uppgår till minst detta belopp, och</SPAN></P>
<P class="p576 ft43"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p98 ft3">247</P>
</DIV>
<DIV id="page_248">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p303 ft5"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft29">vid osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna uppgifter om kundens identitet.</SPAN></P>
<P class="p75 ft25">Grundläggande åtgärder för kundkännedom</P>
<P class="p76 ft3"><SPAN class="ft25">3 § </SPAN>Med grundläggande åtgärder för kundkännedom avses</P>
<P class="p275 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">kontroll av kundens identitet genom identitetshandling, register- utdrag eller på annat tillförlitligt sätt,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">kontroll av den verkliga huvudmannens identitet, och</SPAN></P>
<P class="p707 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft97">inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art. Verksamhetsutövare ska vid tillämpning av första stycket 2 utreda</SPAN></P>
<P class="p15 ft3">kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur.</P>
<P class="p310 ft17">Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder som har utförts av en tredje part för att uppnå kundkännedom enligt första stycket, om verk- samhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den tredje parten har inhämtat.</P>
<P class="p134 ft25">Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom</P>
<P class="p321 ft17"><SPAN class="ft26">4 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska alltid vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom om risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är hög. Sådana åtgärder ska vara mer omfattande än åtgärderna i 3 §.</P>
<P class="p310 ft3">Vid bedömning enligt första stycket ska särskild uppmärksamhet riktas mot de risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå när det gäller produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.</P>
<P class="p310 ft17">Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas</P>
<P class="p275 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med någon på distans,</SPAN></P>
<P class="p275 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med en person i politiskt utsatt ställning, och</SPAN></P>
<P class="p275 ft5"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft29">vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES.</SPAN></P>
<P class="p105 ft3"><SPAN class="ft25">5 § </SPAN>Med skärpta åtgärder enligt 4 § tredje stycket 2 avses alltid</P>
<P class="p310 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån de tillgångar som hanteras inom ramen för affärsförbindelsen eller den enstaka transak- tionen kommer,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen, och</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft18">att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare.</SPAN></P>
<P class="p134 ft3"><SPAN class="ft25">6 § </SPAN>Med skärpta åtgärder enligt 4 § andra stycket 3 avses alltid</P>
<P class="p708 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">att inhämta tillräckligt med information om motparten för att kunna förstå verksamheten, dess anseende och tillsynens kvalitet,</SPAN></P>
<P class="p303 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">att bedöma motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft18">att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft18">att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare, och</SPAN></P>
<P class="p310 ft17"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft19">att förvissa sig om att motparten har kontrollerat identiteten på kunder som har direkt tillgång till konton hos kreditinstitutet och</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">248</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_249">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td94"><P class="p3 ft3">fortlöpande följer upp dessa kunder samt på begäran kan lämna relevanta</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">kunduppgifter.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 5</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p709 ft36">Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom</P>
<P class="p710 ft17"><SPAN class="ft26">7 § </SPAN>Bestämmelserna om grundläggande kundkännedom i 2 och 3 §§ gäller inte för</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">svenska myndigheter,</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft16">verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § första stycket </SPAN><NOBR>1–7,</NOBR> och som har hemvist</P>
<P class="p48 ft3">a) inom EES,</P>
<P class="p90 ft3">b) i en stat utanför EES om staten har bestämmelser om åtgärder mot penningtvätt som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för</P>
<P class="p96 ft17">att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<A href="#page_249"><SPAN class="ft40">3 </SPAN></A>och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs,</P>
<P class="p90 ft3">c) inom EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad i den mening som avses i Europarlamentets och</P>
<P class="p96 ft3">rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för finansiella instrument<SPAN class="ft24">4 </SPAN>och om ändring av rådets direktiv 85/611/EG och 93/6/EEG och Europarlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG, eller,</P>
<P class="p90 ft17">d) utanför EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldig- het som företag under c,</P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">livförsäkringar, om den årliga premien uppgår till ett belopp motsvarande högst 1 000 euro eller engångspremien uppgår till ett belopp motsvarande högst 2 500 euro,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft15">pensionsförsäkringar enligt 58 kap. inkomstskattelagen (1999:1229),</SPAN></P>
<P class="p90 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft15">pensionsavtal för anställda eller i den försäkrades förvärvsverk- samhet, om inbetalning sker i form av avdrag på lön och överlåtelse av rättigheter inte är tillåten, eller</SPAN></P>
<P class="p49 ft17"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft16">elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elek- troniska pengar</SPAN></P>
<P class="p166 ft3">a) om det penningvärde som kan lagras på ett elektroniskt medium som inte kan laddas uppgår till högst 150 euro, eller</P>
<P class="p48 ft3">b) när det gäller elektroniska medier som kan laddas, det penningvärde</P>
<P class="p544 ft3">som omsätts under ett kalenderår inte överstiger 2 500 euro och högst 1 000 euro kan lösas in under samma period,</P>
<P class="p166 ft17"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft16">när det gäller verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av advokater eller andra oberoende jurister som har hemvist</SPAN></P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">a)</SPAN><SPAN class="ft18">inom EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran, eller</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">b)</SPAN><SPAN class="ft18">i en stat utanför EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens</SPAN></P>
<P class="p89 ft3">identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran och</P>
<P class="p97 ft43"><SPAN class="ft30">3</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p89 ft47"><SPAN class="ft30">4</SPAN><SPAN class="ft46">EUT L 145, 30.4.2004, s. 1 (Celex 32004L0039).</SPAN></P>
<P class="p98 ft3">249</P>
</DIV>
<DIV id="page_250">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p311 ft17">advokaten eller den oberoende juristen omfattas av skyldigheter som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism<SPAN class="ft40">5 </SPAN>och om det finns tillsyn över att dessa skyldigheter uppfylls.</P>
<P class="p75 ft25">Tidpunkt för kundkännedom</P>
<P class="p711 ft17"><SPAN class="ft26">8 § </SPAN>Kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet ska slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs.</P>
<P class="p571 ft3">Om det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, får åtgärder enligt första stycket slutföras i nära anslutning till att en affärsförbindelse har etablerats.</P>
<P class="p310 ft17">I livförsäkringsverksamhet får identitetskontrollen av förmånstagaren utföras vid första utbetalningen av försäkringsersättning eller när rättig- heter i övrigt enligt försäkringsavtalet utövas.</P>
<P class="p134 ft25">Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser</P>
<P class="p712 ft17"><SPAN class="ft26">9 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska fortlöpande följa pågående affärsför- bindelser genom att kontrollera att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap om kundens verksamhet som finns. Om det kan anses nödvändigt ska det även kontrolleras varifrån en kunds ekonomiska medel kommer.</P>
<P class="p75 ft25">Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås</P>
<P class="p713 ft3"><SPAN class="ft25">10 § </SPAN>En verksamhetsutövare får inte etablera affärsförbindelser eller utföra enstaka transaktioner om kundkännedom inte uppnås. Om affärsförbindelsen redan har etablerats enligt 8 § andra eller tredje stycket ska den avslutas.</P>
<P class="p323 ft17">Om förhållandena är sådana att penningtvätt eller finansiering av terrorism kan misstänkas, ska verksamhetsutövaren lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 §.</P>
<P class="p69 ft3">Första och andra stycket tillämpas inte i de situationer som anges i</P>
<P class="p15 ft3">3 kap. 2 och 3 §§.</P>
<P class="p106 ft25">Filialer och dotterföretag med hemvist utanför EES</P>
<P class="p714 ft3"><SPAN class="ft25">11 § </SPAN>Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § första stycket <NOBR>1–7</NOBR> ska tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av hand- lingar enligt 2 kap. i denna lag även för sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför EES, om inte hemvistlandets lag hindrar detta.</P>
<P class="p324 ft17">En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att effektivt hantera risken för penningtvätt och finansiering av terrorism om bestämmelserna</P>
<P class="p715 ft43"><SPAN class="ft30">5</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">250</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_251">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td94"><P class="p3 ft3">som anges i första stycket inte kan tillämpas samt skriftligen underrätta</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen om detta.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 5</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p91 ft25">Bevarande av handlingar eller uppgifter</P>
<P class="p120 ft17"><SPAN class="ft26">12 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska bevara handlingar och uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom i minst fem år. Tiden ska räknas från det att åtgärderna utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, affärsförbindelsen upphörde.</P>
<P class="p91 ft25">Förbud mot anonyma konton</P>
<P class="p120 ft5"><SPAN class="ft36">13 § </SPAN>Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § första stycket <NOBR>1–7</NOBR> får inte föra anonyma konton eller anonyma motböcker.</P>
<P class="p716 ft49">3 kap. Rapporteringskrav Uppgifts- och granskningsskyldighet</P>
<P class="p568 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>En verksamhetsutövare ska granska transaktioner för att kunna upptäcka sådana som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p90 ft3">Om misstanke efter närmare analys kvarstår, ska uppgifter om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen.</P>
<P class="p154 ft3">En verksamhetsutövare ska avstå från att utföra transaktioner som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism. Om det inte är möjligt att låta bli att utföra en misstänkt transaktion, eller om den vidare utredningen annars skulle kunna försvåras, får transaktioner utföras och uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.</P>
<P class="p153 ft17">På begäran av Rikspolisstyrelsen ska verksamhetsutövaren utan dröjsmål lämna alla uppgifter som behövs för en utredning om penning- tvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p90 ft3">När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, ska även andra fysiska eller juridiska personer som avses i 1 kap. 2 § första stycket samt 1 kap. 3 och 4 §§ lämna de uppgifter för utredningen om penningtvätt som myndigheten begär.</P>
<P class="p90 ft5">Bestämmelser om uppgiftsskyldighet för vissa andra fysiska och juridiska personer finns i 14 a § kasinolagen (1999:355).</P>
<P class="p122 ft3"><SPAN class="ft25">2 § </SPAN>Advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § om vad som anförtrotts dem då de försvarar eller företräder en klient i eller i fråga om ett rättsligt förfarande, inklusive rådgivning för att inleda eller undvika ett rättsligt förfarande. Detta gäller oavsett om de har fått informationen före, under eller efter ett sådant förfarande.</P>
<P class="p717 ft3">251</P>
</DIV>
<DIV id="page_252">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p381 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Advokater och biträdande jurister på advokatbyrå, andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § när det gäller information som avser en klient och som de har fått medan de bedömer klientens rättsliga situation.</P>
<P class="p75 ft25">Meddelandeförbud</P>
<P class="p712 ft3"><SPAN class="ft25">4 § </SPAN>Den fysiska personen, den juridiska personen, dess styrelseledamöter eller anställda får inte röja för kunden eller för någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter har lämnats enligt 1 eller 7 § eller att en undersökning utförs eller kan komma att utföras.</P>
<P class="p323 ft17">Första stycket hindrar inte att en sådan uppgift lämnas till en tillsynsmyndighet i ett disciplinärende eller annat ärende som motiverar att en sådan uppgift lämnas.</P>
<P class="p695 ft3"><SPAN class="ft25">5 § </SPAN>En fysisk eller juridisk person som lämnar uppgifter med stöd av 1 § får inte göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt, om den fysiska eller juridiska personen hade anledning att räkna med att uppgiften borde lämnas. Den som lämnar uppgifter med stöd av 7 § får inte heller göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt. Detsamma gäller en styrelse- ledamot eller en anställd som lämnar uppgifter för den fysiska eller juridiska personens räkning.</P>
<P class="p421 ft3">I fråga om europabolag och europakooperativ som har ett sådant förvaltningssystem som avses i artiklarna <NOBR>39–42</NOBR> i rådets förordning (EG) nr 2157/2001 av den 8 oktober 2001 om stadga för europabolag<A href="#page_252"><SPAN class="ft24">6 </SPAN></A>eller <A href="#page_252">artiklarna </A><NOBR><A href="#page_252">37–41</A></NOBR><A href="#page_252"> i rådets förordning (EG) nr 1435/2003 av den </A>22 juli <A href="#page_252">2003 om stadga för </A>europeiska kooperativa föreningar <NOBR>(SCE-föreningar)<SPAN class="ft24">7</SPAN></NOBR><SPAN class="ft24"> </SPAN>tillämpas bestämmelsen om styrelseledamot i första stycket på ledamot i tillsynsorganet. Detsamma gäller bestämmelsen om styrelseledamöter i 4 § om meddelandeförbud.</P>
<P class="p358 ft3">Av 16 § andra stycket och 22 § lagen (2004:575) om europabolag samt 21 § andra stycket och 26 § lagen (2006:595) om europakooperativ framgår att bestämmelserna i andra stycket ska tillämpas också på ledamöter i ett europabolags eller ett europakooperativs lednings- eller förvaltningsorgan.</P>
<P class="p358 ft17"><SPAN class="ft3">I</SPAN><SPAN class="ft50">29 kap. 2 § aktiebolagslagen (2005:551), 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) och 37 § revisionslagen (1999:1079) finns särskilda bestäm- melser om ansvar för revisorer i aktiebolag, ekonomiska föreningar, stiftelser och vissa andra företag.</SPAN></P>
<P class="p75 ft25">Tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet</P>
<P class="p712 ft17"><SPAN class="ft26">6 § </SPAN>Om behöriga tillsynsmyndigheter vid en inspektion av en fysisk eller juridisk person eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av</P>
<P class="p145 ft43"><SPAN class="ft30">6</SPAN><SPAN class="ft42">EGT L 294, 10.11.2001, s. 1 (Celex 32004R0885).</SPAN></P>
<P class="p15 ft43"><SPAN class="ft30">7</SPAN><SPAN class="ft42">EUT L 207, 18.8.2003, s. 1 (Celex 32003R1435).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">252</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_253">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr1 td94"><P class="p3 ft3">terrorism, ska myndigheten utan dröjsmål underrätta Rikspolisstyrelsen</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">om transaktionerna.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 5</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p495 ft25">System för att besvara förfrågningar</P>
<P class="p120 ft17"><SPAN class="ft26">7 § </SPAN>Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § första stycket <NOBR>1–7</NOBR> ska inrätta system för att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med en viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens art.</P>
<P class="p377 ft25">4 kap. Registerfrågor</P>
<P class="p681 ft25">Tillämpningsområde</P>
<P class="p120 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Verksamhetsutövare får när det gäller penningtvätt och finansiering av terrorism behandla personuppgifter och föra register enligt bestäm- melserna i <NOBR>2–9</NOBR> §§, vilka gäller utöver personuppgiftslagen (1998:204).</P>
<P class="p706 ft25">Personuppgiftsbehandling</P>
<P class="p141 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Personuppgifter som framgår av en kunds pass eller identitets- handling och som avser identitet, nationalitet, medborgarskap, bostads- ort, annan vistelseort samt offentlig funktion får behandlas om det är nödvändigt för att</P>
<P class="p50 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">bedöma om kunden omfattas av bestämmelserna i 2 kap. 4 § tredje stycket 2,</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">bevara handlingar eller uppgifter enligt 2 kap. 12 §, eller</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten enligt 3 kap. 1 §.</SPAN></P>
<P class="p139 ft25">Ändamål för register</P>
<P class="p138 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Register får föras av en fysisk eller juridisk person som avses i 1 kap. <NOBR>2–4</NOBR> §§</P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">för att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt eller finansiering av terrorism enligt denna lag, och</SPAN></P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">för att kunna uppfylla uppgiftsskyldigheten i 3 kap. 1 och 7 §§.</SPAN></P>
<P class="p649 ft25">Innehåll</P>
<P class="p649 ft3"><SPAN class="ft25">4 § </SPAN>Ett register som avses i 3 § får endast innehålla</P>
<P class="p718 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">namn, </SPAN><NOBR>person-,</NOBR> samordnings- eller organisationsnummer och adress,</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">kontonummer eller motsvarande, samt</SPAN></P>
<P class="p47 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">de övriga uppgifter som lämnats med stöd av 3 kap. 1 och 7 §§.</SPAN></P>
<P class="p139 ft25">Information till den registrerade</P>
<P class="p719 ft5"><SPAN class="ft36">5 § </SPAN>Uppgifter ur ett register som avses i 3 § får inte lämnas ut till den registrerade.</P>
<P class="p720 ft3">253</P>
</DIV>
<DIV id="page_254">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Gallring</P>
<P class="p76 ft3"><SPAN class="ft25">6 § </SPAN>En uppgift i ett register som avses i 3 § ska gallras</P>
<P class="p571 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">om den myndighet som avses i 3 kap. 1 § beslutar att inte inleda eller att lägga ned utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p721 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft19">om en förundersökning har avslutats utan att åtal väckts med anledning av de lämnade uppgifterna,</SPAN></P>
<P class="p303 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft19">om en domstol har meddelat dom eller beslut som vunnit laga kraft med anledning av de lämnade uppgifterna, eller</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft18">senast tre år efter det att uppgifter lämnats med stöd av 3 kap. 1 §.</SPAN></P>
<P class="p106 ft25">Samkörning</P>
<P class="p712 ft5"><SPAN class="ft36">7 § </SPAN>En verksamhetsutövares register som avses i 3 § får inte samköras med motsvarande register hos någon annan.</P>
<P class="p75 ft25">Rättelse och skadestånd</P>
<P class="p722 ft5"><SPAN class="ft36">8 § </SPAN>Bestämmelserna i 28 och 48 §§ personuppgiftslagen (1998:204) om rättelse och skadestånd gäller vid behandling av personuppgifter enligt denna lag.</P>
<P class="p105 ft25">Tystnadsplikt</P>
<P class="p711 ft17"><SPAN class="ft26">9 § </SPAN>Den som är verksam hos en verksamhetsutövare får inte obehörigen röja uppgift i ett register som avses i 3 §.</P>
<P class="p310 ft5">Ansvar enligt 20 kap. 3 § brottsbalken ska inte följa för den som bryter mot förbudet i första stycket.</P>
<P class="p723 ft36">5 kap. Riskbaserade rutiner, utbildning och skydd av anställda samt förbud mot förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p145 ft25">Riskbaserade rutiner och utbildning</P>
<P class="p722 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Verksamhetsutövare ska ha riskbaserade rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism och ska svara för att de anställda fortlöpande får den information som behövs och utbildning för ändamålet. Om en fysisk person som omfattas av 1 kap. <NOBR>2–4</NOBR> §§, driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk per- son, ska skyldigheten att upprätthålla rutiner gälla den juridiska personen.</P>
<P class="p349 ft25">Skydd av anställda</P>
<P class="p711 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>Verksamhetsutövare ska vidta nödvändiga åtgärder och ha rutiner för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder till följd av att de granskar eller rapporterar misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">254</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_255">
<DIV id="p255dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370255x1.jpg/" id="p255img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft25">Förbindelser med brevlådebanker</P>
<P class="p724 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Kreditinstitut får inte etablera eller upprätthålla förbindelser med brevlådebanker. Dessutom ska lämpliga åtgärder vidtas för att se till att sådana förbindelser inte etableras eller upprätthålls med kreditinstitut som tillåter att deras konton används av brevlådebanker.</P>
<P class="p131 ft25">6 kap. Ansvarsbestämmelse</P>
<P class="p725 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Till böter döms den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet</P>
<P class="p726 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">åsidosätter gransknings- eller uppgiftsskyldigheten enligt 3 kap. 1 §, eller</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">bryter mot meddelandeförbudet i 3 kap. 4 §.</SPAN></P>
<P class="p353 ft25">7 kap. Bemyndiganden</P>
<P class="p159 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får med- dela föreskrifter om</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">riskbedömningen enligt 2 kap. 1 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 3 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft15">skärpta åtgärder för kundkännedom och vad som avses med personer</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">i</SPAN><SPAN class="ft18">politiskt utsatt ställning enligt 2 kap. 4 §,</SPAN></P>
<P class="p68 ft17"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft16">undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kund- kännedom enligt 2 kap. 7 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3">5. vilka stater utanför EES som uppfyller villkoren i 2 kap. 7 §</P>
<P class="p160 ft17">2 b och d, 7 b samt uppfyller villkor för tillämpning av bestämmelserna om tredje part enligt 2 kap. 3 § tredje stycket,</P>
<P class="p68 ft3"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft15">åtgärder för fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen enligt 2 kap. 9 § och hur dessa ska dokumenteras,</SPAN></P>
<P class="p68 ft3"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft15">hur handlingar eller uppgifter som använts för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt 2 kap. 12 §,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft15">granskning och uppgiftslämnande enligt 3 kap. 1 §,</SPAN></P>
<P class="p161 ft17"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft16">rutiner som ska följas samt vilken information och utbildning som ska tillhandahållas anställda enligt 5 kap. 1 §, och</SPAN></P>
<P class="p68 ft5"><SPAN class="ft3">10.</SPAN><SPAN class="ft29">om nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda enligt 5 kap. 2 §.</SPAN></P>
<P class="p727 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft34">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009, då lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt och lagen (1999:163) om penningtvättsregister ska upphöra att gälla.</SPAN></P>
<P class="p65 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft16">Verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom när det gäller affärsförbindelser som har etablerats före ikraftträdandet, när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p463 ft3">255</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_256">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p729 ft66">Förslag till lag om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</P>
<P class="p201 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">8 </SPAN>följande.</P>
<P class="p559 ft25">Lagens tillämpningsområde</P>
<P class="p374 ft17"><SPAN class="ft26">1 § </SPAN>Denna lag innehåller bestämmelser för vissa fysiska och juridiska personer som enligt följande bestämmelser i lagen (000:000)om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism yrkesmässigt driver</P>
<P class="p571 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som består i att erbjuda bokföringstjänster eller revi- sionstjänster, enligt 1 kap. 2 § första stycket 10, dock utan att vara godkända eller auktoriserade revisorer eller registrerade revisionsbolag,</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som skatterådgivare, enligt 1 kap. 2 § första stycket 11,</SPAN></P>
<P class="p571 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som, utan att omfattas av annan verksamhet i den lagen, består i bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktie- bolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, enligt 1 kap. 2 § första stycket 12,</SPAN></P>
<P class="p73 ft3"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som består i att erbjuda ett registrerat kontor eller en</SPAN></P>
<P class="p730 ft17">postadress och därmed sammanhängande tjänster till företag, enligt 1 kap. 2 § första stycket 13,</P>
<P class="p275 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft18">verksamhet som innebär förvaltning av trust eller liknande juridisk konstruktion, enligt 1 kap. 2 § första stycket 14,</SPAN></P>
<P class="p275 ft17"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft19">verksamhet som annan oberoende jurist än advokat och biträdande jurist, enligt 1 kap. 3 §, eller</SPAN></P>
<P class="p571 ft17"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft19">handel med eller auktionsförsäljning av varor i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer, enligt 1 kap. 4 §.</SPAN></P>
<P class="p376 ft25">Anmälningsplikt</P>
<P class="p325 ft17"><SPAN class="ft26">2 § </SPAN>En fysisk eller juridisk person som avser att bedriva verksamhet enligt denna lag ska anmäla verksamheten till Bolagsverket.</P>
<P class="p310 ft5">Bolagsverket ska föra register över personer som har gjort anmälan enligt första stycket.</P>
<P class="p376 ft25">Krav på ägare och ledning i visst fall</P>
<P class="p593 ft17"><SPAN class="ft26">3 § </SPAN>Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brotts- lighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 1 §</P>
<P class="p731 ft17"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft34">För juridiska personer gäller detta krav den som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning.</SPAN></P>
<P class="p732 ft43"><SPAN class="ft30">8</SPAN><SPAN class="ft42">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">256</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_257">
<P class="p87 ft17">Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i Prop. 2008/09:70 företaget, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet Bilaga 5</P>
<P class="p733 ft17">eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget.</P>
<P class="p90 ft17">När en fysisk eller juridisk person som avses i 1 § 3 får kännedom om att förändringar har skett i den krets som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning, ska anmälan om förändringen ges in till tillsynsmyndigheten.</P>
<P class="p499 ft25">Tillsyn</P>
<P class="p333 ft5"><SPAN class="ft36">4 § </SPAN>Regeringen meddelar föreskrifter om vilken myndighet som är tillsynsmyndighet. En fysisk eller juridisk person som omfattas av denna lag står under tillsyn av den myndigheten.</P>
<P class="p118 ft17"><SPAN class="ft26">5 § </SPAN>Tillsynen omfattar att verksamheten drivs enligt denna lag samt lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.</P>
<P class="p90 ft5">För verksamhetsutövare som avses i 1 § 3 omfattar tillsynen även att denna lag följs.</P>
<P class="p94 ft17"><SPAN class="ft26">6 § </SPAN>Tillsynsmyndigheten har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen och får när den anser det nödvändigt genomföra en undersökning hos den som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket.</P>
<P class="p94 ft17"><SPAN class="ft26">7 § </SPAN>Om en fysisk eller juridisk person driver sådan verksamhet som avses i denna lag utan att ha gjort anmälan enligt 2 §, ska tillsynsmyndigheten förelägga personen att upphöra med verksamheten.</P>
<P class="p90 ft17">Är det osäkert om anmälningsskyldighet finns, får tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om så är fallet.</P>
<P class="p122 ft17"><SPAN class="ft26">8 § </SPAN>Tillsynsmyndigheten får förelägga den som driver verksamhet som avses i 1 § 3 att göra rättelse om kravet i 3 § första stycket inte uppfylls.</P>
<P class="p90 ft3">Om rättelse inte görs, ska Bolagsverket avföra den fysiska eller juridiska personen ur registret. Detsamma gäller om den fysiska eller juridiska personen anmäler att den inte längre driver verksamhet enligt denna lag, eller om det på annat sätt framgår att verksamheten har upphört.</P>
<P class="p734 ft5"><SPAN class="ft36">9 § </SPAN>Tillsynsmyndigheten får meddela de förelägganden och förbud som behövs för att denna lag ska följas.</P>
<P class="p91 ft3"><SPAN class="ft25">10 § </SPAN>Förelägganden och förbud enligt denna lag får förenas med vite.</P>
<P class="p495 ft25">Överklagande</P>
<P class="p681 ft3"><SPAN class="ft25">11 § </SPAN>Beslut enligt 7 § andra stycket får inte överklagas.</P>
<P class="p735 ft3">257</P>
</DIV>
<DIV id="page_258">
<DIV id="p258dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370258x1.jpg/" id="p258img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p310 ft17">Beslut i övrigt enligt denna lag får överklagas hos allmän förvaltnings- domstol. I sådana ärenden får tillsynsmyndigheten bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.</P>
<P class="p69 ft3">Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.</P>
<P class="p736 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">258</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_259">
<DIV id="p259dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370259x1.jpg/" id="p259img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t47">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr6 td94"><P class="p3 ft21">Förslag till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400)</P></TD>
<TD class="tr6 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td56"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 5</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr17 td94"><P class="p3 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">1 </SPAN>i fråga om fastighetsmäklarlagen (1995:400)</P></TD>
<TD class="tr17 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td56"><P class="p9 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att 7 § ska ha följande lydelse,</P></TD>
<TD class="tr4 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td94"><P class="p9 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att det i lagen ska införas en ny paragraf, 4 a §, av följande</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td56"><P class="p3 ft3">lydelse.</P></TD>
<TD class="tr14 td93"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr13 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr13 td93"><P class="p3 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
<TD class="tr13 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td56"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td93"><P class="p3 ft3">4 a §</P></TD>
<TD class="tr22 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td56"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td93"><P class="p3 ft4">Bestämmelser om vissa skyl-</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p737 ft39">digheter för den som driver verk- samhet enligt denna lag finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft17">Tillsyn över de fastighets- mäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklar- nämnden. Nämnden ska se till att fastighetsmäklarna i sin verksam- het iakttar sina skyldigheter enligt denna lag.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p15 ft3">7 §</P>
<P class="p738 ft3">Tillsyn över de fastighetsmäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklar- nämnden. Nämnden ska se till att fastighetsmäklarna i sin verk- samhet iakttar sina skyldigheter enligt denna lag. <SPAN class="ft4">Nämnden ska även inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn enligt lagen</SPAN></P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p237 ft4">(000:000<SPAN class="ft61">) </SPAN>om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.</P>
<P class="p121 ft17">En registrerad mäklare är skyldig att låta Fastighetsmäklarnämnden granska akter, bokföring och övriga handlingar som hör till verksam- heten samt att lämna de uppgifter som begärs för tillsynen.</P>
<P class="p739 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
<P class="p740 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p244 ft3">259</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_260">
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p741 ft23">Förslag till lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet</P>
<P class="p742 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_260"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>att 4, 7 och 10 §§ samt rubriken närmast före 4 § lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t49">
<TR>
<TD class="tr8 td70"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr8 td158"><P class="p743 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr32 td70"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr32 td158"><P class="p744 ft3">4 §<SPAN class="ft24">2</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr17 td70"><P class="p3 ft25">Åtgärder mot penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr17 td158"><P class="p743 ft25">Åtgärder mot penningtvätt <SPAN class="ft64">och</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td70"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td158"><P class="p743 ft64">finansiering av terrorism</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p263 ft3">Bestämmelser om skyldighet för fysiska eller juridiska personer som ägnar sig åt valutaväxling i väsentlig omfattning, penning- överföring eller annan finansiell verksamhet att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p263 ft3">Bestämmelser om skyldighet för fysiska eller juridiska personer som ägnar sig åt valutaväxling i väsentlig omfattning, penning- överföring eller annan finansiell verksamhet att medverka till att förhindra penningtvätt eller <SPAN class="ft4">finansiering av terrorism </SPAN>finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och <SPAN class="ft4">finansiering av terrorism</SPAN>.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<DIV id="id_3_1">
<P class="p176 ft3">Finansiella institut som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att instituten följer lagen <SPAN class="ft4">(1993:768) </SPAN>om åtgärder mot penningtvätt, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall<SPAN class="ft4">, </SPAN>m.m. och förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel.</P>
</DIV>
<DIV id="id_3_2">
<P class="p15 ft3">7 §<SPAN class="ft24">3</SPAN></P>
<P class="p745 ft3">Finansiella institut som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att instituten följer lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt <SPAN class="ft4">och finansiering av terrorism</SPAN>, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall</P>
<P class="p746 ft17"><SPAN class="ft3">m.m.</SPAN><SPAN class="ft89">och förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel.</SPAN></P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_4">
<P class="p747 ft45"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft44">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p748 ft43"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2008:1000.</SPAN></P>
<P class="p111 ft47"><SPAN class="ft30">3</SPAN><SPAN class="ft46">Senaste lydelse 2008:1000.</SPAN></P>
<P class="p104 ft3">260</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_261">
<DIV id="p261dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370261x1.jpg/" id="p261img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t17">
<TR>
<TD class="tr8 td110"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td99"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td33"><P class="p749 ft3">10 §<SPAN class="ft24">4</SPAN></P></TD>
<TD class="tr8 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td190"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td191"><P class="p10 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=6 class="tr4 td160"><P class="p9 ft3">Finansinspektionen får förelägga ett finansiellt institut att göra rättelse Bilaga 5</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td110"><P class="p3 ft3">om</P></TD>
<TD class="tr4 td99"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td190"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td191"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr3 td192"><P class="p9 ft3">1. upplysningar enligt 7 § inte lämnas, eller</P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td190"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td191"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td110"><P class="p9 ft3">2. institut</P></TD>
<TD class="tr4 td99"><P class="p29 ft3">efter en anmälan</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td193"><P class="p750 ft3">2.institut efter en anmälan enligt</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">enligt 2 § första stycket överträder</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td193"><P class="p751 ft3">2 § första stycket överträder en</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">en bestämmelse i lagen (1993:768)</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td193"><P class="p751 ft3">bestämmelse i lagen (000:000) om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">om åtgärder mot penningtvätt eller</P></TD>
<TD class="tr3 td33"><P class="p202 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft3">mot</P></TD>
<TD class="tr3 td190"><P class="p3 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr3 td191"><P class="p751 ft4">och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">en föreskrift som meddelats med</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td193"><P class="p751 ft4">finansiering av terrorism <SPAN class="ft3">eller en</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">stöd av den lagen eller en bestäm-</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr3 td193"><P class="p750 ft3">föreskrift som <SPAN class="ft4">har </SPAN>meddelats med</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">melse i förordningen (EG) nr</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td193"><P class="p750 ft3">stöd av den lagen eller en bestäm-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td110"><P class="p3 ft3">1781/2006</P></TD>
<TD class="tr4 td99"><P class="p10 ft3">om information om</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr4 td193"><P class="p751 ft3">melse i förordningen (EG) nr</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3">betalaren som ska åtfölja över-</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td141"><P class="p202 ft3">1781/2006 om</P></TD>
<TD class="tr3 td190"><P class="p19 ft3">information</P></TD>
<TD class="tr3 td191"><P class="p751 ft3">om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">föringar av medel.</P></TD>
<TD class="tr4 td33"><P class="p202 ft3">betalaren</P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p205 ft3">som</P></TD>
<TD class="tr4 td190"><P class="p3 ft3">ska åtfölja</P></TD>
<TD class="tr4 td191"><P class="p751 ft3">över-</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p752 ft3">föringen av medel.</P>
<P class="p50 ft5">Om rättelse inte görs, får inspektionen förelägga institutet att upphöra med verksamheten.</P>
<P class="p753 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
<P class="p754 ft43"><SPAN class="ft30">4</SPAN><SPAN class="ft42">Senaste lydelse 2008:1000.</SPAN></P>
<P class="p98 ft3">261</P>
</DIV>
<DIV id="page_262">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft21">Förslag till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)</P>
<P class="p185 ft3">Härigenom föreskrivs<SPAN class="ft24">1 </SPAN>i fråga om kasinolagen (1999:355)</P>
<P class="p275 ft17"><SPAN class="ft39">dels </SPAN>att 2, 14 och 17 §§ och rubriken närmast före 17 § ska ha följande lydelse,</P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft4">dels </SPAN>att det i lagen ska införas tre nya paragrafer, 14 <NOBR>a–14</NOBR> c §§, av</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t50">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft3">följande lydelse.</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr22 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p755 ft3"><SPAN class="ft3">2</SPAN><SPAN class="ft18">§</SPAN></P>
<P class="p644 ft3">Kasinospel får inte anordnas utan tillstånd.</P>
<P class="p69 ft3">Tillstånd till kasinospel får även omfatta spel på penningautomater och</P>
<P class="p756 ft17">andra automatspel som avses i 6 § lotterilagen (1994:1000). <SPAN class="ft39">Bestämmelser om vissa skyl-</SPAN></P>
<P class="p285 ft39">digheter för den som driver verk- samhet enligt denna lag finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p757 ft3">14 §</P>
<P class="p275 ft17">Lotteriinspektionen ska utöva tillsyn över att denna lag och de villkor och bestämmelser som har meddelats med stöd av lagen följs.</P>
<P class="p304 ft39">Inspektionen ska vidare inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn enligt lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.</P>
<P class="p758 ft3">14 a §</P>
<P class="p304 ft4">Lotteriinspektionen har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen.</P>
<P class="p759 ft6">Lotteriinspektionen får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos ett kasino.</P>
<P class="p760 ft3">14 b §</P>
<P class="p304 ft39">Lotteriinspektionen får meddela de förelägganden och förbud som behövs för efterlevnaden av denna</P>
<P class="p761 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">262</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_263">
<DIV id="p263dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370263x1.jpg/" id="p263img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p762 ft39">lag, av föreskrifter som har <SPAN class="ft17">Prop. 2008/09:70 </SPAN>meddelats med stöd av denna lag, <SPAN class="ft17">Bilaga 5</SPAN></P>
<P class="p763 ft39">eller med stöd av lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.</P>
<P class="p764 ft3">14 c §</P>
<P class="p765 ft6">Förelägganden och förbud enligt denna lag får förenas med vite<SPAN class="ft5">.</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t51">
<TR>
<TD class="tr2 td98"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr2 td99"><P class="p249 ft3">17 §</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td98"><P class="p3 ft25">Förbud mot överklagande</P></TD>
<TD class="tr5 td99"><P class="p10 ft64">Överklagande</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p250 ft17">Beslut som meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft4">Beslut i ärenden om tillsyn i fråga om penningtvätt och finansiering av terrorism enligt denna lag eller enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får Lotteriinspektionen bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.</P>
<P class="p472 ft39">Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.</P>
<P class="p176 ft5"><SPAN class="ft6">Övriga beslut </SPAN>som har meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p48 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
<P class="p766 ft3">263</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_264">
<DIV id="p264dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370264x1.jpg/" id="p264img1">
</DIV>
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p767 ft23">Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.</P>
<P class="p768 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_264"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>i fråga om lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.</P>
<P class="p769 ft5"><SPAN class="ft6">dels </SPAN>att <NOBR>8–22</NOBR> §§ ska upphöra att gälla, <SPAN class="ft6">dels </SPAN>att 1 § ska ha följande lydelse.</P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t52">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<DIV id="id_3_1">
<P class="p770 ft3">1 §</P>
<P class="p771 ft17">Denna lag innehåller bestämmelser för genomförande av den internationella konventionen om bekämpande av finansiering av terrorism som antogs av Förenta nationernas generalförsamling den 9 december 1999 (54/109).</P>
</DIV>
<DIV id="id_3_2">
<P class="p176 ft3">Denna lag innehåller <SPAN class="ft4">straffrättsliga </SPAN>be- stämmelser för genomförande av den internationella konventionen om bekämpan- de av finansiering av terrorism som antogs av Förenta nationernas generalförsamling den 9 december 1999 (54/109).</P>
<P class="p460 ft4">I lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism finns ytterligare bestämmelser för genomförandet som avser åtgärder som den som bedriver finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet är skyldig att vidta för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_4">
<P class="p59 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
<P class="p772 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p64 ft3">264</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_265">
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p773 ft23">Förslag till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet</P>
<P class="p774 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_265"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>att 10 och 18 §§ samt rubriken närmast före 10 § lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t49">
<TR>
<TD class="tr8 td194"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr8 td195"><P class="p775 ft4">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td194"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr22 td195"><P class="p744 ft3">10 §</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr13 td194"><P class="p3 ft25">Åtgärder mot penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr13 td195"><P class="p775 ft25">Åtgärder mot penningtvätt <SPAN class="ft64">och</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td194"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td195"><P class="p775 ft64">finansiering av terrorism</P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD colspan=2 class="tr1 td141"><P class="p3 ft3">Bestämmelser om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr1 td82"><P class="p487 ft3">skyldighet för</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr1 td40"><P class="p265 ft3">Bestämmelser</P></TD>
<TD class="tr1 td114"><P class="p182 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr1 td95"><P class="p204 ft3">skyldighet</P></TD>
<TD class="tr1 td45"><P class="p10 ft3">för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">företag som driver inlåningsverk-</P></TD>
<TD colspan=9 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">företag som driver inlånings-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">samhet enligt denna lag att</P></TD>
<TD colspan=9 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">verksamhet enligt denna lag att</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">medverka</P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft3">till</P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft3">att</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td9"><P class="p487 ft3">förhindra</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td134"><P class="p265 ft3">medverka</P></TD>
<TD class="tr3 td14"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td128"><P class="p18 ft3">till</P></TD>
<TD class="tr3 td113"><P class="p18 ft3">att</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td78"><P class="p10 ft3">förhindra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td9"><P class="p26 ft3">finns</P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft3">i</P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p487 ft14">lagen</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td80"><P class="p265 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr4 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td196"><P class="p206 ft3">finns</P></TD>
<TD class="tr4 td15"><P class="p293 ft3">i</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td62"><P class="p10 ft3">lagen</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft3">(1993:768)</P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p1 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td60"><P class="p205 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p487 ft3">mot</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td134"><P class="p265 ft3">(000:000)</P></TD>
<TD class="tr4 td14"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td128"><P class="p3 ft3">om</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td60"><P class="p3 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td197"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td45"><P class="p10 ft3">mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">penningtvätt.</P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td80"><P class="p265 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD colspan=6 class="tr3 td85"><P class="p10 ft4">och finansiering av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr14 td134"><P class="p265 ft4">terrorism<SPAN class="ft3">.</SPAN></P></TD>
<TD class="tr14 td14"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td114"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td113"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td15"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td197"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr22 td131"><P class="p487 ft3">Ett företag som är registrerat</P></TD>
<TD colspan=9 class="tr22 td131"><P class="p10 ft3">Ett företag som är registrerat</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">enligt 7 § <SPAN class="ft4">skall </SPAN>på begäran lämna</P></TD>
<TD colspan=9 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">enligt 7 § <SPAN class="ft4">ska </SPAN>på begäran lämna</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td141"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p273 ft3">de</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td9"><P class="p209 ft3">upplys-</P></TD>
<TD colspan=5 class="tr4 td198"><P class="p265 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td113"><P class="p273 ft3">de</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td78"><P class="p10 ft3">upplys-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft3">ningar om</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td137"><P class="p182 ft3">verksamheten</P></TD>
<TD class="tr3 td126"><P class="p209 ft3">som</P></TD>
<TD class="tr3 td118"><P class="p265 ft3">ningar</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td128"><P class="p9 ft3">om</P></TD>
<TD class="tr3 td6"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td124"><P class="p3 ft3">verksamheten</P></TD>
<TD class="tr3 td197"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft3">som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">behövs för att inspektionen <SPAN class="ft4">skall</SPAN></P></TD>
<TD colspan=9 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">behövs för att inspektionen <SPAN class="ft4">ska</SPAN></P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr4 td131"><P class="p3 ft3">kunna kontrollera att lagen om</P></TD>
<TD colspan=9 class="tr4 td131"><P class="p265 ft3">kunna kontrollera att lagen om</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=5 class="tr3 td131"><P class="p3 ft3">åtgärder mot penningtvätt följs<SPAN class="ft4">.</SPAN></P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td134"><P class="p265 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td42"><P class="p3 ft3">mot</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td124"><P class="p9 ft3">penningtvätt</P></TD>
<TD class="tr3 td197"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td45"><P class="p10 ft4">och</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr4 td199"><P class="p265 ft4">finansiering av terrorism <SPAN class="ft3">följs.</SPAN></P></TD>
<TD class="tr4 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=9 class="tr4 td131"><P class="p10 ft4">Finansinspektionen får, när den</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td118"><P class="p265 ft4">anser</P></TD>
<TD class="tr3 td68"><P class="p3 ft4">det</P></TD>
<TD colspan=7 class="tr3 td138"><P class="p10 ft4">nödvändigt, genomföra</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td33"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td76"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td62"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td103"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td126"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=8 class="tr14 td199"><P class="p265 ft57">en undersökning hos företaget.</P></TD>
<TD class="tr14 td45"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p776 ft3">18 §</P>
<P class="p50 ft17">Finansinspektionen får förelägga ett företag som driver inlå- ningsverksamhet att göra rättelse om företaget</P>
<P class="p48 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft15">inte uppfyller kravet i 5 § första stycket eller 6 § första stycket,</SPAN></P>
<P class="p50 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft16">överträder en bestämmelse i 9 §, 10 § andra stycket, 11§, 12 § eller 14 § andra stycket,</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t11">
<TR>
<TD class="tr4 td139"><P class="p9 ft3">3. överträder en</P></TD>
<TD class="tr4 td140"><P class="p167 ft3">bestämmelse i</P></TD>
<TD class="tr4 td139"><P class="p9 ft3">3. överträder en</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td124"><P class="p10 ft3">bestämmelse i</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">lagen (1993:768) om åtgärder mot</P></TD>
<TD class="tr4 td139"><P class="p3 ft3">lagen (000:000)om</P></TD>
<TD class="tr4 td95"><P class="p265 ft3">åtgärder</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p10 ft3">mot</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td139"><P class="p3 ft3">penningtvätt eller</P></TD>
<TD class="tr4 td140"><P class="p167 ft3">en föreskrift</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td132"><P class="p3 ft4"><SPAN class="ft3">penningtvätt </SPAN>och finansiering</P></TD>
<TD class="tr4 td21"><P class="p10 ft4">av</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr3 td56"><P class="p3 ft3">som har meddelats med stöd av</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr3 td58"><P class="p3 ft3"><SPAN class="ft4">terrorism</SPAN>, eller en föreskrift som</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td139"><P class="p3 ft3">den lagen, eller</P></TD>
<TD class="tr4 td140"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td58"><P class="p3 ft3">har meddelats med stöd av den</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td139"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td140"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td139"><P class="p3 ft3">lagen, eller</P></TD>
<TD class="tr5 td95"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr5 td21"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p777 ft32"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p244 ft3">265</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_266">
<DIV id="p266dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370266x1.jpg/" id="p266img1">
</DIV>
<DIV class="dclr"></DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p731 ft17"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft19">överträder någon annan bestämmelse i en författning som reglerar företagets inlåningsverksamhet.</SPAN></P>
<P class="p69 ft3">Om en innehavare som avses i 6 § andra stycket inte uppfyller kravet i</P>
<P class="p311 ft3"><SPAN class="ft3">6</SPAN><SPAN class="ft18">§ första stycket, får inspektionen förelägga denne att avyttra så stor del av aktierna eller andelarna att innehavet därefter inte är kvalificerat eller, om innehavaren är en juridisk person, att byta ut den i dess ledning diskvalificerade personen.</SPAN></P>
<P class="p497 ft17">Om ett företag inte gör rättelse får inspektionen avföra det ut registret. Ett företag ska också avföras ur registret om det anmäler att det inte längre driver inlåningsverksamhet eller om det på annat sätt framgår att inlåningsverksamheten har upphört.</P>
<P class="p778 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">266</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_267">
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft17">Finansinspektionen får förelägga en utländsk försäkringsförmedlare som utövar försäkringsförmedling i Sverige enligt 3 kap. 1 § att göra rättelse om försäkringsförmedlaren</SPAN></DIV>
<DIV id="tx2"><SPAN class="ft3">Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, skall Finansinspektionen ingripa.</SPAN></DIV>
<DIV id="tx3"><SPAN class="ft17">Finansinspektionen har tillsyn över att denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen </SPAN><SPAN class="ft39">följs</SPAN><SPAN class="ft17">.</SPAN></DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p779 ft23">Förslag till lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling</P>
<P class="p780 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_267"><SPAN class="ft24">1 </SPAN></A>att 7 kap. 3 § samt 8 kap. 1 och 10 §§ lagen (2005:405) om försäkringsförmedling ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t28">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p781 ft26"><SPAN class="ft25">7</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">3 §</SPAN></P>
<P class="p782 ft3">Finansinspektionen har tillsyn över att <SPAN class="ft4">den som utövar försäkringsförmedling följer </SPAN>denna lag<SPAN class="ft4">, </SPAN>föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen <SPAN class="ft4">och andra</SPAN></P>
<P class="p783 ft6">författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet.</P>
<P class="p784 ft26"><SPAN class="ft25">8</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">1 §</SPAN></P>
<P class="p785 ft3">Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag, <SPAN class="ft4">enligt </SPAN>föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, <SPAN class="ft4">eller enligt andra förfat- tningar som reglerar för- säkringsförmedlarens verksamhet</SPAN>, ska Finansinspektionen ingripa.</P>
<P class="p78 ft17">Finansinspektionen ska då utfärda ett föreläggande att vidta åtgärd inom viss tid, ett förbud att verkställa beslut eller en anmärkning. Om överträdelsen är allvarlig ska försäkringsförmedlarens tillstånd återkallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.</P>
<P class="p65 ft17">Finansinspektionen får avstå från ingripande om en överträdelse är ringa eller ursäktlig, om försäkringsförmedlaren gör rättelse eller om någon annan myndighet har vidtagit åtgärder mot försäkringsförmedlaren och dessa åtgärder bedöms tillräckliga.</P>
<P class="p757 ft3">10 §</P>
<P class="p279 ft17">Om en utländsk försäkrings- förmedlare som utövar försäkr- ingsförmedling i Sverige enligt 3 kap. 1 § bryter mot denna lag eller föreskrifter som har meddelats</P>
<P class="p786 ft43"><SPAN class="ft30">1</SPAN><SPAN class="ft42">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p463 ft3">267</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_268">
<DIV id="p268dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370268x1.jpg/" id="p268img1">
</DIV>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t46">
<TR>
<TD colspan=3 class="tr1 td56"><P class="p3 ft3">med stöd av lagen eller på annat</P></TD>
<TD colspan=4 class="tr1 td200"><P class="p272 ft3">1. har brutit mot denna lag eller</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=3 class="tr4 td56"><P class="p3 ft3">sätt visar sig olämplig att utöva</P></TD>
<TD class="tr4 td134"><P class="p3 ft3">föreskrifter</P></TD>
<TD class="tr4 td201"><P class="p29 ft3">som</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr4 td202"><P class="p272 ft3">har meddelats</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 5</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD colspan=2 class="tr4 td203"><P class="p3 ft3">försäkringsförmedling,</P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p36 ft3">får</P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td204"><P class="p3 ft3">med stöd av lagen,</P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr13 td116"><P class="p272 ft4">andra</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td67"><P class="p3 ft3">Finansinspektionen</P></TD>
<TD class="tr4 td60"><P class="p787 ft3">förelägga</P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p36 ft3">för-</P></TD>
<TD class="tr4 td134"><P class="p254 ft4">2. har</P></TD>
<TD class="tr4 td201"><P class="p29 ft57">brutit</P></TD>
<TD class="tr4 td142"><P class="p163 ft4">mot</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td67"><P class="p3 ft3">säkringsförmedlaren</P></TD>
<TD class="tr3 td60"><P class="p788 ft14">att</P></TD>
<TD class="tr3 td52"><P class="p36 ft3">göra</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td145"><P class="p3 ft4">författningar</P></TD>
<TD class="tr3 td142"><P class="p3 ft4">som</P></TD>
<TD class="tr3 td116"><P class="p272 ft4">reglerar</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td67"><P class="p3 ft3">rättelse.</P></TD>
<TD class="tr4 td60"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=3 class="tr4 td204"><P class="p3 ft4">försäkringsförmedlarens</P></TD>
<TD class="tr4 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td67"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td60"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td52"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td145"><P class="p3 ft4">verksamhet, eller</P></TD>
<TD class="tr3 td142"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td116"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p789 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft98">på annat sätt visat sig olämplig att utöva försäkrings- förmedling.</SPAN></P>
<P class="p61 ft17">Om rättelse inte sker, får inspektionen förbjuda försäkringsförmedlaren att utöva försäkringsförmedling här i landet.</P>
<P class="p61 ft17">Finansinspektionen ska underrätta behörig myndighet i försäk- ringsförmedlarens hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf.</P>
<P class="p790 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
<P class="p791 ft3">268</P>
</DIV>
<DIV id="page_269">
<DIV id="tx1"><SPAN class="ft3">En revisor </SPAN><SPAN class="ft4">ska </SPAN><SPAN class="ft3">vidta de åtgärder som anges i 43 och 44 §§, om han eller hon finner att det kan misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören inom ramen för bolagets verksamhet har gjort sig skyldig till brott enligt någon av följande bestämmelser:</SPAN></DIV>
<DIV id="id_1">
<DIV id="id_1_1">
<P class="p15 ft21">Förslag till</P>
<P class="p258 ft21">lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)</P>
<P class="p792 ft3">Härigenom föreskrivs<A href="#page_269"><SPAN class="ft24">2 </SPAN></A>att 9 kap. 42 och 43 §§ aktiebolagslagen (2005:551) ska ha följande lydelse.</P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t28">
<TR>
<TD class="tr9 td56"><P class="p3 ft4">Nuvarande lydelse</P></TD>
<TD class="tr9 td59"><P class="p3 ft57">Föreslagen lydelse</P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p793 ft26"><SPAN class="ft25">9</SPAN><SPAN class="ft54">kap. </SPAN><SPAN class="ft17">42 §</SPAN></P>
<P class="p794 ft3">En revisor <SPAN class="ft4">skall </SPAN>vidta de åtgärder som anges i 43 och 44 §§, om han eller hon finner att det kan misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören inom ramen för bolagets verksamhet har gjort sig skyldig till brott enligt någon av följande bestämmelser:</P>
<P class="p795 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft16">9 kap. 1, 3, 6 a och 9 §§, 10 kap. 1, 3, 4 och 5 §§, 11 kap. 1, 2, 4 och 5 §§, 17 kap. 7 § samt 20 kap. 2 § brottsbalken, och</SPAN></P>
<P class="p69 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft15">2, 4, 5 och 10 §§ skattebrottslagen (1971:69).</SPAN></P>
<P class="p785 ft4">Om revisorn finner att en misstanke av det slag som avses i första stycket bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 § lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, ska dock åtgärder enligt 43 och 44 §§ inte vidtas.</P>
<P class="p796 ft3">43 §</P>
</DIV>
<DIV id="id_1_2">
<P class="p15 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<DIV id="id_2_1">
<P class="p176 ft3">En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § <SPAN class="ft4">skall </SPAN>utan oskä- ligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser<SPAN class="ft4">. Om revisorn finner att en misstanke om brott bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, skall dock den i 11 § andra stycket samma lag angivna tidsfristen iakttas</SPAN>.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2_2">
<P class="p176 ft17">En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § <SPAN class="ft39">ska </SPAN>utan oskäligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser.</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="id_3">
<P class="p797 ft32"><SPAN class="ft30">2</SPAN><SPAN class="ft31">Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).</SPAN></P>
<P class="p290 ft3">269</P>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_270">
<DIV id="p270dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370270x1.jpg/" id="p270img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p310 ft17">Någon underrättelse behöver dock inte lämnas, om det kan antas att styrelsen inte skulle vidta några skadeförebyggande åtgärder med anledning av underrättelsen eller en underrättelse av annat skäl framstår som meningslös eller stridande mot syftet med underrättelseskyldigheten.</P>
<P class="p778 ft3">Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 5</P>
<P class="p687 ft3">270</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_271">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft1">Lagrådets yttrande</P>
<P class="p349 ft3">Utdrag ur protokoll vid sammanträde <NOBR>2008-10-28</NOBR></P>
<P class="p798 ft5"><SPAN class="ft36">Närvarande: </SPAN>F.d. justitierådet Bo Svensson, f.d. regeringsrådet Leif Lindstam och justitierådet Lars Dahllöf.</P>
<P class="p75 ft25">Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet</P>
<P class="p799 ft17">Enligt en lagrådsremiss den 9 oktober 2008 (Finansdepartementet) har regeringen beslutat att inhämta Lagrådets yttrande över förslag till</P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p800 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400),</SPAN></P>
<P class="p800 ft17"><SPAN class="ft3">4.</SPAN><SPAN class="ft100">lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet,</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">5.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om ändring i kasinolagen </SPAN><SPAN class="ft101">(1999:355),</SPAN></P>
<P class="p801 ft3"><SPAN class="ft3">6.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m.,</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">7.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">8.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling,</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">9.</SPAN><SPAN class="ft99">lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551</SPAN><SPAN class="ft102">).</SPAN></P>
<P class="p802 ft17">Förslagen har inför Lagrådet föredragits av departementssekreteraren Johan Fallenius och ämnesrådet Tord Gransbo.</P>
<P class="p106 ft3">Förslagen föranleder följande yttrande av <SPAN class="ft103">Lagrådet</SPAN>:</P>
<P class="p618 ft103">En eller två lagar?</P>
<P class="p803 ft3">Som framgår av uppräkningen ovan föreslås bl.a. en lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättslagen) och en lag om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (tillsynslagen). Denna uppdelning av den föreslagna regleringen på två lagar är enligt Lagrådets mening inte självklar. Den närmast till hands liggande lösningen är tvärtom att de verksamhetsutövare som omfattas av penningtvättslagen ska stå under tillsyn som regleras i samma lag. Med en enda lag blir det möjligt att undvika upprepningar och göra lagtexten mera överskådlig och lättillgänglig. En uppdelning på två lagar kan godtas endast om det föreligger mycket starka sakliga skäl för det.</P>
<P class="p804 ft17">Tanken med den föreslagna uppdelningen av tillsynen på två lagar är följande. Den tillsyn som idag sker med stöd av 1993 års penning- tvättslag över vissa verksamhetsutövare ska även i fortsättningen regleras i de lagar som styr de ifrågavarande verksamheterna. Tillsynen över nya verksamheter som läggs under myndighetstillsyn genom den nu</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p463 ft3">271</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_272">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p805 ft5">föreslagna penningtvättslagen ska däremot regleras i den föreslagna tillsynslagen.</P>
<P class="p806 ft17">Det synes sålunda i mycket vara historiska skäl som förestavat den föreslagna uppdelningen. Dessa skäl har emellertid enligt Lagrådets mening inte sådan tyngd att de bör hindra att den föreslagna nyordningen genomförs genom en enda lag.</P>
<P class="p807 ft3">En sammanslagning av de två lagarna kan nämligen förhållandevis enkelt göras genom att tillsynslagen i allt väsentligt infogas i penning- tvättslagen. En sådan åtgärd skulle medföra ändringar i 1 kap. 2 § penningtvättslagen och införande av nya paragrafer i den lagen, förslagsvis i ett nytt 6 kap. Lagrådet behandlar dessa <SPAN class="ft104">ändringar i </SPAN>samband med övriga förslag till ändringar av förslaget till penning- tvättslag.</P>
<P class="p808 ft105">Förslaget till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism</P>
<P class="p106 ft3">1 kap. 1 §</P>
<P class="p809 ft3">Avsikten med det föreslagna andra stycket är att säga att lagen gäller för de i <NOBR>2–4</NOBR> §§ angivna verksamhetsutövarna bara i den del av deras verksamhet som är inriktad mot kunder. Motsatsvis gäller lagen inte när en verksamhetsutövare träder i förbindelse med andra avtalsparter och exempelvis köper råvaror och maskiner, hyr verksamhetslokal, anställer personal, etc. Lagrådet vill ifrågasätta om detta behöver sägas. Det framgår av lagen vilka verksamheter som omfattas av bestämmelserna och för övriga verksamheter, som lagen förbigår med tystnad, gäller den inte. Samtidigt kan det vara på sin plats att definiera vad som avses med ett så centralt ord som kund. Detta kan lämpligen ske som en ny punkt 10 i föreslagna 1 kap. 5 §.</P>
<P class="p715 ft3">I enlighet härmed föreslår Lagrådet att paragrafen får följande lydelse:</P>
<P class="p810 ft17">1 § Denna lag syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.</P>
<P class="p400 ft3">1 kap. 2 §</P>
<P class="p798 ft17">Paragrafens första stycke innehåller en uppräkning i 14 punkter av vissa verksamhetsutövare. I de närmast följande två paragraferna anges ytterligare verksamhetsutövare som ska omfattas av lagen.</P>
<P class="p811 ft17">Det är inte uppenbart vilka fördelar som är förenade med den valda metoden jämförd med metoden att ange personerna i en enda paragraf. I direktivet har den senare metoden använts, låt vara att bestämningen i direktivet av de personer som ska omfattas av lagstiftningen delvis framgår av definitionen av ”tillhandahållare”.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p687 ft3">272</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_273">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p812 ft5">Lagrådet förordar att de berörda bestämmelserna förs samman i en paragraf.</P>
<P class="p75 ft3">Beträffande de enskilda punkterna i paragrafen kan följande sägas.</P>
<P class="p804 ft3"><SPAN class="ft4">Punkt 1 </SPAN>avser bank- eller finansieringsrörelse. Det kan noteras att definitionen av finansiellt institut i art. 3.2 i tredje penningtvättsdirektivet på väsentliga punkter avviker från den definition av finansiellt institut som finns i 1 kap. 5 § 7 lagen (2004:297) om bank- och finansierings- rörelse (bankrörelselagen). Direktivets definition är betydligt vidare och omfattar, utöver bankrörelselagens definition, bl.a. livförsäkringsrörelse, tillståndspliktig värdepappersrörelse, fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder samt vissa försäkringsförmedlare.</P>
<P class="p813 ft107"><SPAN class="ft106">Punkt 10 </SPAN>avser både revisorer som står under tillsyn av Revisorsnämnden och andra revisorer samt personer som utför bokföringstjänster. Om, som Lagrådet föreslår, tillsynslagen förs ihop med penningstvättslagen bör punkten 10 omfatta endast godkända och auktoriserade revisorer och registrerade revisionsbolag medan övriga kategorier tas in i en följande <SPAN class="ft106">punkt 11</SPAN>. Till följd härav bör punkt 11 om skatterådgivare numreras <SPAN class="ft106">12</SPAN>.</P>
<P class="p814 ft17">Såvitt framgår av lagförslaget är avsikten att advokater och biträdande jurister på advokatbyrå ska stå under tillsyn av Svenska Advokatsamfundet medan andra oberoende jurister ska stå under tillsyn av myndighet enligt den nu aktuella lagstiftningen. I <SPAN class="ft39">punkt 13 </SPAN>kan därför tas in en bestämmelse om advokater och biträdande jurister på advokatbyrå medan andra oberoende jurister bör behandlas i <SPAN class="ft39">punkt 14.</SPAN></P>
<P class="p815 ft5">I <SPAN class="ft6">punkt 15 </SPAN>bör tas in bestämmelser om andra personer än revisorer, advokater m.fl. som avses i punkterna 10 och 13.</P>
<P class="p816 ft17">Det kan noteras att artikel 3.7.b och 3.7.e (fullgörande av viss funktion som styrelseledamot respektive nominell aktieägare) saknar motsvarighet i lagförslaget. En nominell aktieägare får inte utöva en aktieägares rätt i</P>
<P class="p817 ft3">bolaget eftersom inga med aktien förenade rättigheter har överförts <SPAN class="ft104">på </SPAN>honom eller henne. Därmed skiljer sig den nominelle aktieägaren från exempelvis den som i Sverige lånar aktier och registrerar sig som ägare till dessa. I Storbritannien och andra länder som erkänner institutet nominella aktieägare är det inte heller möjligt att få veta vem som är den verklige ägaren till de aktier som står registrerade på den nominelle. Det kan jämföras med svenska förvaltarregistrerade aktier där en förvaltare står registrerad som ägare till aktierna samtidigt som det förs register över dem som i verkligheten äger aktierna.</P>
<P class="p818 ft17">Ingendera funktionen synes kunna förekomma i Sverige. Något hinder mot att en svensk person fullgör sådana funktioner i ett annat land där de kan förekomma synes inte finnas. Enligt Lagrådets mening bör därför övervägas om bestämmelser motsvarande de nu berörda bör tas in i lagen.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p463 ft3">273</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_274">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p819 ft17">I en särskild punkt, <SPAN class="ft39">punkt 16</SPAN>, kan föras in vad som i remissens lagförslag är 2 kap. 4 §, dvs. bestämmelser om större kontantaffärer. Det får antas att avsikten är att den bestämmelsen ska omfatta den som driver yrkesmässig handel och yrkesmässig auktionsförsäljning. Det synes dock inte nödvändigt att i lagtexten särskilt nämna auktionsförsäljning, eftersom denna kan ses som handel med varor. Frågan kan i stället lämpligen beröras i författningskommentaren.</P>
<P class="p105 ft3">Paragrafens första stycke föreslås få följande lydelse:</P>
<P class="p76 ft3">Denna lag gäller fysiska och juridiska personer som driver</P>
<P class="p15 ft3">- - - -</P>
<P class="p820 ft17"><SPAN class="ft3">10.</SPAN><SPAN class="ft19">verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag,</SPAN></P>
<P class="p275 ft17"><SPAN class="ft3">11.</SPAN><SPAN class="ft108">yrkesmässig verksamhet avseende bokföringstjänster eller revisionstjänster och som inte omfattas av 10 §,</SPAN></P>
<P class="p275 ft3"><SPAN class="ft3">12.</SPAN><SPAN class="ft18">yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare),</SPAN></P>
<P class="p571 ft3"><SPAN class="ft3">13</SPAN><SPAN class="ft28">yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,</SPAN></P>
<P class="p310 ft17"><SPAN class="ft3">14.</SPAN><SPAN class="ft19">yrkesmässig verksamhet som annan oberoende jurist än som avses i 13, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,</SPAN></P>
<P class="p310 ft3"><SPAN class="ft3">15.</SPAN><SPAN class="ft35">yrkesmässig verksamhet till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § andra stycket och verksamhetsutövaren inte är en sådan person som avses i 10 eller 13,</SPAN></P>
<P class="p571 ft17"><SPAN class="ft3">16.</SPAN><SPAN class="ft33">yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar 15 000 euro.</SPAN></P>
<P class="p821 ft3">De begränsningar av lagens tillämpningsområde som gäller beträffande vissa personer, vilkas verksamhet måste omfatta vissa slag av tjänster för att lagen ska tillämpas, finns i lagförslaget dels i punkterna <NOBR>12–14</NOBR> i paragrafens första <SPAN class="ft104">stycke, </SPAN>dels i 3 §. Som en följd av Lagrådets förslag beträffande paragrafens första stycke bör dessa begränsningar tas in i en särskild paragraf, 3 §. Det bör också beaktas att direktivet (artikel 2.1.3.v) omfattar även truster medan lagförslaget (3 § 1 e) inte gör det. Truster bör därför läggas till i bestämmelsen.</P>
<P class="p822 ft3">Bestämmelsen i paragrafens andra stycke, som innebär att filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet omfattas av lagen, bör flyttas och bilda en ny 4 §. Paragrafen begränsar, i överensstämmelse med artikel 3.2.f i direktivet, lagens tillämp- ningsområde till filialer till personer som avses i första stycket <NOBR>1–7</NOBR> och lämnar därmed filialer till personer som avses i övriga punkter i nämnda stycke utanför. I 2 kap. 11 § första stycket föreskrivs vissa skyldigheter för verksamhetsutövare med filialer och dotterföretag utanför EES.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p687 ft3">274</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_275">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p823 ft17">Lagrådet noterar att definitionen av finansiellt institut i artikel 3.2 omfattar ”(i)nom gemenskapen belägna filialer till finansiella institut” med huvudkontor inom eller utanför gemenskapen. Det bör i det fortsatta beredningsarbetet klarläggas hur denna bestämmelse förhåller sig till de i remissen föreslagna bestämmelserna om filialer.</P>
<P class="p75 ft3">1 kap. 3 §</P>
<P class="p715 ft3">I enlighet med vad Lagrådet anfört ovan bör 3 § ges följande lydelse:</P>
<P class="p824 ft3">Tjänster som avses i 2 § 13 och 14 omfattar</P>
<P class="p805 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">att handla i en klients namn för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fastigheter,</SPAN></P>
<P class="p825 ft17"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft19">att hjälpa till vid planering eller genomförande av transaktioner för en klients räkning vid</SPAN></P>
<P class="p826 ft3"><SPAN class="ft3">a.</SPAN><SPAN class="ft15">köp och försäljning av fastigheter eller företag,</SPAN></P>
<P class="p827 ft3"><SPAN class="ft3">b.</SPAN><SPAN class="ft109">förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar,</SPAN></P>
<P class="p828 ft3"><SPAN class="ft3">c.</SPAN><SPAN class="ft98">öppnande eller förvaltning av </SPAN><NOBR>bank-,</NOBR> spar- eller värdepappers- konton,</P>
<P class="p829 ft17"><SPAN class="ft3">d.</SPAN><SPAN class="ft27">anskaffande av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag, eller</SPAN></P>
<P class="p830 ft3"><SPAN class="ft3">e.</SPAN><SPAN class="ft98">bildande, drift eller ledning av bolag, föreningar, stiftelser eller truster.</SPAN></P>
<P class="p356 ft3">Tjänster som avses i 2 § 15 omfattar</P>
<P class="p831 ft17"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft19">bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer,</SPAN></P>
<P class="p832 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion,</SPAN></P>
<P class="p15 ft3"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft18">förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion.</SPAN></P>
<P class="p217 ft3">1 kap. 4 §</P>
<P class="p76 ft3">I enlighet med vad Lagrådet anfört ovan kan 4 § ges följande lydelse:</P>
<P class="p833 ft5">I fråga om verksamheter som avses i 2 § <NOBR>1–7</NOBR> gäller lagen även filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet.</P>
<P class="p573 ft3">1 kap. 5 §</P>
<P class="p834 ft3">I paragrafen finns definitioner av termer och uttryck som används i lagen. Definitionerna går tillbaka på bestämmelser i direktivet. I paragrafen tas definitionerna upp i en annan ordning än i direktivet. Vad skälet är till den valda ordningen framgår inte av remissen. Enligt Lagrådets mening bör ordningen i den svenska lagen antingen överensstämma med direktivets eller vara alfabetisk. Detta bör beaktas vid den fortsatta beredningen av lagstiftningsärendet.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p463 ft3">275</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_276">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p835 ft3"><SPAN class="ft4">Punkt 3 </SPAN>definierar ”verklig huvudman”. Bestämmelsen går tillbaka på artikel 3.6.b.iii som anger, enkelt uttryckt, att en fysisk person ska anses vara verklig förmånstagare om han eller hon utövar <SPAN class="ft4">”</SPAN>betydande kontroll över 25 procent<SPAN class="ft4">” </SPAN>eller mer av tillgångarna i en juridisk konstruktion eller juridisk enhet. Uttrycket ”betydande kontroll över 25 procent” väcker frågan hur stor andel av samtliga tillgångar som personen måste kontrollera för att han eller hon ska anses vara en verklig förmånstagare. I den danska och engelska versionen av artikeln finns inte någon motsvarighet till ordet ”betydande”. Lagrådet förordar att artikelbestämmelsen genomförs i svensk rätt med bortseende från ordet ”betydande”.</P>
<P class="p836 ft17">I <SPAN class="ft39">punkt 5</SPAN>, som avser ”tredje part”, definieras inte denna term. I stället anges vilka tredje parter som en verksamhetsutövare får förlita sig på för att uppnå kundkännedom.</P>
<P class="p837 ft17">Termen tredje part används i direktivet (artiklarna <NOBR>14–19).</NOBR> Varför just denna term valts framgår inte. Termen ”utomstående” synes ha samma innebörd, om inte avsikten med valet av ”tredje part” varit att markera att den verksamhetsutövare som ska skaffa sig kundkännedom inte får förlita sig på kunden för att få denna kännedom. Om termen utomstående används i stället för tredje part, behövs ingen särskild definition.</P>
<P class="p838 ft3">De bestämmelser som i den föreslagna lagen finns som en definition i 1 kap. 5 § 5 bör kunna tas in i 2 kap. och där bilda en ny fjärde paragraf. Åtgärden kräver en ändring i 2 kap. 3 § tredje stycket. Detta stycke och den nya 2 kap. 4 § föreslås få följande lydelse:</P>
<P class="p624 ft3">2 kap. 3 § tredje stycket</P>
<P class="p839 ft17">Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder som har utförts av en utomstående som anges i 4 § för att uppnå kundkännedom enligt första stycket, om verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den utomstående har inhämtat.</P>
<P class="p75 ft3">2 kap. 4 §</P>
<P class="p840 ft3">Med utomstående i 3 § tredje stycket avses</P>
<P class="p841 ft3"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft18">fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket </SPAN><NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist inom EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, eller</P>
<P class="p842 ft3"><SPAN class="ft3">2.</SPAN><SPAN class="ft18">fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket </SPAN><NOBR>1–3</NOBR> och <NOBR>5–7,</NOBR> godkända eller auktoriserade revisorer med hemvist utanför EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, om de tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism och det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p687 ft3">276</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_277">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p160 ft3">I <SPAN class="ft4">punkt 6 </SPAN>definieras ”person i politiskt utsatt ställning”. Definitionen går tillbaka på artikel 3.8. Artikelbestämmelsen innehåller emellertid inte något krav på att personen ska vara bosatt utomlands. Detta ska jämföras med artikel 13.4. som föreskriver skärpt kontroll av personer i politiskt utsatt ställning, om de är bosatta utomlands. Motsatsvis framgår av sistnämnda bestämmelse att om sådana personer är bosatta här i landet ska de underkastas kontroll av normal omfattning. Lagrådet föreslår därför att orden ”utomlands bosatt” utgår ur definitionen. Dessutom bör 2 kap 5 § kompletteras med en föreskrift om skärpt kontroll av personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta utomlands, se nedan.</P>
<P class="p804 ft17">I en ny <SPAN class="ft39">punkt 10 </SPAN>bör anges att med kund enligt denna lag avses den som trätt i affärsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i denna lag.</P>
<P class="p134 ft3">2 kap. 2 §</P>
<P class="p834 ft3">I paragrafen anges i fyra punkter när grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom ska vidtas. Bestämmelsen går tillbaka på artikel 7 i direktivet. Den artikeln innehåller en bestämmelse om att sådana åtgärder också ska vidtas ”(o)m det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, oavsett eventuellt undantag, befrielser eller tröskelbelopp”. Enligt Lagrådets mening bör en motsvarande bestämmelse tas in i paragrafen som ett nytt sista stycke av följande lydelse:</P>
<P class="p843 ft17">Om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism ska, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp, åtgärder som anges i första stycket vidtas.</P>
<P class="p15 ft3">2 kap. <NOBR>3–7</NOBR> §§</P>
<P class="p844 ft17">I <NOBR>3–7</NOBR> §§ behandlas åtgärder för kundkännedom. Paragrafserien består av grundläggande åtgärder (3 §), skärpta åtgärder <NOBR>(4–6</NOBR> §§) och undantag från grundläggande åtgärder (7 §). Enligt Lagrådets mening är den naturliga ordningen: grundläggande åtgärder, undantag från grundläggande åtgärder och skärpta åtgärder. Lagrådet föreslår att paragraferna sätts i denna ordning.</P>
<P class="p105 ft3">2 kap. 5 § (i remissen betecknad 7 §)</P>
<P class="p813 ft17"><SPAN class="ft39">Punkt 4 </SPAN>väcker frågan om hänvisningen till 58 kap. inkomstskattelagen är för vid och därmed omfattar mer än vad som avses med artikel 11.5.b. Enligt vad som upplysts vid föredragningen bör hänvisningen preciseras genom att orden ”58 kap. inkomstskattelagen (1999:1229),” ersätts med ”58 kap. <NOBR>4-16</NOBR> §§ inkomstskattelagen (1999:1229) som inte får återköpas,”. Vidare bör i <SPAN class="ft39">punkt 5 </SPAN>orden ”och pensionsrätter” infogas omedelbart efter ”pensionsavtal”.</P>
<P class="p105 ft3">2 kap. 6 § (i remissen betecknad 4 §)</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p463 ft3">277</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_278">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p845 ft5">De inledande orden i 6 § bör vara ”Utan hinder av 4 § ska en verksamhet …”.</P>
<P class="p846 ft17">Lagrådet föreslår vidare att artikel 13.4 om skärpta åtgärder beträffande utomlands bosatta politiskt utsatta personer genomförs genom att det i tredje stycket 2 omedelbart efter ordet ”ställning” införs orden ”som är bosatt utomlands”.</P>
<P class="p134 ft3">2 kap. 8 § (i remissen betecknad 6 §)</P>
<P class="p847 ft3">I punkten 3 anges som en skärpt åtgärd ”att dokumentera respektive instituts ansvar (för) att vidta kontrollåtgärder”. Föreskriften innebär att institutet ska ha skrivna instruktioner för sin kontrollverksamhet, men den ålägger inte institutet att dokumentera vilka åtgärder som det faktiskt vidtar. Lagrådet menar att detta är en brist och att föreskrifter bör meddelas som ålägger institutet att föra ”loggbok” i kontrollverksamheten. Lagrådet föreslår att punkten får följande lydelse:</P>
<P class="p848 ft5"><SPAN class="ft3">3.</SPAN><SPAN class="ft29">att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder och de åtgärder som det vidtar.</SPAN></P>
<P class="p573 ft3">2 kap. 9 § (i remissen betecknad 8 §)</P>
<P class="p76 ft3">Lagrådet föreslår att paragrafens första två stycken ges följande lydelse:</P>
<P class="p849 ft17">Kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet ska slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs. Identitetskontroll av förmånstagare till livförsäkring behöver dock inte företas förrän i samband med första utbetalningen av försäkringsersättning eller när annan rättighet enligt försäkringsavtalet utövas för första gången.</P>
<P class="p850 ft17">Om det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, får kontroll som företas med anledning av en ny affärsförbindelse ske senare än enligt första stycket men skall dock alltid slutföras i nära anslutning till att förbindelsen har etablerats.</P>
<P class="p217 ft3">2 kap. 10 § (i remissen betecknad 9 §)</P>
<P class="p851 ft3">I paragrafen behandlas fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser. Den går tillbaka på artikel 8.1.d. Där föreskrivs bl.a. en skyldighet att hålla handlingar, uppgifter och upplysningar uppdaterade. För att uppnå bättre överensstämmelse med artikelbestämmelsen föreslår Lagrådet att paragrafen ges följande lydelse:</P>
<P class="p852 ft17">En verksamhetsutövare ska fortlöpande följa pågående affärsförbindelser genom att kontrollera och dokumentera att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap som verksamhetsutövaren har om</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p687 ft3">278</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_279">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t47">
<TR>
<TD class="tr1 td94"><P class="p3 ft3">kunden, dennes affärs- och riskprofil och, om det behövs, varifrån</P></TD>
<TD class="tr1 td50"><P class="p3 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">kundens ekonomiska medel kommer. Handlingar, uppgifter och</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft3">Bilaga 6</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">upplysningar rörande kontrollen ska hållas aktuella.</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr21 td94"><P class="p3 ft3">3 kap. 1 §</P></TD>
<TD class="tr21 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr13 td94"><P class="p3 ft3">Lagrådet föreslår att de två sista styckena i paragrafen ges följande</P></TD>
<TD class="tr13 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">lydelse:</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td94"><P class="p9 ft3">När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, ska även andra fysiska</P></TD>
<TD class="tr22 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">eller juridiska personer som avses i 1 kap. 2 § första stycket samt 1 kap. 3</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">och 4 §§ lämna de uppgifter för utredningen om penningtvätt eller</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td94"><P class="p3 ft3">finansiering av terrorism som myndigheten begär.</P></TD>
<TD class="tr4 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p9 ft3">Bestämmelser om uppgiftsskyldighet finns även i 14 a § kasinolagen</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">(1999:355).</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr13 td94"><P class="p3 ft3">3 kap. 3 §</P></TD>
<TD class="tr13 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td94"><P class="p9 ft3">Lagrådet föreslår att ordet ”medan” byts mot ”i samband med att”; jfr</P></TD>
<TD class="tr22 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td94"><P class="p3 ft3">ordalagen i artikel 23.2.</P></TD>
<TD class="tr5 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr15 td94"><P class="p9 ft3">4 kap. 6 §</P></TD>
<TD class="tr15 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td94"><P class="p9 ft3">Eftersom det bara är Rikspolisstyrelsen som utreder misstankar om</P></TD>
<TD class="tr22 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td94"><P class="p3 ft3">penningtvätt eller finansiering av terrorism bör punkten 1 ges följande</P></TD>
<TD class="tr3 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td94"><P class="p3 ft3">lydelse:</P></TD>
<TD class="tr14 td50"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p853 ft5"><SPAN class="ft3">1.</SPAN><SPAN class="ft48">om Rikspolisstyrelsen beslutar att inte inleda eller att lägga ned utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism,</SPAN></P>
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t53">
<TR>
<TD class="tr8 td205"><P class="p3 ft3">6 kap. (motsvarar tillsynslagen i lagrådsremissen)</P></TD>
<TD class="tr8 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr18 td205"><P class="p3 ft3">Som redan nämnts förordar Lagrådet att tillsynslagens bestämmelser</P></TD>
<TD class="tr18 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr5 td205"><P class="p3 ft3">infogas i penningtvättslagen som ett nytt 6 kap.</P></TD>
<TD class="tr5 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr18 td205"><P class="p3 ft3">Kapitlet kan inledas med en upplysning om att bestämmelser om tillsyn</P></TD>
<TD class="tr18 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td205"><P class="p3 ft3">av vissa verksamheter finns i annan lagstiftning och i övrigt ha</P></TD>
<TD class="tr3 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td205"><P class="p3 ft3">väsentligen samma innehåll som tillsynslagen.</P></TD>
<TD class="tr14 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td205"><P class="p3 ft3">Eftersom syftet med tillsynen är att förhindra att verksamhet som</P></TD>
<TD class="tr22 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td205"><P class="p3 ft3">omfattas av lagen drivs på ett sätt som inte är önskvärt bör bestämmel-</P></TD>
<TD class="tr4 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td205"><P class="p3 ft3">serna om tillsyn översiktligt ha följande innehåll.</P></TD>
<TD class="tr14 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr22 td205"><P class="p3 ft3">Den som avser att bedriva en verksamhet som omfattas av lagen ska, om</P></TD>
<TD class="tr22 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td205"><P class="p3 ft3">verksamheten inte redan står under tillsyn, anmäla detta till en</P></TD>
<TD class="tr4 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td205"><P class="p3 ft3">myndighet, enligt förslaget i remissen Bolagsverket. Har en anmälan inte</P></TD>
<TD class="tr3 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td205"><P class="p3 ft3">gjorts bör verksamheten inte få drivas. Drivs den ändå bör den efter</P></TD>
<TD class="tr4 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr4 td205"><P class="p3 ft3">föreläggande av tillsynsmyndigheten kunna bringas att upphöra.</P></TD>
<TD class="tr4 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td205"><P class="p3 ft3">Detsamma bör gälla då en anmälan visserligen gjorts men verksamheten</P></TD>
<TD class="tr3 td120"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td205"><P class="p3 ft3">ändå, t.ex. på grund av verksamhetsutövarens brottsliga verksamhet, inte</P></TD>
<TD rowspan=2 class="tr1 td120"><P class="p10 ft3">279</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr7 td205"><P class="p3 ft7"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
</DIV>
<DIV id="page_280">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p854 ft17">ska få bedrivas. När det genom rättelse är möjligt att undanröja ett fel som annars skulle leda till att verksamheten inte får bedrivas, bör tillsynsmyndigheten kunna förelägga verksamhetsutövaren att vidta rättelse. För att kunna fullgöra dessa uppgifter bör tillsynsmyndigheten ha rätt att begära upplysningar och genomföra undersökningar.</P>
<P class="p855 ft5">Med denna utgångspunkt föreslår Lagrådet att bestämmelserna i 6 kap. utformas på följande sätt.</P>
<P class="p856 ft3">6 kap. 1 §</P>
<P class="p857 ft17">Uppräkningen i 1 § i den föreslagna tillsynslagen kan ersättas med en kortare hänvisning till vissa bestämmelser i penningtvättslagen och i övrigt innehålla en hänvisning till tillsynsbestämmelser i annan</P>
<P class="p15 ft3">lagstiftning<SPAN class="ft104">.</SPAN></P>
<P class="p109 ft3">Paragrafen föreslås få följande lydelse:</P>
<P class="p858 ft5">I fråga om tillsyn över verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14– 16 tillämpas detta kapitel.</P>
<P class="p859 ft17">Bestämmelser om tillsyn över annan verksamhet som avses i 1 kap. 2 § första stycket finns i fastighetsmäklarlagen (1995:400), lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet, kasinolagen (1999:355), lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet och lagen (2005:405) om försäkringsförmedling.</P>
<P class="p573 ft3">6 kap. 2 §</P>
<P class="p860 ft17">I en andra paragraf kan på samma sätt som gjorts beträffande lagens syfte markeras vad syftet med tillsynen ska vara. Paragrafen kan förslagsvis ges följande utformning:</P>
<P class="p861 ft17">Tillsynen syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Genom tillsynen kontrolleras att verksamheten drivs enligt denna lag samt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen.</P>
<P class="p134 ft3">De efterföljande paragraferna i kapitlet föreslås få följande lydelse:</P>
<P class="p106 ft3">3 §</P>
<P class="p862 ft17">Den som ämnar bedriva verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och <NOBR>14–16</NOBR> ska anmäla detta till Bolagsverket.</P>
<P class="p145 ft3">4 §</P>
<P class="p863 ft5">Verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och <NOBR>14–16</NOBR> får inte bedrivas, om anmälan enligt 3 § inte gjorts.</P>
<P class="p864 ft5">Tillsynsmyndigheten får förelägga den som driver verksamhet som avses i första stycket utan att ha anmält detta att lämna de upplysningar om</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p687 ft3">280</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_281">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p825 ft17">verksamheten som behövs för att bedöma om det föreligger skyldighet att göra anmälan enligt 3 §. Lämnas inte sådana upplysningar ska tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att upphöra med denna.</P>
<P class="p145 ft3">5 §</P>
<P class="p823 ft17">En verksamhetsutövare som gjort anmälan enligt 3 § men som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får av tillsynsmyndigheten föreläggas att vidta rättelse eller, om detta inte är möjligt, upphöra med verksamheten.</P>
<P class="p865 ft17">Om verksamhetsutövaren är en juridisk person gäller första stycket även den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.</P>
<P class="p866 ft3">Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i företaget, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget.</P>
<P class="p258 ft3">6 §</P>
<P class="p823 ft17">När en person som står under tillsyn enligt detta kapitel får kännedom om att förändringar har skett i den krets som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning, ska personen anmäla förändringen till tillsynsmyndigheten.</P>
<P class="p134 ft3">7 §</P>
<P class="p867 ft17">Tillsynsmyndigheten får utöver vad som framgår av 4 § förelägga den som driver verksamhet som omfattas av detta kapitel att lämna de upplysningar och ge tillgång till de handlingar som behövs för tillsynen.</P>
<P class="p868 ft17">Tillsynsmyndigheten får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos en verksamhetsutövare som är antecknad i Bolagsverkets register.</P>
<P class="p134 ft3">8 §</P>
<P class="p869 ft17">Om en fysisk eller juridisk person som är antecknad i Bolagsverkets register anmäler att verksamheten har upphört eller om det på annat sätt framgår att så är fallet, ska verket avföra personen ur registret.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p728 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p463 ft3">281</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_282">
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft3">9 §</P>
<P class="p258 ft3">Förelägganden enligt denna lag får förenas med vite.</P>
<P class="p106 ft3">10 §</P>
<P class="p258 ft3">Beslut enligt 4 § andra stycket eller 7 § första stycket får inte överklagas.</P>
<P class="p870 ft5">Beslut i övrigt enligt detta kapitel får överklagas hos allmän förvalt- ningsdomstol. I sådana ärenden får tillsynsmyndigheten bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.</P>
<P class="p105 ft3">Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.</P>
<P class="p871 ft5">Kapitel 6 i remissens lagförslag bör betecknas 7 och kapitel 7 bör betecknas 8.</P>
<P class="p872 ft110">Förslaget till lag om ändring i lagen om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet</P>
<P class="p873 ft17">Lagrådet föreslår i nära överensstämmelse med de förslagna bestäm- melserna i 6 kap. 5 § i penningtvättslagen att 3 § första stycket i förevarande lag ändras på följande sätt:</P>
<P class="p874 ft17">Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i närings- verksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 2 § första stycket. För en juridisk person gäller detta förbud den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.</P>
<P class="p573 ft103">Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen</P>
<P class="p849 ft17">I remissen föreslås ändringar i 9 kap. 42 och 43 §§ aktiebolagslagen. I betänkandet Avskaffande av revisionsplikten för små företag (SOU 2008:32) föreslår utredningen om revisorer och revision att bl.a. 9 kap. <NOBR>42–44</NOBR> §§ aktiebolagslagen upphävs och ersätts med en generell reglering i revisorslagen av anmälningsskyldighet för revisorer i alla typer av företag. Förslaget har remissbehandlats och ärendet bereds nu i Justitiedepartementet.</P>
<P class="p874 ft17">I det nämnda betänkandet behandlas inte revisorns skyldighet att anmäla misstanke om penningtvätt. Genomförs utredningens förslag att utmönstra 9 kap <NOBR>42–44</NOBR> §§ ur aktiebolagslagen bör de nu remitterade lagförslagen överföras till revisorslagen.</P>
<P class="p875 ft103">Övriga lagförslag</P>
<P class="p876 ft3">Lagrådet lämnar övriga lagförslag utan erinran.</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p347 ft5">Prop. 2008/09:70 Bilaga 6</P>
<P class="p687 ft3">282</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_283">
<DIV id="p283dimg1">
<INGENBILD zsrc="GW0370283x1.jpg/" id="p283img1">
</DIV>
<DIV>
<DIV id="id_1">
<P class="p15 ft1">Finansdepartementet</P>
<P class="p106 ft3">Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 13 november 2008</P>
<P class="p877 ft17">Närvarande: Statsministern Reinfeldt, ordförande, och statsråden Olofsson, Odell, Bildt, Ask, Husmark Pehrsson, Larsson, Erlandsson, Torstensson, Hägglund, Carlsson, Littorin, Malmström, Sabuni, Billström, Adelsohn Liljeroth, Tolgfors, Björling</P>
<P class="p134 ft3">Föredragande: statsrådet Odell</P>
<P class="p878 ft17">Regeringen beslutar proposition 2008/09:70 Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet</P>
</DIV>
<DIV id="id_2">
<P class="p15 ft3">Prop. 2008/09:70</P>
<P class="p23 ft3">283</P>
</DIV>
</DIV>
</DIV>
<DIV id="page_284">
<TABLE cellpadding=0 cellspacing=0 class="t54">
<TR>
<TD class="tr10 td206"><P class="p205 ft1">Rättsdatablad</P></TD>
<TD class="tr10 td138"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr10 td1"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr10 td144"><P class="p879 ft3">Prop. 2008/09:70</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr8 td207"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td208"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr8 td3"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr23 td144"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr18 td206"><P class="p205 ft58">Författningsrubrik</P></TD>
<TD class="tr18 td138"><P class="p3 ft58">Bestämmelser som</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr18 td209"><P class="p3 ft58">Celexnummer för</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td206"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td138"><P class="p3 ft58">inför, ändrar, upp-</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr3 td209"><P class="p3 ft58">bakomliggande EG-</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td206"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td138"><P class="p3 ft58">häver eller upprepar</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr14 td209"><P class="p3 ft58">regler</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr14 td206"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td138"><P class="p3 ft58">ett normgivnings-</P></TD>
<TD class="tr14 td1"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr14 td144"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td206"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td138"><P class="p3 ft58">bemyndigande</P></TD>
<TD class="tr3 td1"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td144"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr33 td207"><P class="p3 ft111"> </P></TD>
<TD class="tr33 td208"><P class="p3 ft111"> </P></TD>
<TD class="tr33 td3"><P class="p3 ft111"> </P></TD>
<TD class="tr34 td144"><P class="p3 ft112"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr15 td206"><P class="p205 ft14">Lag om åtgärder mot</P></TD>
<TD class="tr15 td138"><P class="p3 ft14">8 kap. 1 §</P></TD>
<TD colspan=2 class="tr15 td209"><P class="p3 ft14">32005L0060</P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr35 td206"><P class="p205 ft113">penningtvätt och</P></TD>
<TD class="tr35 td138"><P class="p3 ft114"> </P></TD>
<TD class="tr35 td1"><P class="p3 ft114"> </P></TD>
<TD class="tr35 td144"><P class="p3 ft114"> </P></TD>
</TR>
<TR>
<TD class="tr3 td206"><P class="p205 ft14">finansiering av terrorism</P></TD>
<TD class="tr3 td138"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td1"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
<TD class="tr3 td144"><P class="p3 ft2"> </P></TD>
</TR>
</TABLE>
<P class="p880 ft3">284</P>
</DIV>
</BODY>
</HTML>
00Riksdagen antar regeringens förslag till1. lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism,
2. lag om ändring i rättegångsbalken,
3. lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar,
4. lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220),
5. lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400),
6. lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet,
7. lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483),
8. lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,
9. lag om ändring i kasinolagen (1999:355),
10. lag om ändring i revisionslagen (1999:1079),
11. lag om ändring i tullagen (2000:1281),
12. lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finanansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.,
13. lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,
14. lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling,
15. lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551),
16. lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott,
17. lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott. Bifall, Delvis bifall, AvslagBifall2008/09:JuU13?AcklamationBBordläggning2008-11-19 00:00:00inträffat2hanvisningINLInlämning2008-11-19 00:00:00inträffat60hanteringREGRegistrering2008-11-19 00:00:00inträffat70hanteringHÄNHänvisning2008-11-20 00:00:00inträffat3hanvisningMOTMotionstid slutar2008-12-04 00:00:00inträffat4hanvisninginlamnatavInlämnat avFinansdepartementet2014-11-24 01:34:02statustextstatustextÄrendet är avslutatGW03702017-10-18 14:42:07tilldelatTilldelatJustitieutskottet2014-11-24 01:34:02GW0370prop_200809__70.pdf1586141pdfGenomförande av tredje penningtvättsdirektivethttps://data.riksdagen.se/fil/4BF8FDE5-0FED-4468-83FC-F204D987A76BGW0370d2prop_200809__70_d2.pdf171704pdfGenomförande av tredje penningtvättsdirektivethttps://data.riksdagen.se/fil/64781C81-B1ED-423C-BEFA-57E791F95C26behandlas_i2008/09:JuU13GW01JuU13bet2008/09JuU13Genomförande av det tredje penningtvättsdirektivetBetänkandeföljdmotionav Lena Olsson m.fl. (V)<br/>
med anledning av prop. 2008/09:70<br/>
Genomförande av tredje penningtvättsdirektivetGW02Ju10mot2008/09Ju10Genomförande av tredje penningtvättsdirektivetav Lena Olsson m.fl. (V)Motionföljdmotionav Thomas Bodström m.fl. (S)<br/>
med anledning av prop. 2008/09:70<br/>
Genomförande av tredje penningtvättsdirektivetGW02Ju11mot2008/09Ju11Genomförande av tredje penningtvättsdirektivetav Thomas Bodström m.fl. (S)Motion